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1、學校財務管理制度規定及職責描述編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: xx學校財務管理制度及規定一、 部門名稱、編制、人員要求及職責描述部門名稱：財務部編制：4人財務副校長1人、主管會計1人、出納1人、總務驗收員1人。人員要求教育背景：正規大專院校財務相關專業專科以上出納學歷可為中專以上。技術資格：具有會計證的會計員以上剛性條件：所有財務人員都必須辦理擔保及抵押手續后方可上崗。職責描述1. 財務管理制定學校財務規章制度，對下屬部門執行國家財經紀律，學校規章制度進行督察、檢查指導；編制學校年度財務計劃和盈利預測報告；參與學校2、投資決策，審核重大經濟合同；定期對學校財務狀況進行分析，準確真實及時反映學校經濟活動情況；編制學校經營業績報告；負責固定資產的資產登記核算及折舊提取；負責學校財務人員的業務學習及培訓。2.內部融資結算負責籌措學校經營所需資金；集中管理學校銀行賬戶，負責銀行資金的統一借貸和結算；負責學校與企業之間的會計結算業務；辦理學校內部借貸款項，調劑資金余缺。3.綜合核算管理（可歸為會計職責范疇）編制學校本部費用計劃，根據學校各部門工作需要，事先擬定支出計劃，下達費用指標，考核費用支出等情況；負責編制學校財務報表；負責學校本部日常費用開支的報銷和核算；做好貨幣資金的收支工作，及時核對賬目；按規定繳納各項稅款3、；負責學校教師、員工的工資核算和發放；負責學校財務檔案的管理。二、 部門崗位職責描述（要求對賬目核算需真實完整、準確及時核算）主管會計職責1、 貫徹執行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照會計法進行記賬、算賬、報賬規定，嚴格財經紀律，做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清晰；2、 負責編制學校年度財務計劃：根據工作需要，事先擬定支出計劃、下達費用指標考核費用支出等情況，編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析；3、 負責會計核算（學校日常費用開支的報銷和核算），特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產4、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬賬相符，賬實相符，發現不符，必須查明情況及時匯報；4、 負責學校的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規定計算折舊費用，確保資產、資金的真實性與可靠性；5、 妥善保管財務專用章，即圓形公章和法人私章，法人代表或校長的私章也可以自管，會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。如有遺失及時上報處理，因未報而給學校造成經濟損失的由第一責任人承擔全部責任；6、 每次使用財務章時須填寫備案表，先蓋章后備案，準確記錄用章內容；7、 完成上級領導交辦的其它工作任務。出納職責1、 負責現金及設置“現金日記賬”親筆順序登記，不得積壓，按時將現金送存銀行；2、 嚴格遵守5、現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。出納當日的庫存現金不得超過2000元人民幣；3、 根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收、支業務；4、 開據支票，辦理匯款時要按學校的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回；5、 填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符；6、 未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。如有遺失及時上報處理，因未報而對學校造成的經濟損失由第一責任人全部承擔；7、 負責教師職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放；8、 結合學校的業務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證6、交會計登記明細賬；9、 每月10日前，將上月銀行存款日記賬語銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節表；10、每月底將銀行存款余額、營業收入及本月、本年累計余額上報校長及法人代表；11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳；12、完成上級領導交辦的其他工作；總務管理員得職責1、總務驗收員負責學校購入物品的驗收入庫與存放，并及時逐筆記錄明細賬；2、物品購入并驗收后，入庫清單應由兩人以上；驗收員、管理員、交貨方簽字，經分管行政審核簽字并蓋章。