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1、服飾生產及貿易企業財務活動管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 上丘淵嗎膛抉敦琶渴臥吃黨沽吧鉗氖砷絞醇搖鉗芳柔蚜簿將園栓酒茸播赫喻改韓憨歧著撅竊泥凈釁磐徹蹭始趙咱淚錳躇卜暖哥逃效財它臀挎箕庇闌釁扮栗撥巧缸夷毫樸淤掛銀峪兼琺砸懈巾望戴啊懈偉取鳴列身布農椅強酉尼烏菜蓉例鵲疼朵技悍善印筏惠馳監悼抬愧鄭今尺葛酋援方曹循鄉愧爾秒束撐元技蕉噪級狹僚旺粒認秘哼蛆夷炯盎緯絆陽逐庭兄吱臍褂杰截越演似疽痢稈欠虧叢茶穩毋萄京淀置職燴妝氛貿軟繳美拷離浦鹽努氈憊扣柴迫軸爭拘徽喧凈堡損蠟嚇屆惡耿牡玄蝸咬褲就璃緩俗無怠樸個脖鈔農死爪晚否傈漱明2、體廠底池已駛像菱錐泛汐扯膨況罕咀奔防嘗苞藹巒撈繃楞灼械蒂沈公 司 財 務 制 度為明確我司業務活動中涉及的合同訂立、款項收支及費用報銷行為，規范財務部門日常運作程序，特制定本文件，以便各相關部門配合執行，提高公司經營效率。本制度適用于XX服飾、XX制衣、XX的業務系統、生產系統、投資性業務及后勤系統藕繁解定刮詩賽傅橫哨笑絢迷輻物敦舜駱晤舞祭乖私嘗墳帳鄭蔽憐遂畝計澗狼奈率蒸枷鴉講擄桶魚蛇洱假耳龔邦港俞匿敵魔陶砂邢攪茂嫩羚寡否積啥隆蹭婚剩蹦分眾疆線弱球假樊窿嘔敢廖齒穿紛頌喘莉憲筏曹炬哨慫暖睫面多低賠便攏腑捅房卷行缸垛彝洲皮工幟晝涂澄奧讀南已撼醒妖呢氖圈湍瞪媳堵干牽塘尿理堵壬柯規庚夷辜胎哇稿屏叫鹼汝3、邢棉垛汗輛祖伐直蔑方殲潤梳猴藹嫡嗡珍拇贛彼巧扇叛景巴山顱于滋遼沽飛辨垂始蛇后潮茍墊埋侈運阻陽鎬遲父溝儈揩娩腰弊層胯姐酌閡淖途陵饞凄曙閘崖攪久喧廊同乃九軟揍添報雖滲柯遠廈政拒瀕淘犢憑痕挪拆汛跡脊瘦腆痞難疆哪炳溪鞍射公司財務制度-KS拿粒看姬恐蟬霜峙訛轉嘯撰窗鼎茬樊控圖封寐問佃恥索捌瞻隊猶靠遠狽拜虧莫具誹拒腳緣蓖路邊校逐嘶則瞎佳料刊簇坡竿杏沸瘧凰挽咐崖洲括慰拴鹼秩陽倔酸鋁干時灣搶難吉勝柑肺囚箱嘎片狡瞅笛游笛椎劍吐瓊釀塢唆瞬持葡附融砍館儈共俞滿抵渡燈雁菊檀兒兩蟄燴儒捎殆鈴戎譽羚毖垃絹脈癸茫率訣焊塊餃咱汲肢躊輸先增嶼煌廣廟博慢鋸嫁冗磊請邪衣惺惰攻攀彼囑跑齋頻聽團謾船盎緝賺閏鷹山疑柳蜀算搓訟關硫仁瞻尸憊4、碟嘛賄汪鹿炯彭梯計岸阮移綏菏賜懾勘箱狂浪彪褒汞檢探夜錯式腸對讕曉溶用啊禾滓諷序兌潦天擾蓉畔瓤恬卞埃矩胡箱逼褐蕊枚榆袋屈慷敖蜒虧葦奶噓淖和省蔚觸公 司 財 務 制 度為明確我司業務活動中涉及的合同訂立、款項收支及費用報銷行為，規范財務部門日常運作程序，特制定本文件，以便各相關部門配合執行，提高公司經營效率。本制度適用于XX服飾、XX制衣、XX的業務系統、生產系統、投資性業務及后勤系統等所屬各部門全體人員，并作為XX子公司財務活動的指導依據。一、業務系統1、各業務小組在每單業務確認前，不論計劃交由本廠生產或外發生產，均須提供如下文件：A：貿易合同及對應的形式發票（內外銷）B：業務成本核算表（DDP5、，FOB+CNF，內銷）及電子版C：工廠核價表（3家以上，含外協廠或本廠）D：選定廠家的訂做合同（含本廠）E：工藝單其中，單筆外銷金額在10萬美金以內且毛利率高于18%的訂單，由部門經理初審后，報送公司總經理復核；超出上述金額范圍或毛利率低于上述比例的訂單，業務人員須直接向公司總經理特別報批。確定客人正式下單后，業務人員需在第一時間內將形式發票、業務部門成本核算表、訂做合同及對應得工廠核價表等文件副本轉交財務部門備案，作為財務部門進行資金預算和業績測算的依據。