小學(xué)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé).doc
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2024-09-08
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1、小學(xué)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)編 制: 審 核: 批 準(zhǔn): 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制: 審 核: 批 準(zhǔn): 版 本 號: xx小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度 職 責(zé) 類 一、校長職責(zé) 全面負(fù)責(zé)學(xué)校的后勤財(cái)務(wù)管理工作,堅(jiān)持勤儉辦學(xué)方針,努力改善辦學(xué)條件,引導(dǎo)后勤人員樹立為教學(xué)服務(wù)、為師生服務(wù)的思想,管理好學(xué)校的校舍、設(shè)備和經(jīng)費(fèi);嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,努力增收節(jié)支,對學(xué)校的財(cái)務(wù)開支進(jìn)行審批檢查。 二、總務(wù)主任職責(zé) 在校長領(lǐng)導(dǎo)下,協(xié)助校長分管學(xué)校后勤財(cái)務(wù)工作,是學(xué)校后勤財(cái)務(wù)工作的主要負(fù)責(zé)人和責(zé)任者。 1、協(xié)助校長制定各項(xiàng)后勤管理制度并貫徹執(zhí)行,制定學(xué)校后勤工作計(jì)劃。 2、負(fù)責(zé)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理。遵照勤儉辦2、學(xué)的原則,盡可能地利用好有限經(jīng)費(fèi);審核票據(jù);編制學(xué)校的經(jīng)費(fèi)預(yù)算,科學(xué)使用經(jīng)費(fèi)。 3、負(fù)責(zé)學(xué)校的財(cái)產(chǎn)管理。根據(jù)教學(xué)等方面需要,合理添置、使用和保管學(xué)校財(cái)產(chǎn),充分發(fā)揮其效益。 4、負(fù)責(zé)學(xué)校的校園建設(shè)和校舍管理。根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況,對校園建設(shè)進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃,進(jìn)行校舍的建設(shè)、使用和維修。搞好綠化、美化,保持校園的整潔,為師生創(chuàng)造良好的工作、學(xué)習(xí)環(huán)境。 5、負(fù)責(zé)學(xué)校食堂管理工作。 6、搞好學(xué)校師生員工的生活福利工作,解除師生員工的后顧之憂。7、負(fù)責(zé)對學(xué)校后勤工作人員的管理。加強(qiáng)政治思想教育,提高后勤隊(duì)伍素質(zhì),使之樹立起服務(wù)育人觀念。8、負(fù)責(zé)學(xué)校退休教師工作,組織安排退休教師的活動,及時(shí)慰問生病老教師和去世教3、師的家屬。 8、有計(jì)劃地征求教職工對后勤工作的意見,及時(shí)向校長匯報(bào)工作,經(jīng)常向校務(wù)委員會匯報(bào)后勤工作情況,認(rèn)真聽取校務(wù)委員會成員的意見。 三、出納員職責(zé) 1、統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理學(xué)校現(xiàn)金收付工作。嚴(yán)格遵守財(cái)政紀(jì)律。認(rèn)真學(xué)習(xí)并熟悉財(cái)務(wù)制度,切實(shí)按照財(cái)務(wù)制度和標(biāo)準(zhǔn)辦理各項(xiàng)收付報(bào)銷手續(xù)。按照規(guī)定,該收的收,該付的付,受理報(bào)銷單據(jù),應(yīng)予嚴(yán)格審查。如發(fā)現(xiàn)憑證不實(shí),手續(xù)不全,耐心解釋,加以拒付。 2、具體負(fù)責(zé)學(xué)校原始憑證的報(bào)銷、收集、分類、匯總、傳遞等工作。 3、認(rèn)真把關(guān),嚴(yán)格審查原始憑證,以合法、真實(shí)的原始憑證為收入和支付的依據(jù),所有支出必須有經(jīng)辦人、證明人、物品驗(yàn)收人等簽字,發(fā)票要素必須齊全,對不符合制度和規(guī)4、定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),不予報(bào)銷,未經(jīng)審核同意不得辦理支付。 