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1、家政服務(wù)有限公司財務(wù)票據(jù)及報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 總 則第一條 依據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則制定本制度。 第二條 為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。 第三條 本制度適用于XX市XX家政服務(wù)有限公司，公司各部門和員工在辦理財會事務(wù)，必須遵守本制度。第四條 任何個人和部門不得干預財務(wù)工作，財務(wù)部門（工作人員）定期或不定期向2、總經(jīng)理（董事會）匯報公司財務(wù)狀況。第二章 財務(wù)管理總原則第五條 公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，財務(wù)負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的簽字或印章。 第六條 嚴格執(zhí)行會計法和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 第三章 財務(wù)機構(gòu)設(shè)置及財會人員崗位職責 第七條 公司財務(wù)部門的職能（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 （二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律執(zhí)行情況。 （三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促3、進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 （四）厲行節(jié)約，合理分配使用資金。 （五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 （六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 （七）完成公司交給的其他工作。第八條 公司財會人員職責 （一）按照規(guī)定，記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。（二）定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。（三）妥善保管各種票據(jù)憑證、帳簿、報表和其他會計資料。 （四）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。（五4、）自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。（六）負責監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀（七）完成公司的其他工作。第四章 現(xiàn)金管理制度第九條 所有現(xiàn)金收支由財務(wù)負責，財務(wù)人員不得挪用公款。私人財物不得存放入內(nèi)。第十條 建立和健全現(xiàn)金出入日記帳簿登記現(xiàn)金出入，財務(wù)應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。短帳應立即報告。 第十一條 庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行，提取現(xiàn)金超過20000元時需兩人前往。第十二條 收取現(xiàn)金時，須立即開具一式二聯(lián)的回收5、登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、財務(wù)各留存一聯(lián)。 第十三條 任何現(xiàn)金支出嚴格實行審批制度。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金，做到筆筆清晰。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷。 第十四條 支出現(xiàn)金超過1000元需提前一天向財務(wù)報告，否則財務(wù)有權(quán)拒絕支出。第十五條 收支單據(jù)辦理完畢后財務(wù)須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。 第十六條 嚴禁白條、無票據(jù)、無預領(lǐng)單支出現(xiàn)金。第五章 票據(jù)管理 第十七條 票據(jù)的購買、填寫和保存由財務(wù)負責。 第十八條 建立和健全銀行存取款日記帳簿，財務(wù)應根據(jù)審批無誤6、的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；做出統(tǒng)計。 第十九條 財務(wù)收取、開出票據(jù)時，須立即開具一式二聯(lián)的票據(jù)回收支出登記表，由當事人在右下角簽名后，各留存一聯(lián)。 第二十條 票據(jù)的使用必須填寫“票據(jù)領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、 財務(wù)、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。 第二十一條 所開出票據(jù)必須填收款單位全名稱。 第二十二條 對于已經(jīng)簽訂服務(wù)合同協(xié)議，但未完成施工或中止合同協(xié)議不得出具票據(jù)。第二十三條 所有票據(jù)實行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一銷毀。第二十四條 各種收據(jù)及付款憑證視同發(fā)票，有財務(wù)統(tǒng)一管理，嚴禁丟失。第二十五條 若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明，7、財務(wù)方可開票。第二十六條 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件。 第二十七條 發(fā)票復印件蓋章需由部門批準，財務(wù)人員應進行登記并由當事人簽字。第二十八條 收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。第二十九條 財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。 第六章 財務(wù)報銷制度第三十條 嚴格實行審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、直接負責人、財務(wù)審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）方可付款。 第三十一條 8、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。 第三十二條 分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。第三十三條 對所有報銷內(nèi)容，各部門及財務(wù)必須就其合理性及必要性進行審核。計劃內(nèi)發(fā)生支出由財務(wù)審核直接付款，計劃外發(fā)生支出必須由總經(jīng)理簽字確認后方可報銷。第三十四條 嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）。 計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證： （一）版面費、廣告費：由部門（經(jīng)辦人）憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。（二）印刷費（出片費9、）：部門（經(jīng)辦人）憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。（三）辦公用品：由行政辦公室統(tǒng)一購買，憑發(fā)票（附明細表）填寫費用報銷單。財務(wù)予以報銷。（四）資料費：各部門購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票交行政辦公室進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單，財務(wù)予以報銷。（五）差旅費：于返回7天內(nèi)必須報銷，由部門負責人審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷借款。對7天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)人員有責任從當事人當月工資和獎金中扣除。 （六）業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶姓名等信息；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量、事由；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應將報銷憑證退回并說明原因。 第七章 附 則 第三十五條 本制度至公布之日起實行。