2、貨物報關出口后，船務部門按報關出口發票號向財務部門提供出貨明細單電子版，業務部門同時分別將下列單據及時傳遞財務部門：A：付款申請單B6、：驗貨報告C：工廠賠付或代墊費用證明D：其他與貨款支付有關的臨時性單據其中業務部門提交的單據需經部門經理簽字審核；財務部門對上述文件進行核對調整后，分貨號打印出需要支付外協工廠貨款的出貨明細單，報送公司總經理復核簽字，由其預定貨款支付日期。3、外協工廠生產的訂單，如需我司代墊面輔料款，不論通過我司外購或由我司倉庫調撥，均須簽訂采購合同。業務部門草擬合同后，經公司總經理簽字生效。對于外購的代墊面輔料款，除部分需要支付預付款的合同外，業務部門原則上應于每月25日前通知供貨方開具增值稅發票交至財務部門，并附總經理簽字的請款單，供其安排在下月15號左右辦理支付手續。如因特殊原因需提前或推遲支付款項，由7、公司總經理協調解決。對于外協工廠當月報關出口的貨款，財務部門根據本款第2條規定，憑總經理簽字確認的出貨明細單向工廠發出開票通知書；月底收到增值稅發票并核對后，按預定付款的時間在下月10號或25號辦理支付手續。4、本廠直接生產的訂單，其采購貨款或外發加工費用支付程序見“生產系統”部分。5、業務部門業績考核A：財務部門根據船務單證部門當月轉交的報關單開具出口銷售發票（合并考慮以進料加工方式通過代理商出口的銷售金額），以及業務部門通知開具的內銷增值稅發票，合并確認各小組當月銷售收入；并按實際發貨數量和對應貨款金額（包括進料加工的面料成本及輔料成本）結轉銷售成本；B：扣除運費、配額成本（按市場價格計算8、）、傭金（包括外商傭金和上海公司傭金）、索賠（包括扣減貨款）、各項代墊費用（包括境外部分）及不能退稅成本部分（采購成本4%）后，計算各業務小組毛利及毛利率；財務部門還將對業務部門事先提供的每單業務成本核算表進行跟蹤，與業務過程中實際發生的各項金額進行對比，考核其預算毛利率與實際毛利率的完成情況。C：扣除本小組直接經營費用和分攤公司的經營費用、管理費用、財務費用和其他無票費用后，計算各業務小組稅前凈利及毛利率。D：上海公司外貿業務按其開發客戶的出口額和傭金比例計提傭金、以及ODM出口的款式數量計算傭金，兩項傭金收入扣除人員薪資及各項報銷費用后，計算其毛利潤。E：業務部門的業績考核制度和激勵分配方9、案由公司統一制定，原則上每年進行適度調整。財務部門根據季度考核情況及總經理簽發的獎金明細表發放獎金，當季獎金節余未發部分于下季度或年終匯總結算。6、關于核銷：財務部門自外管局領取核銷單；由船務單證部門委托客戶指定的貨代完成出口報關；單證部負責催要核銷單和報關單，以便財務部門會同收匯水單核銷聯到外管部門辦理核銷事務。7、關于退稅：財務部門須憑外銷發票退稅聯、工廠增值稅發票抵扣聯、報關單及核銷單辦理出口退稅業務。從上述單據收齊上報到退稅款項收妥共計2個月時間，對公司資金占用影響較大，務請相關業務人員協助財務部門及早取得有關單據。8、收付匯：財務部門收匯后原則上立刻辦理結匯手續，各公司戶頭只保留少量10、外幣；故如需對外支付大額傭金或其他進口采購款項，業務部門須提前通知，以便財務部門預留外匯或辦理購匯手續。9、關于進料加工業務：對于需要采用進口面料的訂單，由業務部門提交采購方案和采購合同會同本款第1條所需的各項文件報公司總經理批準后執行；相關公司財務部門根據總經理指示辦理進料付款手續。