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1、工業公司財務管理制度（費用報銷、會計派駐員等）編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 出納作業處理細則第一條 本處理程序包括現金及銀行存款收入與支出等作業。第二條 出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本、支票或現金交付收款人或廠商，本公司人員不得代領現金或現金支票，如因特殊原因必須由本公司人員代領的需經總經理核準。第三條 本公司一切支付應以處理妥善單據為依據，任何要求先行支付、后補手續者均應由公司財務副總經理或總經理通知財務經理。第四條 財務部不得將未填寫完整的支票交付任何支款人員。第五條 支付款項應在憑證上由領款2、人簽字確認，付訖后加蓋付訖、日期及經手人戳記。第六條 本公司支付款項的付款程序悉依照下列步驟辦理：1、原始憑證的審核。2、國內工程發包款應根據統一發票、普通憑證以及收到貨物、器材的驗收單并附請購單、經有關單位簽章證明及核準，方可送交財務部辦理付款手續。3、預付、暫付款項應根據合同或核準文件由經辦單位填具付款申請單，注明合同文件字號，呈報總經理后送交財務部門辦理付款手續。4、一般費用應根據發票、收據或內部憑證經有關主管簽章證明及核準方可送交財務部門辦理付款。5、會計憑證的核準。6、財務部門應根據原始憑證開具相關的付款單據。7、財務部門開具付款單據時應先審核原始憑證是否符合稅務法令及公司規定的手續3、。8、付款單據經財務經理、分管財務副總經理及總經理核準后送交財務部門轉出納辦理支付事宜第七條 有關船務、運費、外匯、結匯款、房租以及各項費用等需預付支出款，應填具請款單，并將相關文件的復印件一并送交財務部門以預付或暫付方式制票轉出納辦理支付。第八條 本公司各項支出的付款日期如下1、國內采購貨品的付款超過5萬元，應提前兩天通知財務部出納人員2、一般費用的付款經常發生的費用，仍以前項期限辦理3、內部員工費用每天支付的以原始憑證齊全并經核準者為限4、薪金的付款，公司職員每月28日發放基本工資，因特殊情況需提前支付者，得由經辦部門另行簽呈財務經理轉呈副總經理、總經理批準后再予支付第九條 財務部門支付款4、項倘有扣繳情況時，應將代扣款項于支付款項時一并扣留第十條 薪金的支付應由人事單位根據考勤記錄編制薪金表，于付款期限前一日送交財務部門。第十一條 業務部門于收到貨款后應將其中所收貨款解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計人員并據以編制付款憑證。第二章 個人借款財務管理規定一、 關于從公司借款及以公司名義擔保的管理規定第一條 公司員工因公出差或因公需現金支付相關款項時，經相關領導批準可予以借支相當金額的現金。第二條 各項因公借款金額1000元以內報分管財務副總經理最終審批，超過1000元的，須報請總經理審批。第三條 欠款人員歸還借款時，需以合法的票據按規定程序報銷，余款須以現金交還公司，不得以白條充抵5、現金，亦不得以其他人員的借條代替還款。第四條 借款人員應及時還款，每月26日前欠款員工須將自己當月的欠款結清，如遇相關領導出差在外地，借款人員必須于每月26日前將經財務審核的單據金額報到財務部會計處備查，否則財務人員在發放本月薪金時應將其借款從中扣除。第五條 上月26日以后的借款和有特殊情況無法回公司報銷者，必須于下月26日前結清借款；超過期限的，其報銷單據財務部不再接收，并要求其以現金形式歸還借款。第六條 一次借支金額在5萬元以上的，須經總經理簽字同意并提前一天通知財務部；申請現金借支額度額超過10萬元的，原則上采取注卡方式（即將款項存入借款人的實名銀行卡上）。