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1、中心小學財務管理制度及各崗位職責編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 職 責 類一、校長職責 全面負責學校的后勤財務管理工作，堅持勤儉辦學方針，努力改善辦學條件，引導后勤人員樹立為教學服務、為師生服務的思想，管理好學校的校舍、設備和經費；嚴肅財經紀律，努力增收節支，對學校的財務開支進行審批檢查。二、總務主任職責 在校長領導下，協助校長分管學校后勤財務工作，是學校后勤財務工作的主要負責人和責任者。 1、協助校長制定各項后勤管理制度并貫徹執行，制定學校后勤工作計劃。 2、負責學校的財務管理。遵照勤儉辦學的原則，盡可能地利用好2、有限經費；審核票據；編制學校的經費預算，科學使用經費。 3、負責學校的財產管理。根據教學等方面需要，合理添置、使用和保管學校財產，充分發揮其效益。 4、負責學校的校園建設和校舍管理。根據學校實際情況，對校園建設進行科學規劃，進行校舍的建設、使用和維修。搞好綠化、美化，保持校園的整潔，為師生創造良好的工作、學習環境。 5、負責學校食堂管理工作。6、搞好學校師生員工的生活福利工作，解除師生員工的后顧之憂。7、負責對學校后勤工作人員的管理。加強政治思想教育，提高后勤隊伍素質，使之樹立起服務育人觀念。8、負責學校退休教師工作，組織安排退休教師的活動，及時慰問生病老教師和去世教師的家屬。 9、有計劃地征3、求教職工對后勤工作的意見，及時向校長匯報工作，經常向校務委員會匯報后勤工作情況，認真聽取校務委員會成員的意見。三、出納員職責 1、統一負責管理學校現金收付工作。嚴格遵守財政紀律。認真學習并熟悉財務制度，切實按照財務制度和標準辦理各項收付報銷手續。按照規定，該收的收，該付的付，受理報銷單據，應予嚴格審查。如發現憑證不實，手續不全，耐心解釋，加以拒付。 2、具體負責學校原始憑證的報銷、收集、分類、匯總、傳遞等工作。 3、認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、真實的原始憑證為收入和支付的依據，所有支出必須有經辦人、證明人、物品驗收人等簽字，發票要素必須齊全，對不符合制度和規定的經濟業務，不予報銷，未經4、審核同意不得辦理支付。 4、及時登賬，及時登記現金及銀行日記帳，做到日清月結，及時將財務憑證、資料等轉交報賬員和縣教委核算中心，及時將鎮教育管理中心和縣教委核算中心的資料、要求轉交學校校長、分管副校長，不能拖延。5、妥善保管好現金、支票等，銀行日記帳及現金日記賬不能出現赤字。不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。6、嚴格掌握庫存現金限額和現金使用范圍，嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。 7、準時發放工資，認真做好各種津貼，獎金等發放工作。 8、做好各項代付款項和水電的收付工作，做好個人所得稅的代扣代繳工作。9、 服從學校統一安排，完成學校交辦的其它事務。 四、保管員職責 5、1、樹立愛校如家和為教育教學服務，為師生服務的思想。 2、負責全校的教學用品、辦公用品、生活用品、維修材料等物品的保管工作。 3、做好物資的出庫、入庫驗收登記手續。物資入庫一律開箱開包點數、驗收質量，逐項入庫登記，及時發放辦公用品、教材、作業本、生活用品、維修材料、清掃工具、桌凳等，對庫存物資要按規定建立帳本，與出納配合定期盤點對帳，做到賬物相符賬賬相符。4、物品報損報廢，必須得到領導批準。5、勤儉節約，細心保管，防止積壓、浪費、損壞、被竊，作到物盡其用，使用合理。做好保養工作。 6、經常檢查各班的課凳桌、門窗、玻璃、黑板及一切公物的保管情況，并做好檢查登記，及時向分管領導報告。7、做好防盜、6、防霉、防火等物品安全工作，搞好庫房衛生8、服從學校統一安排，完成學校交辦的其它事務。 