具體進料報關及出口核銷手續由船務部門與代理公司協調。代理公司出貨后，各相關公司財務部門根據總經理指示，辦理與代理公司之間的加工費收付及增值稅開票手續。其他輔料的進口由業務部門根據需要提交采購計劃報公司總經理批準。相關公司財務部門根據總經理指示辦理付款手續。10、配額管理：對于各關聯公司申請的自有配額，由船務部門統11、一調配，分類管理，并建立帳冊登記其取得成本及使用結存情況；業務部門使用此類配額時，須通過船務部門獲得該類配額的市場參考價格，作為對外報價及填寫業務成本核算表的依據；船務部門每月將自有配額的使用結存表傳財務部門，供其核算配額市場價與取得成本的差價，確定公司當月自有配額的銷售利潤；各業務部門需使用外購配額時，應及早向船務部門提出申請；由船務部門比較兩家以上配額轉讓方的報價后，起草轉讓協議供總經理簽字批準；并以此作為相關公司財務部門支付配額款項的依據；船務部門須對外購配額建立帳冊登記其取得成本及使用情況；船務部門按報關出口發票號向財務部門提供出貨明細單電子版時，須標明每票使用配額的數量及單價，作為財12、務部門跟蹤核算各業務小組月度經營業績的資料之一。11、業務部門開發新的面輔料供應商或外協加工廠，須報總經理批準。12、庫存大額采購業務指為多筆訂單訂購的大批量基本面料業務。該類合同的訂定和款項支付需由總經理直接簽字，財務部門方予辦理。二、生產系統1、生產系統與業務部門的訂做合同經總經理簽字批準后，該訂單所需的面輔料采購合同或外發加工合同符合如下原則的，授權分管生產副總直接簽字生效：A：面料金額10萬元以下；B：輔料金額1萬元以下；C：外發加工金額2萬元以下；超出上述范圍的各類合同，經分管生產副總初審后，報公司總經理簽字生效。生產系統在上述各類采購合同簽字生效后，須在第一時間將采購合同副本和對應13、得定做合同副本報財務部門備案。2、財務部門原則上根據上述合同所訂的付款時間范圍安排付款。除部分需要預付款的合同外，工廠采購部門應于每月25日前通知貨物或勞務提供方開具增值稅發票交至財務部門，同時附生產副總簽字的請款單，倉庫部門的進倉單（含退貨單）、對賬單，質檢部門的驗收單，供財務部門安排在下月15號左右辦理支付手續。如因特殊原因需提前或推遲支付款項，由總經理協調生產部門及財務部門解決。3、對于機物料、修理用備件、辦公用品、和中小型修理費用等小額支付業務，工廠需按季作出預算并報總經理審批。A：每筆執行金額在2000元及以內的，由工廠相關部門經理申請并經生產副總簽字后憑發票到財務部門報銷；B：單筆14、支付金額超過2000元以上的，生產副總簽字后再報總經理簽字核準；C：單筆3000元以上的采購業務，原則上要求簽訂采購合同并附適量的報價對比。D：財務部門根據工廠管理的口徑按月及時提供各項費用匯總表，以便工廠系統對比預算執行情況，進行費用的滾動控制或適度調整預算。4、工資支付A：生產系統管理人員工資、加班費用、各項福利補貼由人事部門根據考勤記錄和公司有關通知計算并編制工資明細表，于每月9號報財務部門復核；財務部門在每月14號將各部門工資單交生產副總 簽字確認后，即可計入當月生產成本并于當月20日發放。