第七條 員工一次借支限額分別為6、：公司副總（含總師）及以上管理人員為10萬元；市場總監、部門經理、項目經理為5萬元；其他員工為1萬元；超出以上借支限額的，須書面申請總經理或其授權人批準。第八條 公司員工借款余額（累計未還款金額）限額分別為：公司副總（含總師）及以上管理人員為10萬元；市場總監、部門經理、項目經理為5萬元；其他員工為1萬元；任何人員超過借款限額尚未還款的，公司堅決不予再行借款，特殊事項書面報公司總經理，由總經理通知財務部。第九條 公司員工借款采取“借款地報銷原則”，即員工在何處借款，就在何處報銷或還款，不得在一處借款，在另一處報銷。第十條 未經總經理書面同意，公司不得對公司以外員工或企業借款。第十一條 未經公司7、財務部同意，各項目部不得對本項目部以外的人員進行個人借款，亦不能接受其報銷憑證。二、借款手續及流程第十二條 借款時，由借款人填寫借款單，借款單應注明事由、人員、部門、借款金額等，借款人不得故意虛夸借款金額。第十三條 借款人填寫完畢相關事項后報部門經理審核確認，經分管副總簽字后，報財務副總審批，借款金額超過1000元的報總經理審批；經財務經理核準后，由出納處憑手續完備的借款單借支現金。第十四條 借款人在外地，公司將款項存入該借款人卡上的，借款人回公司后應先到財務部補充借款手續。三、違反制度的處罰規定第十五條 公司員工不得虛構借款事項進行騙取公司借款，一旦發現公司除要求其立即歸還借款外，將按其借款8、金額的10%進行處罰。第十六條 超過借款余額限額的員工，須在每月26日前將款項還回公司，或者書面報公司總經理批準，否則公司將視同虛構借款事項進行處罰。第十七條 各部門負責人對本部門的個人借款的安全性及制度遵循情況負責，無論何種原因引起的本部門員工違規借款，除對違規員工進行處罰外，部門負責人亦要承擔相應的責任。引起公司經濟損失的，在由員工本人賠償損失后，對部門負責人進行相應的處罰；如果本部門員工未能賠償公司的經濟損失，應由部門負責人進行相應的賠償。第十八條 本制度以及本制度的修改由總經理辦公會研究決定，經總經理簽字后施行，由財務部負責解釋。年八月一日第三章 差旅費報銷制度一、關于從差旅費報銷的有9、關規定第一條 公司員工因公出差或時，經相關領導批準可予以借支相當金額的現金。第二條 出差人員回公司后一周內，應按規定到財務部報賬并結清借款。報賬后結欠部分金額，或回公司一周內到不辦理報銷手續的人員，欠款財務部門有權在當月工資中扣回，并處以每拖延一天按欠款金額千分之一，且不低于10元的罰款。第三條 出差人員需以合法的票據按規定程序報銷，不得以任何形式的白條、收據進行報銷。第四條 差旅費開支范圍包括：員工因公出差發生的合理且符合規定的車票費、機票費、船票費等交通費用以及住宿費、其他各種補貼、零星開支費用等。第五條 部門經理、項目經理以下崗位的員工原則上不得乘坐飛機、火車軟臥、二等及二等以上艙位。因10、工作需要乘坐飛機、軟臥、二等及二等以上艙位的，需作出書面說明并報請公司總經理批準。第六條 費用標準按不同地區及職務或職稱劃分 出差人員往返車船費以外的住宿費，市、縣內交通費及伙食補助按以下標準實行費用包干、節約歸己。a.國內直轄市（北京、上海、天津、重慶）、特區（廣東省、福建省、海南省）每人每天150元。b.省會城市及沿海計劃單列市每人每天120元。c.一般城市每人每天100元。d.縣級或縣級以下的每人每天80元。各部門負責人或中級以上職稱的每個檔次增加20元。 從晚8時到次日早7時期間內乘坐6小時以上或連續乘坐超過8小時以上的可購買硬臥車票，不買硬臥車票的凡乘慢車或直快車的，按同等硬座票價的11、70%發乘車補助。乘特快車的按同程硬座票價的50%發乘車補助。 凡參加交費會議和短期培訓的人員必須經總經理批準，且一律不發補助費，按會議召集及培訓機構的統一安排據實報銷。 到濟南近郊地區出差，如章丘、長清、濟陽、商河等區縣，除報銷交通費外，每人每天補貼10元。 常駐市外工地的員工，其住勤補助按各項目部財務制度規定的標準執行。