4、及時(shí)登賬,及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行日記帳,做到日清月結(jié),及時(shí)將財(cái)務(wù)憑證、資料等轉(zhuǎn)交報(bào)賬員和縣教委核算中心,及時(shí)將鎮(zhèn)教育管理中心和縣教委核算中心的資料、要求轉(zhuǎn)交學(xué)校校長、分管副校長,不能拖延。 5、妥善保管好現(xiàn)金、支票等,銀行日記帳及現(xiàn)金日記賬不能出現(xiàn)赤字。不得以白條子抵充現(xiàn)金,也不得坐支現(xiàn)金。6、嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范圍,嚴(yán)格空白支票和票據(jù)管理,銀行印鑒分人保管,確保資金安全。 7、準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資,認(rèn)真做好各種津貼,獎金等發(fā)放工作。 8、做好各項(xiàng)代付款項(xiàng)和水電的收付工作,做好個(gè)人所得稅的代扣代繳工作。 9、服從學(xué)校統(tǒng)一安排,完成學(xué)校交辦5、的其它事務(wù)。 四、保管員職責(zé) 1、樹立愛校如家和為教育教學(xué)服務(wù),為師生服務(wù)的思想。 2、負(fù)責(zé)全校的教學(xué)用品、辦公用品、生活用品、維修材料等物品的保管工作。 3、做好物資的出庫、入庫驗(yàn)收登記手續(xù)。物資入庫一律開箱開包點(diǎn)數(shù)、驗(yàn)收質(zhì)量,逐項(xiàng)入庫登記,及時(shí)發(fā)放辦公用品、教材、作業(yè)本、生活用品、維修材料、清掃工具、桌凳等,對庫存物資要按規(guī)定建立帳本,與出納配合定期盤點(diǎn)對帳,做到賬物相符賬賬相符。 4、物品報(bào)損報(bào)廢,必須得到領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5、勤儉節(jié)約,細(xì)心保管,防止積壓、浪費(fèi)、損壞、被竊,作到物盡其用,使用合理。做好保養(yǎng)工作。 6、經(jīng)常檢查各班的課凳桌、門窗、玻璃、黑板及一切公物的保管情況,并做好檢查登記,及6、時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 7、做好防盜、防霉、防火等物品安全工作,搞好庫房衛(wèi)生。 8、服從學(xué)校統(tǒng)一安排,完成學(xué)校交辦的其它事務(wù)。 制 度 類 一、預(yù)算管理制度 1、每年初由學(xué)校按財(cái)政預(yù)算要求和口徑編制收支預(yù)算,交區(qū)教育局審核批準(zhǔn)同意后組織實(shí)施。 2、學(xué)校必須堅(jiān)持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則,學(xué)校應(yīng)當(dāng)自求平衡,不得編制赤字預(yù)算。 3、學(xué)校預(yù)算在執(zhí)行過程中,如果國家有關(guān)政策或事業(yè)計(jì)劃以及收入項(xiàng)目有較大調(diào)整,對預(yù)算執(zhí)行影響較大,確需調(diào)整時(shí),可以報(bào)請主管部門調(diào)整預(yù)算。收入預(yù)算調(diào)整后,相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算。 4、按照區(qū)教育局的規(guī)定學(xué)校用款應(yīng)于每月末按照年初批復(fù)的計(jì)劃申報(bào)下月用款計(jì)劃,嚴(yán)7、禁超預(yù)算開支。 二、收費(fèi)管理制度 1、 必須嚴(yán)格按文件要求收費(fèi),嚴(yán)禁擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、增加收費(fèi)項(xiàng)目和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人以向?qū)W生推銷或者變相推銷商品、服務(wù)等方式謀取利益;嚴(yán)禁任何部門向?qū)W校非法收取或者攤派費(fèi)用。 2.按照成教計(jì)200749號的規(guī)定收取托管費(fèi)62元/生期(學(xué)生自愿),學(xué)校除上述規(guī)定外,嚴(yán)禁再向生收取其他任何費(fèi)用。 3、學(xué)校可以向自愿在學(xué)校就餐的學(xué)生按照成本收取伙食費(fèi),舉辦食堂嚴(yán)禁以營利為目的。學(xué)校要加強(qiáng)對伙食費(fèi)的使用和管理,不得挪用、克扣學(xué)生伙食費(fèi),違者將受重處。學(xué)校可拒絕任何單位和個(gè)人向?qū)W校攤派集中就餐。4、嚴(yán)禁通過舉辦各類提高班、補(bǔ)習(xí)班、特長班、競賽班、優(yōu)質(zhì)班等方8、式變相收費(fèi)。嚴(yán)禁向?qū)W生收取“保險(xiǎn)費(fèi)”、“托管費(fèi)”、“外教費(fèi)”、“補(bǔ)課費(fèi)以及與入學(xué)掛勾的“捐資助學(xué)費(fèi)”,等等。5、學(xué)校必須在每期期末將代收費(fèi)開支情況向?qū)W生如實(shí)結(jié)算。