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1、小額貸款公司財(cái)務(wù)印鑒及會(huì)計(jì)核算管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 第一章 總則第一條為了明確公司對(duì)外提供資金及其他業(yè)務(wù)的程序，降低公司的資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部收支的管理，明確職責(zé)，避免損失，特制定本規(guī)定。第二條公司對(duì)外提供信貸資金及對(duì)內(nèi)進(jìn)行收支管理由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施。第三條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。 第四條 財(cái)務(wù)管理工作要勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。 第五條 公司設(shè)置2、獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)配備專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員。第六條 公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)，根據(jù)業(yè)務(wù)需要配備必要的會(huì)計(jì)人員。第七條 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部長(zhǎng)主要職責(zé)如下：1、執(zhí)行公司章程和董事會(huì)的決議，主持編制公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作； 2、審查公司的重要的經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn)；3、負(fù)責(zé)公司的資金融通調(diào)撥工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行；4、編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案；5、監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)部門(mén)和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和財(cái)3、經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)；6、負(fù)責(zé)搞好公司財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。第八條 會(huì)計(jì)主要職責(zé)1、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及要求，認(rèn)真執(zhí)行公司一切財(cái)經(jīng)制度；2、嚴(yán)格審檢收入、支出等原始賃證，及時(shí)登記總賬及明細(xì)賬，做到科目準(zhǔn)確、賬賬相符、賬面清晰、內(nèi)容真實(shí)、收支準(zhǔn)確、完整無(wú)缺、日清月結(jié)，并接受上級(jí)有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查；3、按月結(jié)清收支情況，并按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)票據(jù)。第九條 出納主要職責(zé)1.熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)制度，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，掌握管理好各種資金，收支范圍和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，了解經(jīng)營(yíng)管理項(xiàng)目；2、嚴(yán)格執(zhí)行貨幣管理規(guī)定，做好現(xiàn)金的收付登記，做到賬賬相符、賬實(shí)4、相符，收有據(jù)、支有據(jù)、賬目清、按時(shí)向會(huì)計(jì)提供原始賃據(jù)；3、負(fù)責(zé)管理好現(xiàn)金、銀行憑證及與現(xiàn)金有密切聯(lián)系的空白憑證，做到收支有記載，報(bào)銷(xiāo)有簽字，定期檢查；4、嚴(yán)禁私自挪用現(xiàn)金，嚴(yán)禁將公款帶回家保管。第十條 財(cái)務(wù)部必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第十一條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、按期報(bào)賬。第十二條 財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行5、，并及時(shí)向上級(jí)導(dǎo)報(bào)告。公司支持財(cái)會(huì)人員堅(jiān)持原則、按制度辦事，對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員予以表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。第十三條 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等，移交交接必須監(jiān)交。第三章 會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表第十四條公司執(zhí)行中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)財(cái)務(wù)通則等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬薄、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。第十五條公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按6、有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。第十六條記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣作為記賬本位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。第十七條一切會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表中各種文字記錄用中記載，必要時(shí)可用外國(guó)文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆或碳素筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。第十八條公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。第十九條公司收益與費(fèi)用的計(jì)算，實(shí)行分級(jí)核算，按項(xiàng)目設(shè)賬。對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。第二十條公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非7、董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變。第四章 會(huì)計(jì)檔案管理第二十一條本公司會(huì)計(jì)檔案管理嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。第二十二條會(huì)計(jì)檔案的保管期限，根據(jù)其特點(diǎn)，分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限為3年、5年、10年、15年、25年5種。會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。第二十三條公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)，當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了可暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿之后由財(cái)務(wù)部編造清冊(cè)，移交本公司檔案管理部門(mén)保管。第五章 財(cái)務(wù)印鑒管理第二十四條本公司財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分管制，不準(zhǔn)一人保管簽發(fā)支票的印章；支票和印章應(yīng)該妥善保管，下班時(shí)存放到保險(xiǎn)柜內(nèi)第二十五條留存銀行的印鑒一定要分開(kāi)保管，不能一個(gè)人保管全套印鑒，實(shí)行印鑒與支票分管制度。第二十六條分管印鑒（或支票）的會(huì)計(jì)人員外出時(shí)，應(yīng)將印鑒（或支票）移交給公司領(lǐng)導(dǎo)指定人員暫時(shí)管理，嚴(yán)禁支票和印鑒由同一個(gè)人保管，分管印鑒的人員不得私自將印鑒交于他人代管或代蓋。第六章 附則第二十七條本管理制度未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。第二十八條本管理制度經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施，董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋有修訂。