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1、商貿公司支票、現金報銷、會計財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: xxxx商貿公司財務管理制度 (一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。 (二)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。 (三)厲行節約，合理使用資金。 (四)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 (五)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。 (六)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。 (七)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司2、財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當好公司參謀。 (八)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。 出納的主要工作職責是： (一)認真執行現金管理制度。 (二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長批準。 (三)應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。 (四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經執行董事簽字后，方可生效。(五)積極 配合銀行做好對帳、報帳工作。 (六)配合會計做好各種帳務處理。 (七)3、完成公司交于的其他工作。支票管理：（一）由公司出納或執行董事指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經執行董事批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查.（二）支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、執行董事審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。現金管理：（一） 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須執行董事簽字。執行董事外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。（二） 財務人員從銀行提取現金4、，應當填寫現金領用單，并寫明用途和金額，由執行董事批準后提取。 （三） 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付 （四） 日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。（五） 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。報銷制度及流程：（一）出差借款 1.借款人按規定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、 2.審批流程：財務主管審核簽字會計復核經理審批。 3.財務付款：借款憑審批后的借款單到財務辦理領款手續。 4. 還借款：出差人員應在返回5個工作日內按實際辦理報銷還款手續。 5. 借款未還者原則上不得5、再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。（二）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、培訓費等。 1.報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。 2.填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。 3.報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單(附原始票據) 會計復核經理審批出納支付現金審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。會計的檔案管理：1、本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計6、文件和其他有保存價值的資料，財務管理制度以及與經營管理有關的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料。2、會計檔案的保存。 財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。 會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類。 會計檔案應當有執行董事指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。 會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經財務負責人審查，執行董事批準，并報上級有關部門批準后執行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應有公司有關人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。3、會計檔案的借用。財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規7、定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續。公司內各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經本單位領導批準證明，經財務經理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經執行董事同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經執行董事批準，并限期歸還。4、由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。5、會計檔案保管期限會計檔案的保管期限，從會計8、年度終了后的第一天算起。會計憑證類:(1)、原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15年(2)、銀行存款余額調節表和銀行對賬單 5年會計帳簿類：(1)、日記帳 15年其中：現金和銀行存款日記帳 25年(2)、明細帳、總帳、輔助帳 15年(3)、固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管 5年 會計報表類：(1)、主要財務指標報表（包括文字分析） 3年(2)、月、季度會計報表（包括文字分析） 5年(3)、年度會計報表（包括文字分析） 永久其他類：(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊 永久(2)、財務成本計劃 3年(3)、主要財務會計文件、合同、協議 永久會計交接工作管理：（一） 財務工作人員調動工作或者離職9、，必須與接管人員辦清交接手續，確定準確無誤后簽訂移交清單，移交人，接交人，監交人，三方簽字清單。 （二） 財務工作人員辦理交接手續，由公司負責人進行監交。財務人員應予解聘 (一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的； (二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； (三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； (四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的； (五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； (六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； (七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。（八）、未經領導批準挪用公司的錢財，或不能及時將公司的現金放入保險柜。（九）、以其他手段侵占公司財務（如：偽造報銷清單和收據）（十）、不能勝任財務工作或缺乏財務工作效率（十一）、泄露與公司財務有關的內容，工作拖來或玩忽職守，違反保險柜安全規定， xxxx商貿有限公司 年 月 日