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1、 通風(fēng)設(shè)備公司應(yīng)收賬款管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 應(yīng)收賬款管理制度1. 適用范圍1.1本制度適用于公司應(yīng)收賬款管理的各相關(guān)部門。1.2本制度明確了各部門應(yīng)收賬款管理活動(dòng)的相關(guān)職權(quán)、責(zé)任；規(guī)定了本公司應(yīng)收賬款核算、催收、清查、考核、計(jì)息等工作的管理要求和壞賬核銷的管理程序。1.3應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付賬款。2管理部門2.1財(cái)務(wù)部2.1.1負(fù)責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理貨款回收；負(fù)責(zé)本公司應(yīng)收賬款的日常管理與控制，按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)賬，及時(shí)反映每一客戶應(yīng)收賬款的2、發(fā)生，余額的增減變動(dòng)，編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，并對(duì)應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析，提供給營運(yùn)中心和公司總經(jīng)理、董事長，根據(jù)應(yīng)收賬款數(shù)額過大或超過賬齡延長等情況提供預(yù)警信息反饋；根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。 2.1.2應(yīng)收賬款報(bào)告 應(yīng)收賬款實(shí)行每月（周）報(bào)制度，以財(cái)務(wù)賬務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，報(bào)送總經(jīng)理與各相關(guān)部門主管經(jīng)理。應(yīng)收賬款報(bào)告的內(nèi)容包括：欠款客戶、欠款數(shù)額、欠款時(shí)間、賬齡、是否定期對(duì)賬、本期銷售、本期回款、保證金、質(zhì)保金、應(yīng)收凈額等等。 2.2業(yè)務(wù)管理部 2.2.1負(fù)責(zé)基礎(chǔ)資料的整理與歸檔 應(yīng)收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷售交易情況和應(yīng)收帳清單，包括經(jīng)過授權(quán)審批的合同，經(jīng)過授權(quán)審批的帳齡、內(nèi)部3、賬期及客戶簽收回執(zhí)、發(fā)退貨清單、運(yùn)單、對(duì)賬單等。以上材料應(yīng)形成應(yīng)收賬款的原始資料歸檔保存。 2.2.2建立銷售臺(tái)賬 按客戶設(shè)置應(yīng)收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收款基礎(chǔ)資料。包括每個(gè)客戶的信用度、回款節(jié)點(diǎn)期限、每筆業(yè)務(wù)的合同號(hào)、經(jīng)辦人員、批準(zhǔn)人員，發(fā)貨方式和日期，發(fā)票記錄，回款記錄和對(duì)賬、催收記錄。2.2.3特殊業(yè)務(wù)處理賒銷產(chǎn)品前，銷售人員應(yīng)對(duì)客戶作信用調(diào)查，并報(bào)銷售主管簽批（賒銷責(zé)任：業(yè)務(wù)員占70；主管占30%）。賒銷金額在_萬元以上的，應(yīng)由總經(jīng)理簽批（亦承擔(dān)與主管相應(yīng)的責(zé)任）。3. 催款責(zé)任 3.1銷售業(yè)務(wù)員/工程部3.1.1材料銷售類：由業(yè)務(wù)員全權(quán)負(fù)責(zé)收款；工程類：預(yù)付款由業(yè)務(wù)員收取，進(jìn)場款、進(jìn)度款4、完工款、驗(yàn)收款、質(zhì)保金由工程部全權(quán)負(fù)責(zé)收取，業(yè)務(wù)員配合。 銷售業(yè)務(wù)員收到現(xiàn)金貨款后，應(yīng)于24小時(shí)內(nèi)上交財(cái)務(wù)，維信或支付寶支付須付到公司維信或支付寶，不能使用個(gè)人帳號(hào)收款。收取支票或銀行承兌匯票的，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)審核支票的金額、發(fā)票人的印章、發(fā)票的年月日、付款地等項(xiàng)目是否齊全、清晰、金額是否大寫，如果支票不符合規(guī)定，應(yīng)當(dāng)24小時(shí)內(nèi)要求對(duì)方更換。