義務(wù)教育階段學(xué)校堅(jiān)持“多退少不補(bǔ)”原則。 6、加強(qiáng)學(xué)校收費(fèi)管理,學(xué)校按規(guī)定向?qū)W生收取費(fèi)用時(shí),必須向每個(gè)學(xué)生開具合法收據(jù),在收據(jù)上注明收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn);嚴(yán)禁收費(fèi)不開收據(jù),如學(xué)校不開收據(jù),學(xué)生有權(quán)拒交;收費(fèi)依據(jù)、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等情況應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行公示。 三、收入管理制度 1、學(xué)校各項(xiàng)收入包括教育經(jīng)費(fèi)撥款、事業(yè)收入、勤工儉學(xué)收入、撥入專款和其他收入等全部納入學(xué)校統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算。 2、嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”和“票款分離”的管理規(guī)定,收費(fèi)時(shí)9、必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)。 3、學(xué)校各項(xiàng)收費(fèi)要嚴(yán)格執(zhí)行邊收邊繳,先繳后支,審批使用的原則。4、按照區(qū)教育局的規(guī)定學(xué)校收取的各種費(fèi)用都由各銀行代收,并由銀行出具票據(jù)存入。學(xué)校代收代管的各項(xiàng)往來資金,全部進(jìn)入?yún)^(qū)結(jié)算中心,作為代管資金管理,但應(yīng)與收費(fèi)收入分開。嚴(yán)禁坐收坐支,私設(shè)小金庫,嚴(yán)禁將學(xué)校收入戶的錢直接轉(zhuǎn)學(xué)校支出戶。 四、支出管理制度 1、學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn),精打細(xì)算,厲行節(jié)約。 2、加強(qiáng)對支出的管理,各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,不得虛列虛報(bào),不得以計(jì)劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替。 3、按照區(qū)教育局的規(guī)定,學(xué)校所有支出實(shí)行報(bào)賬制。出納員具體負(fù)責(zé)學(xué)校原始10、憑證的報(bào)銷、收集、分類、匯總、傳遞以及資金的收支等工作。 4、嚴(yán)格開支審批手續(xù)和審批程序。采買用品除教學(xué)中必備的辦公用品外,其他各學(xué)科需用物品由該科教師向分管領(lǐng)導(dǎo)申請(填寫申請表寫清事由)并得到同意后方可購買。領(lǐng)用各種用品要登記、簽名,并說明用途,做好明細(xì)。所有支出必須有經(jīng)辦人、證明人、物品驗(yàn)收人等簽字,發(fā)票要素齊全后交分管簽字審批,最后由校長審核同意后方能報(bào)銷;對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),不予報(bào)銷,未經(jīng)審核同意不得辦理支付。 5、嚴(yán)格控制學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)支出范圍。公用經(jīng)費(fèi)是指保證中小學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn),在教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面的開支的費(fèi)用,包括免雜費(fèi)補(bǔ)助和財(cái)政安排的公用經(jīng)費(fèi)。公用經(jīng)費(fèi)開支范圍包括:教11、學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動、水電、降溫、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購置,房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修等。不得用于人員經(jīng)費(fèi)、基本建設(shè)投資、償還債務(wù)等方面的開支。教師培訓(xùn)費(fèi)按照學(xué)校年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額的5%安排,用于教師按照學(xué)校年度培訓(xùn)計(jì)劃參加培訓(xùn)所需的差旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、資料和住宿費(fèi)等開支。 6、學(xué)校要堅(jiān)持量入為出,以收定支,嚴(yán)禁超財(cái)力支出。