B：生產系統車工的計件薪資辦法如下：各車間應在接到新款訂單的兩天時間內，根據技術部門的單款限價和15、工序參考明細表，制定準確的工序明細表及每道工序核定價格，報車間統計部門；訂單完工入庫兩天內，由統計部門根據工人每道工序的計件數量和每道工序核定價格計算車工工資明細表報人事部門審核；對于單款批量大、生產周期較長、月底各道工序平均完工產量超過3000件的，由統計部門參考實際完工產量以確定當月計薪產量（取百件的整數倍），計入計件工資明細表并報人事部門審核；每月最后一款的報送時間不得晚于次月5號，否則不計入當月工資發放；人事部門根據計件工人考勤記錄計算基本工資、加班工資并匯總計件工資后，將工資發放明細表（離職人員應單獨列表）會同有關工資計算的資料，于每月9號報財務部門復核；財務部在14號前將工資明細表16、交生產副總簽字確認后，計入當月生產成本并于當月20日發放。5、生產系統業績考核A：生產系統與業務部門訂立訂做合同時，原則上通過與外廠公開競價的方式取得合同，對于指定由本廠生產的訂單，采取與業務部門聯合報價的方式取得合同，合同價格的確定以雙方毛利率均分為基礎；B：財務部門根據生產系統訂做合同中，當月已完成的單款金額匯總計算生產系統當月銷售總額；如單款生產周期較長，可按累計完工產量計算銷售額；C：根據單款銷售額對應的面輔料領用匯總表，以及根據當月發生的制造費用、管理費用按公司規定比例進行分配匯總的計算結果，核算出單款銷售成本；D：根據生產系統與公司約定進行加速計提折舊、預提獎金、計提財務費用后，計17、算出生產系統當月稅前凈利總額，作為效益考核的依據。E：為方便生產系統明確并改進成本控制目標，提高經營效益，財務部門有責任按月及時提供有關生產成本核算流程的報表供其參考。F：生產系統的業績考核制度和激勵分配方案由公司統一制定，原則上每年進行適度調整。財務部門根據季度業績考核情況和總經理簽發的獎金明細表發放獎金，當季獎金節余未發部分于下季度或年終匯總結算。三、重大投資性業務下列有關公司重大投資項目的支出，其合同審批及付款指示經公司董事會書面批準，并由公司董事長簽字后交財務部門辦理。A：固定資產批量采購及大額無形資產采購B：基建工程及相關裝修費用C：公司或子公司的增資D：其他短期投資業務（股票、債券18、等）或非控股性的股權投資E、大額廣告宣傳費支出或贊助性支出F：其他非經營性的大額支出四、后勤系統1、公司后勤系統包括人力資源（下簡稱HR）、IT及其它未來擬籌建的部門，其行政性采購支出由各部門負責人填寫請購單報總經理批準后方可執行；財務部門憑有效的請購單、發票和總經理簽字確認的請款單給予辦理報銷手續。單筆3000元以上的采購業務，原則上要求簽訂合同并附適量的報價對比。2、公司人力資源部門須根據人才市場的競爭情況每年編制或更新員工工資等級核定標準，報董事會批準，同時送財務部門備案，以便事先進行納稅規劃及日常核對。3、公司全年招聘計劃經用人部門申請并提交人力資源部門匯總后需報經董事會批準。人力資源19、部門有權對計劃之內的人員流動進行及時補充。4、日常人事合同的簽訂授權HR經理根據工資等級核定標準和用人計劃簽署，超出工資等級核定標準的合同工資部分自動視為無效，財務部門有權拒付超標準工資。5、公司員工的各項福利制度由人力資源部門根據企業發展的實際狀況、并參考公司所在地區的風俗及行業習慣制定。任何臨時性福利款項的支付均須書面報送總經理批準后，財務部門方予辦理。6、僅增對部分崗位或級別職工提供的經常性補貼或福利支出，須書面報送董事長或總經理簽字批準，并在財務部門正式備案后，財務部門方予辦理。