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1、商貿有限責任公司財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一節(jié)總則第1條 為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及 財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。第2條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活 的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業(yè) 經濟實力為目標。第3條 財務管理工作貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤 儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必 要的開支，降低消耗，增加積累。第二節(jié)財務機構和財務人員第4條 公司設置獨立的財務機構,配備專職財務人員。第5條 公司的財務機構：財務科，2、是公司的財務管理 部門。第6條 財務科主要職責：1、在公司總經理的領導下，編制公司的財務計劃、資 金計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在 的問題提出改進措施，監(jiān)督各項財務活動，考核生產經營成 果，向總經理報告工作。2、審查公司基建、投資、貿易等發(fā)展項目及重要經濟 合同，對可行性報告提出評估意見。3、負責全公司的資金融通調拔決策工作，經總經理簽 署后執(zhí)行。4、監(jiān)督全公司的財務管理和活動。5、監(jiān)督本部門會計人員執(zhí)行國家的財經政策、法令、 制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益, 不執(zhí)行計劃和違反財經紀律的事項，并向總經理報告。6、對財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出3、建議、 評定，報總經理批準后執(zhí)行。7、負責本部門財務人員的培訓工作，不斷提高財務人 員的素質和業(yè)務水平。第7條 計劃財務科科長領導計劃財務科的工作，在總 經理的領導下開展工作。第8條 財務科科長的職責：1、主持計劃財務科的工作，領導財務人員實行崗位責 任制，切實完成各項會計業(yè)務工作。2、執(zhí)行總經理有關財務工作的決定，控制和降低公司 的經營成本，審核監(jiān)督資金的動用，及時、準確、完整地核 算生產經營成果，考核計劃執(zhí)行情況，按期（月、季、年度） 向總經理提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告。3、籌劃經營資金，負責公司資金使用，計劃的審批，報批和資金的籌措工作。4、編制審核各種會計報表，主持公司的財產清查工作4、。5、參與公司的新項目，重大投資，重要經濟合同的可 行性研究。6、協(xié)調處理對內對外的關系。第9條 財務部門建立稽查制度，出納人員不得兼管稽 核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務項目的登記工作。第10條財務人員要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職, 相互配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實，數(shù)字 準確，賬目清楚，口清月結，按期報賬。第11條 公司領導要切實保障財務人員依法行使職權 和履行職責。第12條財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則, 照章辦事，對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕 付款、報銷或執(zhí)行，并及時向主管領導報告。嚴禁任何人對堅持原則的5、財務人員進行打擊報復，公司 對堅持原則的財務人員予以表揚和獎勵。第13條財務人員調動工作或因故離職，必須與接替 人員辦理交接手續(xù)；沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，也不 得中斷會計工作。移交交接具體包括：移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交必須進行監(jiān)交，一般財務人員的交接，由計劃財務 科科長進行監(jiān)交；計劃財務科科長的交接，由總經理進行監(jiān) 交。第三節(jié)會計核算原則第14條 公司執(zhí)行中華人民共和國會計法、企業(yè) 會計準則和會計基礎工作規(guī)范等法律法規(guī)中關于會計 核算一般原則，會計憑證和賬簿，財產清查，成本核算等事 項的規(guī)定。第15條公司釆用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和 會計6、報表，并按有關規(guī)定辦理會計事務。第16條記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權 責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。第17條 一切會計憑證、賬簿、報表中的各種文字記 錄必須用中文記載；數(shù)字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必 須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。第18條公司采用的會計處理方法，前后各期必須一 致。第四節(jié)資金管理第19條 計劃財務科要加強對資金的管理，防止損失, 杜絕浪費，合理運用，提高效益。第20條 銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用， 銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借賬戶 供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支，轉賬 套現(xiàn)。第21條銀行賬戶的賬號必須保密，非因7、業(yè)務需要不 準外泄。第22條 銀行賬戶印鑒的使用實行2章分管并用制。 即：財務章由出納保管，法定代表人私章由本人保管，不準 由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出淤時由其委托他人 代管。第23條 單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當 日下午下班前送存銀行，嚴禁坐支現(xiàn)金。第24條 一切現(xiàn)金收付，必須收付有憑據(jù)。第25條 嚴禁私設小金庫，嚴禁公款存入私人賬戶， 嚴禁使用兩本賬或賬外有賬。第五節(jié)工資及獎金第26條 公司實行“按勞取酬，多勞多得”的分配制 度。第27條 員工的工資標準及獎勵方法由企管科提出方 案，報總經理審批后，由計劃財務科執(zhí)行。第六節(jié)庫存物資管理第28條 倉庫部門必須建立嚴密的出8、入庫制度和保管 規(guī)范，每月向計劃財務科報送一份庫存報表。第29條 倉庫每月由會計會同倉庫保管人員進行一次 實物盤點，并與賬面結存數(shù)進行核對。第30條 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行進行 處理，必須查明原因后，報總經理審批后進行處理。第七節(jié)會計憑證和檔案管理第31條公司必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責 發(fā)票的登記、領用、清理、核對、保管工作。嚴禁為外單位 或個人代開、虛開發(fā)票。違者按有關法律法規(guī)的規(guī)定進行處 理。第32條 會計憑證必須內容真實，手續(xù)完備，數(shù)字準 確，不得涂改、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，必須由經辦人員負 責按會計制度規(guī)定進行更正。第33條會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不 得丟失，保管時間按會計制度規(guī)定進行保管。第34條會計檔案保存期滿銷毀時，應抄具清單，報 總經理、董事會、財政部門、稅務機關等同意后，才能銷毀。 第八節(jié)其他第35條 本管理制度由總經理批準后執(zhí)行。原制度與本制度有沖突的，以本制度為準。