各類支出嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定,嚴(yán)格控制接待費(fèi)、會議費(fèi)、租車費(fèi),凡接待、租車必須請示分管領(lǐng)導(dǎo)同意并經(jīng)校長批準(zhǔn);嚴(yán)格獎金、津補(bǔ)貼的發(fā)放。 7、除工資發(fā)放、政府采購、基建維修支出按規(guī)定的程序?qū)徟猓溆嘀С龇惨淮涡越痤~在5000元以上的應(yīng)通過12、行政會議紀(jì)要,凡一次性支出金額在10000元以上的應(yīng)報(bào)區(qū)教育局同意。 8、學(xué)校支出須使用合法票據(jù)。 五、現(xiàn)金管理制度 1、嚴(yán)格遵守國務(wù)院頒布的的規(guī)定,在國家規(guī)定的使用范圍內(nèi)合理使用現(xiàn)金。 2、大額支出1000元以上只能通過銀行轉(zhuǎn)賬,不得付現(xiàn)金。3、嚴(yán)格遵守庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定。 六、票據(jù)管理制度 1、學(xué)校設(shè)票據(jù)管理員,由學(xué)校會計(jì)兼任。 2、票據(jù)管理員要建好領(lǐng)購臺帳,及時(shí)向教育分中心申請領(lǐng)取票據(jù),用后及時(shí)將票據(jù)分類匯總后上交。 3、嚴(yán)格票據(jù)使用、保管、核銷,做到準(zhǔn)確無誤。 七、資產(chǎn)管理制度 學(xué)校固定資產(chǎn)是國家財(cái)產(chǎn),是保證教育、教學(xué)工作,滿足師生生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的使用管理,13、充分發(fā)揮其作用。 1、管理和使用。 (1)學(xué)校固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工負(fù)責(zé),管用結(jié)合,合理調(diào)配,物盡其用”的原則,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。 (2)八大室的保管員負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)臺帳、總賬、明細(xì)帳的管理,做好固定資產(chǎn)的驗(yàn)收保管、分發(fā)、使用、調(diào)撥、登記、維修工作,定期檢查核實(shí)分管的財(cái)產(chǎn),隨時(shí)記錄財(cái)產(chǎn)的變動情況,定期清查盤點(diǎn),做到帳卡物相符。學(xué)校財(cái)產(chǎn)由學(xué)校統(tǒng)一調(diào)配使用,專用設(shè)備要專管專用,財(cái)產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續(xù)。 (3)學(xué)校會計(jì)協(xié)同保管員一道管理學(xué)校資產(chǎn)帳務(wù),建立財(cái)產(chǎn)物資輔助帳。 (4)各裝備人員、班主任、辦公室人員、全體教師要管理好各自保管及使用的校產(chǎn)。班主任負(fù)責(zé)教室內(nèi)學(xué)生桌14、椅、電教設(shè)備、講桌等物品的保管;辦公室人員負(fù)責(zé)辦公室的電腦、辦公桌椅、凈水器等物品的使用,在每學(xué)期初對各自負(fù)責(zé)的校產(chǎn)進(jìn)行登記和檢查,保管人員簽字確認(rèn),期末統(tǒng)計(jì)校產(chǎn)的損壞情況,對人為損壞的物品要進(jìn)行賠償。 (5)、學(xué)校教職工調(diào)離,必須在5日內(nèi)辦理公物和房屋歸還移交手續(xù),經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管員簽字后,學(xué)校行政才可辦理調(diào)動手續(xù)。 (6)凡造成校產(chǎn)損失、被盜等照價(jià)賠賞,特殊校產(chǎn)加倍賠賞。 2、資產(chǎn)帳、冊 (1)保管員應(yīng)對固定資產(chǎn)建立財(cái)產(chǎn)登記清冊,記錄所分管財(cái)產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、價(jià)值等。 (2)必須做到帳冊記錄齊全,帳物相符,帳帳相符。 3、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報(bào)批 (1)學(xué)校固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損和轉(zhuǎn)讓,15、應(yīng)經(jīng)學(xué)校校長批準(zhǔn)。建筑物、貴重設(shè)備的報(bào)廢、報(bào)損和轉(zhuǎn)讓,要經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后予以核銷。 (2)固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無使用價(jià)值時(shí),應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報(bào)損單,經(jīng)學(xué)校校長批準(zhǔn)方能報(bào)損,并作相應(yīng)的帳務(wù)處理。 (3)學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),對固定資產(chǎn)的盤盈盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時(shí)處理。 (4)保管員要經(jīng)常清點(diǎn)各室、各位教師保管的校產(chǎn),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 八、專項(xiàng)資金管理制度 1、嚴(yán)格做到專款專用。 2、嚴(yán)格按專項(xiàng)資金規(guī)定的用途專項(xiàng)使用,不隱瞞、截留、挪用。 九、食堂財(cái)務(wù)管理制度 1、學(xué)校食堂是為師生服務(wù)的單位,是學(xué)校的一部分,其資產(chǎn)屬學(xué)校所16、有。 2、食堂由學(xué)校統(tǒng)一管理,不以營利為目的,應(yīng)本著學(xué)生自愿、為師生服務(wù)的原則,在保證食品衛(wèi)生安全的前提下,努力降低成本,提高伙食質(zhì)量,讓師生享受質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的服務(wù)。 3、食堂實(shí)行獨(dú)立核算,自負(fù)盈虧,按規(guī)定設(shè)置賬目,賬目公開清楚,定期向教職工公布。 4、食堂的收入必須存入?yún)^(qū)結(jié)算中心的帳戶,不得坐收坐支,不得以個(gè)人存入折子戶。 5、食堂大宗物品實(shí)行定點(diǎn)采購,采購時(shí)食堂負(fù)責(zé)人、出納員應(yīng)當(dāng)參加,必要時(shí)分管行政要參加,供應(yīng)商必須證件齊全,支出時(shí)要求供應(yīng)商提供發(fā)票。 6、食堂保管員必須建好物資帳,定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn),如實(shí)反映盈虧;分管領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常檢查物資保管情況。 7、采購回的物資保管員必須開箱開包及時(shí)驗(yàn)17、收入庫,出入庫必須辦理手續(xù)。 8、食堂報(bào)銷的票據(jù)必須有售貨人(要寫明售貨人姓名、住址)、采購人、驗(yàn)物人簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)審批,校長審核同意方可付款。 9、與食堂無關(guān)的支出不得在食堂帳列支。 十、財(cái)務(wù)公開制度 1、建立民主理財(cái)、公開理財(cái)、科學(xué)理財(cái)?shù)呢?cái)務(wù)管理機(jī)制,健全財(cái)經(jīng)審查小組,定期審查學(xué)校財(cái)務(wù)。 2、實(shí)行校長監(jiān)管、副校長分管、限額以上支出校務(wù)委員會決定的財(cái)務(wù)管理制度。 3、學(xué)校要定期向財(cái)經(jīng)審查小組和教職工報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況。 十一、內(nèi)部牽制制度 為了在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理中查錯(cuò)防弊,以保證會計(jì)信息質(zhì)量和學(xué)校財(cái)物的安全完整,制訂學(xué)校內(nèi)部牽制制度。 1、凡涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理過程,必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。 2、經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷需有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(或證明人)簽字,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,校長審核同意后才能辦理。重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須經(jīng)行政會研究決定。 3、財(cái)務(wù)印鑒必須有二人或二人以上分別保管。 4、實(shí)行財(cái)務(wù)公開、民主理財(cái),增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作透明度。
管理運(yùn)營
上傳時(shí)間:2024-12-16
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