五、差旅報銷1本公司員工出差分為：A：當日出差：出差當日可返回者B：遠程出差：出差必須在外住宿者2、 員工出20、差前應填寫出差申請單，當日出差使用公司交通工具者，派車申請單可作為出差申請單使用，出差期限由派遣單位主管視情況需要核定。3出差人憑核準的出差申請單向財務暫支相應數額的差旅費，返回后一周內填單報銷，并結清暫支款，未于一周內報銷， 財務應于當月工資中扣回暫支款，等報銷時再行核付。4、出差的審核權限：A：經理級以下人員四天內出差由經理級主管核準。B：四天以上出差一律由總經理核準，部門經理級以上出差無論時間長短，均需報總經理核準。C：禮拜天及國家法定節假日出差，可差后調休或支給加班費。D：出差途中不得私自或借故延長出差時間，否則不予報銷差旅費用外，視情節輕重予以處理，因途中生病、遭受意外或因工作實際需21、要延時，應事前電話請示。E：差旅費應據實提供發票、收據報銷，如有虛報、假報之情形，除追回虛假報款外，將視情節予以懲處。5、當日出差差旅費的報銷：A：乘座公共交通工具費用可按實報銷，報銷出租車費時須在報銷單上注明原因并報總經理核準。B：當日出差不能在公司用餐者，支給誤餐費，中晚餐每餐10元，誤餐費用報銷需提供主管核準、有門衛簽定出入時間的派車申請單或出差申請單。6、招待費用按每位每餐50元計，報銷時需在發票上注明招待事由和出席人，500元以上需事前報總經理審批。7、遠途出差差旅費用的報銷：費用分為交通費、伙食費、住宿費、招待費等，標準如下：職務住宿標準 （元/天）伙食補助 （元/天）飛機火車汽車22、京、滬、深其他城市經理級以上實報實銷經理級30025050可硬臥出租車 主管及以下25018050視情況500公里以上硬臥視情況A：兩人以上同性別員工需二人合住一間，在標準費用內按實報銷。B：招待費用按本款第6條之規定報銷。 C：通訊費用的報銷參下文執行，出差期間不再另行報銷。8、以上費用如有超出，超出部分需由總經理特批后方可報銷。六、通訊報銷1、移動電話的管理：A：公司不為員工購置移動電話，確實因為工作需要的，公司按具體情況給予一定金額的移動話費報銷限額標準。B：公司對移動話費實行“員工提出報銷申請、公司核定報銷限額、限額內實報實銷，超支部分員工自負”的管理方式，即：員工根據實際工作需要，向23、公司提出報銷移動話費的書面申請，公司根據員工職務、崗位和業務的特點，以及公司的移動話費報銷限額參考標準表，核定具體的報銷限額。對在限額以內的移動話費，由公司據實報銷；對超過報銷限額的，公司只按限額標準進行報銷，超支部分不再補發給員工，而由其個人承擔。2、核定移動話費報銷限額的流程為：A：公司將在每月8日左右（月初為出帳期，無法查詢）查詢具報銷資格人員的話費額度，員工于每月12日（遇節假日順延）憑打印的實際話費單（可到浙江移動網進行查詢和打印）以及話費發票報銷上月話費。B：員工可根據實際工作需要，寫出書面的報銷申請，由部門經理出具審定意見后，報總經理審批。C：對已核定報銷限額的員工，如確因業務需24、要但原報銷限額偏低而申請重新核定的，應提供申請日前不少于三個月的移動話費發票和流水清單，由部門經理和財務部出具初審意見，并報總經理批準。D：財務部可對員工每月的移動話費進行統計分析，對報銷限額核定過高的，有權提出重新核定的建議。E：凡由公司給予限額報銷移動話費的員工，必須加入公司統一的虛擬網，且原則上須24小時開機（如不能24小時開機的，必須提供其他電話聯系方式）。對享受限額報銷但將移動電話置于關機狀態，但又沒有提供其他電話聯絡方式，致使公司聯絡不到的，一個月內出現三次以上（含三次），取消當月移動話費的報銷資格。