制 度 類一、預算管理制度 1、每年初由學校按財政預算要求和口徑編制收支預算，交區教育局審核批準同意后組織實施。 2、學校必須堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，學校應當自求平衡，不得編制赤字預算。 3、學校預算在執行過程中，如果國家有關政策或事業計劃以及收入項目有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可以報請主管部門調整預算。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。4、 按照區教育局的規定學校用款應于每月末按照年初批復的計劃申報下月用款計劃，嚴禁超預算開支。二、收費管理制度 1、 必7、須嚴格按文件要求收費，嚴禁擅自擴大收費范圍、增加收費項目和提高收費標準。嚴禁任何單位和個人以向學生推銷或者變相推銷商品、服務等方式謀取利益；嚴禁任何部門向學校非法收取或者攤派費用。2、嚴禁通過舉辦各類提高班、補習班、特長班、競賽班、優質班等方式變相收費。嚴禁向學生收取“保險費”、“托管費”、“外教費”、“補課費以及與入學掛勾的“捐資助學費”，等等。3、學校必須在每期期末將代收費開支情況向學生如實結算。義務教育階段學校堅持“多退少不補”原則。 4、加強學校收費管理，學校按規定向學生收取費用時，必須向每個學生開具合法收據，在收據上注明收費項目及標準；嚴禁收費不開收據，如學校不開收據，學生有權拒交；8、收費依據、收費項目、收費標準等情況應按規定進行公示。三、收入管理制度 1、學校各項收入包括教育經費撥款、事業收入、勤工儉學收入、撥入專款和其他收入等全部納入學校統一管理，統一核算。 2、嚴格執行“收支兩條線”和“票款分離”的管理規定，收費時必須使用財政部門統一印制的票據。3、學校各項收費要嚴格執行邊收邊繳，先繳后支，審批使用的原則。4、按照區教育局的規定學校收取的各種費用都由各銀行代收，并由銀行出具票據存入。學校代收代管的各項往來資金，全部進入區結算中心，作為代管資金管理，但應與收費收入分開。嚴禁坐收坐支，私設小金庫，嚴禁將學校收入戶的錢直接轉學校支出戶。 四、支出管理制度 1、學校的支出應當9、嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節約。 2、加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。 3、按照區教育局的規定，學校所有支出實行報賬制。出納員具體負責學校原始憑證的報銷、收集、分類、匯總、傳遞以及資金的收支等工作。 4、嚴格開支審批手續和審批程序。采買用品除教學中必備的辦公用品外，其他各學科需用物品由該科教師向分管領導申請（填寫申請表寫清事由）并得到同意后方可購買。領用各種用品要登記、簽名，并說明用途，做好明細。所有支出必須有經辦人、證明人、物品驗收人等簽字，發票要素齊全后交分管簽字審批，最后由校長審核同意后方能報10、銷；對不符合制度和規定的經濟業務，不予報銷，未經審核同意不得辦理支付。 5、嚴格控制學校公用經費支出范圍。公用經費是指保證中小學正常運轉，在教學活動和后勤服務等方面的開支的費用，包括免雜費補助和財政安排的公用經費。公用經費開支范圍包括：教學業務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、降溫、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修等。不得用于人員經費、基本建設投資、償還債務等方面的開支。教師培訓費按照學校年度公用經費預算總額的5%安排，用于教師按照學校年度培訓計劃參加培訓所需的差旅費、伙食補助費、資料和住宿費等開支。 6、學校要堅持量入為出，以收定支，嚴禁超11、財力支出。各類支出嚴格執行規定，嚴格控制接待費、會議費、租車費，凡接待、租車必須請示分管領導同意并經校長批準；嚴格獎金、津補貼的發放。 