3.1.4業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與客戶對(duì)賬，對(duì)長期往來客戶一般一個(gè)月對(duì)一次賬，發(fā)現(xiàn)余額有出入及時(shí)核對(duì)，在取得雙方確認(rèn)的調(diào)整單證后及時(shí)通知財(cái)務(wù)進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)每年年末與客戶進(jìn)行對(duì)賬確認(rèn)書加以確認(rèn)，對(duì)賬確認(rèn)書應(yīng)由雙方蓋章，并及時(shí)交財(cái)務(wù)部，確保債權(quán)明確有效，雙方對(duì)賬有問題的，5、必要時(shí)由財(cái)務(wù)部提供對(duì)賬支持，和業(yè)務(wù)人員共同與客戶對(duì)賬。銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)每月（周）以郵件的形式向財(cái)務(wù)部報(bào)告一次催款情況。銷售業(yè)務(wù)員/工程部對(duì)于應(yīng)收賬款的回收負(fù)有責(zé)任的，逾期收款扣除相應(yīng)的工作業(yè)績和收取利息。銷售業(yè)務(wù)員工作調(diào)動(dòng)，該銷售業(yè)務(wù)員或接管的應(yīng)收賬款應(yīng)作為主要內(nèi)容逐筆進(jìn)行交接，后任業(yè)務(wù)人員必須接任應(yīng)收賬款清欠責(zé)任，發(fā)生逾期呆賬、壞賬的，應(yīng)根據(jù)具體情況同時(shí)追究前任、后任銷售人員的責(zé)任。 對(duì)于在制定本辦法前已形成的超過訴訟時(shí)效并且原銷售業(yè)務(wù)員已調(diào)離本公司又沒有業(yè)務(wù)往來的應(yīng)收賬款，由公司清欠小組負(fù)責(zé)接手清收。因銷售業(yè)務(wù)員的責(zé)任導(dǎo)致應(yīng)收賬款超過訴訟時(shí)效而喪失勝訴權(quán)的，由銷售業(yè)務(wù)員承擔(dān)法律責(zé)任，對(duì)經(jīng)濟(jì)損6、失全部負(fù)責(zé)。 3.2財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部對(duì)到期應(yīng)收賬款，應(yīng)在（周）月報(bào)上以紅色做出預(yù)警并應(yīng)當(dāng)以郵件通知該賬款的銷售業(yè)務(wù)員/工程部，由銷售業(yè)務(wù)員/工程部負(fù)責(zé)催討賬款。 財(cái)務(wù)部在清查應(yīng)收賬款時(shí)，相對(duì)應(yīng)的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)一并清查，對(duì)既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債權(quán)人，應(yīng)說明情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)抵扣處理，以確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)數(shù)額。4.應(yīng)收賬款的控制制度 4.1內(nèi)部控制制度銷售合同責(zé)任制：即對(duì)每項(xiàng)銷售都應(yīng)簽訂銷售合同,并在合同中對(duì)相關(guān)的付款條件作明確的陳述。合同審批制度：規(guī)定銷售業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)主管、成本部、采購部、運(yùn)營中心逐級(jí)審批。貨款回籠責(zé)任制：采取誰銷售誰負(fù)責(zé)收款/誰主管誰負(fù)責(zé)收款，并據(jù)以考核其工作7、績效。5. 回款超賬期利息5.1公司按照合同約定及內(nèi)部期對(duì)應(yīng)收賬款，當(dāng)應(yīng)收賬款超期時(shí)，根據(jù)其金額收取利息，利息以銀行利息計(jì)算，在責(zé)任人/責(zé)任部門的提成、利潤和工資中扣除，直止收回為止。5.2應(yīng)收賬款內(nèi)部賬期與計(jì)息比例：應(yīng)收賬款超期賬齡內(nèi)部賬期計(jì)息利率（月）2個(gè)月至3個(gè)月1個(gè)月1.35%4個(gè)月至6個(gè)月2個(gè)月1.55%7個(gè)月至1年3個(gè)月1.75%1年至2年3個(gè)月2.25%2年以上3個(gè)月2.75%5.3材料資金占用計(jì)息比例：部門資金占用內(nèi)部賬期計(jì)息利率（月）生產(chǎn)部6天1.35%采購部6天1.35%工程部6天1.35%銷售部6天1.35%6. 應(yīng)收款追償 對(duì)于欠賬不還的，應(yīng)當(dāng)在訴訟時(shí)效期間內(nèi)依據(jù)合同的規(guī)定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會(huì)提起仲裁。采取法律手段催討欠款的，由清欠小組提出方案，報(bào)公司經(jīng)理會(huì)議決定。7. 應(yīng)收賬款的績效5.1應(yīng)收款分類分為工程類應(yīng)收款項(xiàng)、材料銷售類應(yīng)收款項(xiàng)、質(zhì)保金類5.2內(nèi)部賬期期限5.2.1工程類、材料類及履約保證金根據(jù)施工合同確定的付款節(jié)點(diǎn)順延以內(nèi)部賬期為節(jié)點(diǎn)，在此期間跨春節(jié)的則以春節(jié)為限。5.2.2合同簽訂后以預(yù)付款到賬后開始記時(shí)間。 xx通風(fēng)設(shè)備xx有限公司