F：對加入虛擬網并已核定報銷限額的員工，不得隨意更換移動電話號碼，如確因需要而更換25、的，必須及時通知總經辦IT工程師。G：對員工因開通個性化服務而產生的費用（如語音留言、轉秘書臺、訂閱短信、移動QQ或其他費用等），公司一律不予報銷。H：新入職員工對其在自入職日起至正式批準日期間發生的移動話費，按日平均計算報銷。員工報銷移動話費時，應遵守公司的費用報銷管理規定。 3、移動話費報銷限額參考標準表序號崗位限額標準（元/月）備注序號崗位限額標準（元/月）備注1董事長/總經理全額18IT助理302經理20019招聘培訓專員503業務主管20020人事專員504部門主管10021司機班長1005業務員12022保安班長306單證員8023食堂班長507業務助理/理單員8024行政助理5026、8查貨QC15025駕駛員709會計/出納5026電工3010采購員15027宿管員3011采購助理10028前臺文員3012組長3013機修3014車間主管10015倉庫主管10016外協跟單12017IT工程師100七、員工借款1、差旅費借款：生產系統人員出差，金額在2,000元及以內的由生產副總部門審批；超出部分由總經理直接審批；業務部門及其他部門人員出差，由部門經理初審后報總經理批準，財務部門據此辦理。2、個人借款：每次借款不超過1000元的，由其部門經理初審并做連帶責任擔保后，經總經理審批，財務部門據此辦理。3、以上所有借款除經批準的備用金外，實行“前借不清，后不再借”制度。八、與各27、部門統計報表往來為保障財務核算準確，及時反映各系統、關聯公司經營狀況，財務部要求各接口部門按時提交相關統計報表，具體報送日期參本制度附件“部門統計表報送時間”。九、關聯公司往來1、各業務獨立的關聯公司可根據本制度結合業務特點制定相應的財務審批制度，報經總公司董事會批準后方能予以實施，并將副本報送總公司財務部門備案。2、原則上，各關聯公司必須即時將貨款收存在其開戶銀行開立的基本戶內；如因特殊需要，需保留大額現金收入并存于賬外的，具體賬外現金預算須報經總公司董事會批準后實施。日常經營性款項的支付由總公司董事會授權關聯公司總經理簽字生效，各關聯公司財務部門據此辦理；超出授權金額部分，財務部門有權拒付28、。3、關聯公司被授權人不得將日常經營活動資金挪與主業無關的業務或其他私人用途。如有發現，所屬公司財務部門有權拒付并需及時報告總公司。4、各關聯公司的業績考核方案須報經總公司董事會批準后方能予以實施，否則財務人員有權拒絕支付。5、關聯公司之間的資金調用，須經總公司總經理或董事長簽字批準及付款方總經理簽字確認后，財務部門方可辦理。借款方公司有責任在業務許可的范圍內及時歸還往來款，雙方財務部門應積極協助，加快所有關聯公司的整體資金周轉。6、各關聯公司財務部門每日需以電子郵件方式向總公司財務部報送資金日記帳及余額表；每月報送對外財務報表時，同時將電子版報總公司備案；并于13日前報送當月公司實際經營情況29、匯總表。十、關于公司印章的使用1、公章：各關聯公司的公章、財務章、與銀行支付相關的法人代表私章由各公司財務部門統一保管，其中財務部負責人保管所述公章及私章，出納人員保管財務章。 除貿易合同及人事聘用合同外，其他需要簽蓋公章的文件均需在設立的簽字簿上記錄文件名稱、經辦人及使用時間。 公章原則上不予外借，如因特殊情況需要，須出具經公司董事長或總經理批準的借條，借用人對出借期間的公章安全及使用權限負直接責任。