7、除工資發放、政府采購、基建維修支出按規定的程序審批外，其余支出凡一次性金額在5000元以上的應通過行政會議紀要，凡一次性支出金額在10000元以上的應報區教育局同意。8、學校支出須使用合法票據。五、現金管理制度 1、嚴格遵守國務院頒布的的規定，在國家規定的使用范圍內合理使用現金。2、大額支出1000元以上只能通過銀行轉賬，不得付現金。3、嚴格遵守庫存現金限額的規定。 六、票據管理制度 1、學校設票據管理員，由學校會計兼任。 2、票據管理員要建好領購臺帳，及12、時向教育分中心申請領取票據，用后及時將票據分類匯總后上交。嚴格票據使用、保管、核銷，做到準確無誤 七、資產管理制度 學校固定資產是國家財產，是保證教育、教學工作，滿足師生生活所必須的物質基礎。學校應加強對固定資產的使用管理，充分發揮其作用。 1、管理和使用。 （1）學校固定資產的管理必須貫徹“統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，充分發揮固定資產的作用。 （2）八大室的保管員負責財產臺帳、總賬、明細帳的管理，做好固定資產的驗收保管、分發、使用、調撥、登記、維修工作，定期檢查核實分管的財產，隨時記錄財產的變動情況，定期清查盤點，做到帳卡物相符。學校財產由學校統一調配使用，專用13、設備要專管專用，財產設備的使用須有領用、借用、回收手續。 （3）學校會計協同保管員一道管理學校資產帳務，建立財產物資輔助帳。 （4）各裝備人員、班主任、辦公室人員、全體教師要管理好各自保管及使用的校產。班主任負責教室內學生桌椅、電教設備、講桌等物品的保管；辦公室人員負責辦公室的電腦、辦公桌椅、凈水器等物品的使用，在每學期初對各自負責的校產進行登記和檢查，保管人員簽字確認，期末統計校產的損壞情況，對人為損壞的物品要進行賠償。 （5）、學校教職工調離，必須在5日內辦理公物和房屋歸還移交手續，經財產保管員簽字后，學校行政才可辦理調動手續。 （6）凡造成校產損失、被盜等照價賠賞，特殊校產加倍賠賞。 214、資產帳、冊 （1）保管員應對固定資產建立財產登記清冊，記錄所分管財產的品名、規格、數量、單價、價值等。 （2）必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。 3、固定資產減少的鑒定、報批 （1）學校固定資產的報廢、報損和轉讓，應經學校校長批準。建筑物、貴重設備的報廢、報損和轉讓，要經有關部門批準后予以核銷。 （2）固定資產經鑒定不能使用且無使用價值時，應填寫固定資產報損單，經學校校長批準方能報損，并作相應的帳務處理。 （3）學校應當定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前應當進行一次全面的清查盤點，對固定資產的盤盈盤虧應當按規定程序及時處理。 （4）保管員要經常清點各室、各位教師保管的校15、產，發現問題及時向學校領導報告。八、專項資金管理制度 1、嚴格做到專款專用。 2、嚴格按專項資金規定的用途專項使用，不隱瞞、截留、挪用。九、財務公開制度 1、建立民主理財、公開理財、科學理財的財務管理機制，健全財經審查小組，定期審查學校財務。 2、實行校長監管、副校長分管、限額以上支出校務委員會決定的財務管理制度。學校要定期向財經審查小組和教職工報告財務收支情況。 十一、內部牽制制度 為了在經濟業務處理中查錯防弊，以保證會計信息質量和學校財物的安全完整，制訂學校內部牽制制度。 1、凡涉及款項和財物收付、結算及登記每一項經濟業務的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。 2、經費的報銷需有經辦人、驗收人（或證明人）簽字，報分管領導審批，校長審核同意后才能辦理。重大經濟業務須經行政會研究決定。 3、財務印鑒必須有二人或二人以上分別保管。 4、實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。