本規定所指的常駐外地員工是指因工作需要，需常駐外地30天以上的員工。常駐外地員工應由駐外項目經理或部門主管書面列明并報財務部門備案。 同行出差人員，同性別者要求兩人同住一間（即每兩個人只能報銷一間客房住宿費）；總經理及副總可單人單間；其他因工作需要住單間的員工需報請分管副總12、經理同意。 市內出差，市內交通費（不包括出租車票）據實報銷，如若誤餐，每人每天補助5元。 出差期間因工作需要或生病等原因需延長出差時間或改變差旅路線，應立即請示公司批準出差的領導。未經許可而擅自延長出差時間或改變差旅路線者，不予報銷差旅費；情節嚴重的，按照公司有關規定予以處分。 出國人員出國前應有書面計劃書并經總經理批準，原則上應參與組團（旅行社）出國；在出國前出國人員應編制出國費用專項預算審批表報分管付總經理審核同意，經財務副總和總經理核準后實行。費用專項預算包括以下內容：國內、國際機票，餐飲費，交通費，住宿費，禮品費，門票費，通訊費，小費，娛樂費用，其他零星支出等。出國人員在報銷時應根據差13、旅費報銷程序及要求粘貼所有票據，并履行差旅費報銷程序。 出差當天往返的差旅費報銷標準為每人每天30元。 出差時間在報銷時算頭不算尾，經領導批準乘坐飛機、軟臥者當天不計算出差補助；有艙位的客船、有臥位的火車及汽車不計算住勤補助；凡出差途中當天有招待費和出租車費支出的，每人每頓伙食和市內交通費補助各扣減5元。 凡出差期間投親靠友無住宿費發票者，住勤補助減按40%計算。二、報銷手續及流程第七條 報銷時，出差人員一律憑合法有效的票據報銷，按公司票據粘貼要求和報帳單據填寫要求認真填寫報銷單據。第八條 出差人員將填寫合格和粘貼合規的票據交本部門負責人簽字確認，報分管副經理審核簽字。第九條 出差人員將經上述14、領導審核后的出差單據交財務部會計人員審核并加蓋“已審核”章，財務部會計人員審核后，報財務部經理核準。財務部對符合相關規定的報銷單據確認報銷，對其中不符合規定的票據金額財務部不予報銷。第十條 財務經理簽字核準，報財務副總審核后，由總經理審批通過。第十一條 報銷人員依據經總經理審批通過的票據報財務部會計或出納處，進行沖銷個人借款或支取現金。第十二條 報銷要求 出差回單位后應于一周內報帳； 票據粘貼要平整美觀，且分類排列匯總統計數量和金額； 書寫要清晰，計算要正確，不得涂改； 票據真實和合法，票據上的大小寫金額應一致； 報銷憑證上的總計大小寫金額欄由會計人員填寫； 報帳審批手續齊全。三、違反制度的處15、罰規定第十三條 偽造及用虛假票據報銷、違規批準報銷的，公司將視情節輕重分別給予警告、通報批評、罰款、降職、開除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責任。第十四條 本制度以及本制度的修改由總經理辦公會研究決定，經總經理簽字后施行，由財務部負責解釋。第四章 招待費報銷制度一、 關于招待費報銷的管理規定第一條 招待費包括餐飲費、禮品費、旅游費及其他用于招待的費用開支等。第二條 業務招待費只準用于洽談業務、溝通信息、催收清理欠款為提高經濟效益協調關系以及來公司幫助、指導、檢查工作等而支付的必要的應酬費用。第三條 業務招待費的開支應本著“必需、合理、節約”的原則支出。凡對外饋贈禮品、安排到酒店就餐等應酬開支16、，應堅持一支筆審批。凡200元以下招待費，必須經分管副總批準（包括電話請示同意），200元以上，必須經總經理批準（包括電話請示同意）。第四條 來公司聯系業務的一般人員應盡量安排工作餐，每人每餐5元。第五條 招待費每餐的最高限額標準如下：1. 由副總、總師接待并參加的宴會每餐不得超過1000元；2. 由部門經理、項目經理接待并參加的宴會每餐不得超過500元；3. 由公司一般人員接待并參加的宴會每餐不得超過200元。第六條 領導批準的招待費報銷時，需由經辦人詳細填寫招待費報銷單上的各項內容。