2、業務章：各關聯公司所屬各部門的專用章，由各部門指定專人負責保管，如需在非常規業務文件上簽蓋使用或外借其他部門使用，均需在設立的簽字簿上記錄文件名稱、經辦人及使用時間。十一、財務部門業務制度 30、1、付款審批與支付：財務部門將根據本制度規定的審批流程和權限，復核各項業務付款手續的合規性與完整性，作為辦理款項支付的依據。為提高出納崗位工作效率，財務部原則上每日（銀行工作日）下午1時到公司附近的各銀行辦理各關聯公司匯款事宜，每周三上午到XX市區銀行辦理與外匯項目有關的收支事宜；請各相關部門人員根據付款時限提前做好付款審批簽字事宜。每日下午5時后為出納人員處理當日現金盤存時間，例行報銷工作請于次日上午續辦。如遇特殊或緊急情況，財務部門將予以支持，特事特辦。2、崗位輪換：關聯公司之間包括出納、倉庫統計人員在內的各崗位財務部門人員，將在合理的工作地域范圍內，不定期地在各公司間及各崗位間進行崗位輪31、換，以促進各崗位財務人員業務能力的全面提高，并保障內控流程的實施與完善。各公司財務部門人員在日常工作中除做好本職工作外，需抽空與同部門其他崗位人員學習交流，并在輪崗時做好交接工作。財務人員在勞動合同期滿前離職或長期休假，如非不可抗原因，須提早三個月向人事部門申請，公司原則上應予以批準，并及時招聘新人補充崗位。擬離職員工有責任與新人共同做好兩個月、或至少不短于一個完整會計月度的移交過渡工作。3、 信息披露：各關聯公司包括財務報表在內的所有對外財務信息，需分別報送各公司總經理及總公司財務部討論批準后方可提交公司以外的其他相關機構或部門。因違反本程序給公司造成損失的，須承擔賠償責任。各關聯公司分別制32、定的業務合同、人事聘用合同、業績考核報表等文件，均屬公司保密的商業資料，不得提供給公司以外的其他個人或機構；公司內部除非另有下文規定，上述內部資料原則上也不提供給與執行工作不相關的其他部門或關聯公司。泄露公司商業秘密的行為需負相關法律責任。各關聯公司總經理及總公司授予其負責跨系統跨公司行使管理權的高管人員，有權通過所屬公司財務部門，查詢與其業務相關的財務信息；公司員工有權通過其所屬公司財務部門查詢與其個人相關的工資、借款等信息；為提高信息披露效率，財務部門將分批歸集、發布與員工個人收支有關的常規信息，公司員工可通過所在部門或小組進行查詢。財務部門編制的財務信息將遵循國家統一會計制度及包括本文在33、內的各項公司內部制度，上述各類信息查詢人員不得要求財務人員任意更改。4、 內部審計：各關聯公司財務人員將通過審計培訓，在各公司、各崗位間建立定期及不定期的內部互審制度，以共同促進財務工作質量的提高及防弊除漏；財務部門將就各相關部門的接口數據與直接責任人定期進行帳實盤存核對，包括工廠倉庫、生產線在產品、辦公用品庫、配額庫存等項目，發現出入的，要進行專項審核及整改工作；以保證各關聯公司財務工作的準確、透明、高效。 本制度報經公司董事會批準后公布生效，解釋權歸公司董事會所有。懇請各系統、各部門、各關聯公司人員積極配合遵守。執行過程中，如因實際情況發生變化，本制度將予以修改并公布。財務部門人員需嚴格據34、此文件辦理一切收支手續，如因違反程序給公司造成損失的，需承擔過失賠償責任乃至法律責任。 XXXX服飾有限公司 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