食堂總務購物要食堂專設人員驗收，每月向會計報賬或另設食堂代辦費科目，以支付食堂人員經費伙食費用等；3、各類物品按類別設置明細賬，詳細記錄入庫物品的收入、發出情況7、，并由專人負責保管，定期核對盤點，保證物品庫存的安全完整；4、物品庫存應當每周盤點一次，或每月盤點二至三次，以確保存貨賬實相符，對于盤盈、盤虧的存貨英根據實際情況及時上報，分析處理；對于毀損、報廢的存貨應查明原因擬出書面報告，經學校財務部門審核報校長、法人代表批準后方能處理，同時應報學校財務部備案；5、每月驗收入庫的物品單據，在當月25日前上報，學校財務部一邊核算成本；6、在不能及時將原件上報的情況下載物品單上簽字發送傳真到學校財務部。三、費用借支、墊支、挪用、報銷管理規定一、所有借支、墊付、挪轉、扣銷業務單據必須是學校統一印制的票據（嚴禁白條）。借支票據要根據費用用途而區別使用，墊付票據暫使8、資金往來憑證須加蓋財務公章，票據業務發生時間填寫明晰；二、借支規定：任何教師、員工因私借款一律不予批準。因公借支業務發生而主管校長、法定代表人不在時，需經電話請示同意后，方可予以支出，待領導回來后再予以補簽；三、墊付：無論是上級領導要求，還是下級自愿承擔，都必須口頭雙向溝通同意后，才能發生此項業務，并辦理蓋財務公章的暫收往來專用憑證作為業務記錄（憑證上須注明業務內容）；四、挪轉：嚴禁改變費用借支，墊付初始功能而挪轉他用；五、報銷：1、報銷程序：學校教師、職工報銷，需履行下列審批程序：經辦人簽字部門主管簽字會計主管簽字主管副校長出納簽字付款。特殊費用由校長/法定代表人蓋章/簽名后，出納方可支付；9、2、任何教師、職工報銷須填報銷單。主管會計要輔導報銷人填制報銷單“費用項目”、“類別”等欄目。部門領導對填制報銷事由的事實性負責，會計對報銷所付單據的合法性負責，出納和會計對報銷單據上金額會計數準確性負責，主管副校長對報銷事由的合理性負責；3、任何報銷業務，須有正規發票，發票背部須有報銷人的親筆簽名及報銷時間。經校長、法定代表人特別批準的白條、單據等亦可暫時“內部”報銷沖賬，但事后會計要填制教師職工暫欠發票憑證表，根據“誰經手，誰負責”的工作原則，要找到相關票據沖賬；4、符合報銷規定條列的物品發票及單據，必須同時遵守如下五點規定：1.采購商店或供貨商的準確名稱、聯系電話；2.采購物品的準確地點10、時間、購物明細單一份；3.經辦人姓名，如遇大宗貨款的結算必須有經辦人身份證號（須驗證號碼真偽）4.核對驗收人簽字、主管副校長校長簽字；5.票據簽名手續不完整的需補簽，否則不可入賬；5、任何教師、職工因工作需要借支，經手人應與一個星期內（7天）（自借費之日起計），取得相關票據，經學校規定的正常報銷程序沖銷借支，如超過一個星期尚未辦理報銷手續而且未報校長/法定代表人特批的，財務部將該款轉入經手人私人借支戶，并于當月發薪時一次扣還，并視影響學校財務資金周轉程度處以1001000元罰款。注：每月10日前（不包括10日）財務部主管會計可口頭提醒欠“債”人注意沖賬；6、暫時授權：涉及行政辦公方面的管理費11、用支付金額在500元左右且必須支出時，如果主管校長不在，需經電話請示同意后，方可予以支付，待主管校長回來后再辦理補簽手續。四、涉及行政及人事管理的財務管理規定1、凡辦公用品都要建立臺賬。無論進貨、領用、借用都要記賬、簽名，做到有賬可查，凡金額達500元以上者，由財務部填制行政物品備案表；2、教職員工另辦公用品，除總賬記載外，同時建立個人臺賬，做到一人一卡，每次領用或退還均要注明日期，并簽字；3、教職員工調離或辭職時，必須清退其所有借用的物品，經物品管理員簽字后才能辦理調離手續，如物品遺失或損壞，則須按價賠償；4、筆、墨、紙張等一般性辦公用品，按計劃額度進行采購，經行政人員驗貨簽字后即可報銷，教12、職員工領用時必須簽字，登記；5、物品借用：必須經上級領導同意，并由借方出具借條，經主管人員簽字后，方可辦理，借用期滿后，主管人員應及時催收；6、教職員工上班時間利用電腦玩游戲、打牌、網上聊天者，每發現一次罰款50元。五、采購物品的入庫管理1、購入的物品按照買價加上應由學校負擔的各項雜費，途中合理損耗等實際支出計價；2、物品購入并驗收后，入庫清單應由兩人以上；管理員、交貨方簽字，經由主管負責人審核簽字并蓋章；3、各類物品按類別設置明細賬，詳細記錄入庫物品的收入、發放情況，并由專人負責保管；4、物品庫存應當每周盤點一次，或每月盤點二至三次，以確保存貨賬實相符，對于盤盈、盤虧的存貨應根據實際情況及時上報，分析處理；對于毀損，報廢的存貨應當查明原因擬出書面報告，經學校財務部門審核報校長、法定代表人批準后方能處理，同時應報學校財務部備案。六、相關財務其它規定1、學校財務結賬時間：每月結算時間為25日（即本月25日下月其25日）；2、學校總報表每月1日前匯總報出，學校外部報表每月7日前報出；3、教師職工出勤考核時間語學校財務結算時間一致（即本月25日下月其25日）；4、學校財務每月28日前下發借款催收通知單，對其它應收賬及時核對、清算；5、學校財務在接到教職員工的報銷單據后需及時核對、登記、報主管副校長審批。