第七條 招待費一般采取最高負責人報銷制度，即在一次招待費的花銷過程中，應由負責本公司招待的職位最高負責人作為17、報銷人簽字報銷。第八條 對于公司購買的貴重禮品，如未用于業務招待，須將該貴重禮品交還公司財務部，由財務部作入庫記錄，統一保管，領用時按相關的手續辦理出庫。二、報銷手續及流程第九條 報銷時，出差人員一律憑合法有效的票據報銷，按公司票據粘貼要求和報帳單據填寫要求認真填寫報銷單據。第十條 出差人員將填寫合格和粘貼合規的票據交本部門負責人簽字確認，報分管副經理審核簽字。第十一條 出差人員將經上述領導審核后的出差單據交財務部會計人員審核并加蓋“已審核”章，財務部會計人員審核后再報財務部經理核準，財務部僅對符合相關規定的報銷單據確認報銷，對其中不符合規定的票據金額財務部不予報銷。第十二條 財務經理簽字核準18、，報財務副總審核后，由總經理審批通過。第十三條 報銷人員依據經總經理審批通過的票據報財務部，進行沖銷個人借款或支取現金。三、違反制度的處罰規定第十四條 偽造及用虛假票據報銷、違規批準報銷的，公司將視情節輕重分別給予警告、通報批評、罰款、降職、開除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責任。第十五條 招待費按部門進行核算，年度終了，由財務部向總經理提供各部門招待費的開支額度，由總經理作為各部門年終業績考核的參考。第十六條 本制度以及本制度的修改由總經理辦公會研究決定，經總經理簽字后施行，由財務部負責解釋。年八月一日第五章 其他費用報銷制度一、 關于其他費用報銷的有關規定第一條 其他費用時指除差旅費、招19、待費以外的其他管理費用、營業費用及財務費用等。第二條 公司召開會議的會務費的報銷。在公司召開會議前5天需成立會務組，并提供包括會議時間、地點、出席人員、會議內容、會議批準人、預計使用金額的會務費申請單，經審計部審批后報公司領導批準，將領導批準后的會務費申請單報財務部備案，若會議召開前無會務費申請單，財務部將不予以報銷。第三條 會議結束后，借款人員應在1個星期內報銷相關的會議費，會議費應詳細列明會議的開支內容，任何人不得將會議期間的招待費及其他費用列入住宿費進行報銷；同一會議發生的費用，由會議負責人統一進行報銷，報銷人應認真詳細的填寫會務費報銷單。第四條 對于向有關技術專家支付的專家費用，在費用20、支付前應明確告訴相關專家，公司將代扣代繳其專家費的稅金。第五條 辦公用品應由公司辦公室統一采購，由辦公室統一報銷辦公費。第六條 車輛費用由辦公室做統一的記錄，公司內的任何車輛費用均須到辦公室統一做記錄；辦公室未作記錄，財務部將拒絕受理相關的單據。車輛費用中油費需每月集中報銷一次，每月25日由辦公室將車輛油耗統計表報財務，財務部根據統計表及油料發票進行報銷處理，在公司的車輛的耗油量明顯不符合公司規定每公里耗油量時，辦公室需通知財務部對該輛車的油費暫停報銷。第七條 每輛車的車輛費只能由該車輛的指定駕駛員進行報銷，財務部不接受其他人員的車輛報銷要求。第八條 相關部門作出的對車輛或駕駛員的罰款、交通事21、故引起的損失不屬于車輛費用，由于駕駛員責任引起的經濟損失公司原則上不予承擔。第九條 公司各級人員的通訊費按一定標準報銷，其超額支出部分自理；實際費用低于標準的，按實際費用報銷。報銷標準如下: 總經理實報實銷。 副總經理，總工程師每月限報金額600元。 各部門經理每月限報金額300元。 其他人員根據需要按總經理批準的金額按月限額報銷。 凡經批準報銷的話費單據必須有本人手機號碼、話費明細和所屬月份，否則不予報銷。第十條 租賃費、標書費、印刷費、手續費以及其他費用均須取得相關的發票，不得以借據、白條等形式代替發票進行報銷處理。第十一條 報銷時，出差人員一律憑合法有效的票據報銷，按公司票據粘貼要求和報22、帳單據填寫要求認真填寫報銷單據。第十二條 報銷人員將填寫合格和粘貼合規的票據交本部門負責人簽字確認，報分管副經理審核簽字。第十三條 報銷人員將經上述領導審核后的出差單據交財務部會計人員審核并加蓋“已審核”章，財務部會計人員審核后再報財務部經理核準，財務部僅對符合相關規定的報銷單據確認報銷，對其中不符合規定的票據金額財務部不予報銷。第十四條 財務經理簽字核準，報財務副總審核后，由總經理審批通過。第十五條 報銷人員依據經總經理審批通過的票據報財務部，進行沖銷個人借款或支取現金。第十六條 報銷要求票據粘貼要平整美觀，且分類排列、匯總統計數量和金額；書寫要清晰，計算要正確，不得涂改；報銷人員必須保證票23、據真實、合法性，票據上的大小寫金額應一致；報帳審批手續齊全。二、違反制度的處罰規定第十七條 偽造及用虛假票據報銷、違規批準報銷的，公司將視情節輕重分別給予警告、通報批評、罰款、降職、開除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責任。第十八條 本制度以及本制度的修改由總經理辦公會研究決定，經總經理簽字后施行，由財務部負責解釋。年八月一日第六章 關于應付帳款的財務管理制度一、 供應商及應付帳款的管理規定第一條 本規定主要針對合同簽訂后的實施方面進行規范，對于招標過程及合同簽訂過程按另行的相關制度規范。第二條 對公司材料采購或分包工程金額在5萬元以上的，必須同公司總部簽訂合同；對于5萬元以下2萬元以上的現場24、采購或零星工程，合同簽訂前應向3家以上廠家進行詢價，并將詢價結果報公司物資部、審計部審核。第三條 財務部根據各供應商或分包商對公司的履約情況及合同過程中有無違規現象，以及各部門及各項目部的反饋情況對供應商或分包商建立相應的資信狀況統計表。第四條 合同簽訂后，對預付款、定金等款項的支付應由付款申請部門根據合同及公司的實際需要對財務部報送付款申請，經財務部根據相關的資信狀況統計表簽署意見后報送分管財務副總經理，然后報總經理批準。第五條 付款申請部門在申請到貨款或工程進度款時，須取得相關的到貨證明或工程進度表，該到貨證明匯總表或工程進度表需報送財務部駐各項目部財務處，并由駐項目部財務人員簽字確認，財25、務部未取得或取得不符合要求的該到貨證明匯總表或工程進度匯總表，財務部將拒絕付款。第六條 各部門須在每月的25日前向公司財務部報送月度開支、付款計劃表，由財務部統一報財務副總及總經理審批。二、付款手續及流程第七條 申請預付款或定金時，付款申請部門相關人員依據相關的合同以及各物資需求部門、現場工程部門的相關資料填寫付款申請單，付款申請單報本部門經理簽字，重大合同須審計部審核確認，經財務部簽署意見后，報財務副總審批，經總經理審批后到財務部申請付款。第八條 申請到貨款或工程進度款時，付款申請部門相關人員依據相關的到貨資料或工程進度資料填寫付款申請單，付款申請單后應附有到貨證明的匯總表或工程進度的匯總表26、，付款申請單報本部門經理簽字，重大付款需審計部審核確認，經財務部簽署意見后，報財務副總審批，經總經理審批后到財務部申請付款。第九條 各項目部未經公司財務部同意不得代公司支付任何到貨款或工程進度款。三、違反制度的處罰規定第十條 任何人員不得虛構相關的資料騙取公司的付款，各部門的負責人需對本部門的違反公司結算紀律的事項負責，公司將視情節輕重對相關人員分別給予警告、通報批評、罰款、降職、開除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責任。第十一條 各項目部未經公司財務部同意而支付供應商款項的，項目部相關人員須承擔相應的經濟責任，由此引起的公司的損失，相關人員應負賠償責任。第十二條 本制度以及本制度的修改由總經27、理辦公會研究決定，經總經理簽字后施行，由財務部負責解釋。年八月一日第七章 會計派駐員制度一、總 則第一條 為了提高總公司的財務控制力，實現財務集中和財務運作模式及財務政策的一體化，落實企業管理的各項基礎工作，規范企業的一切經濟活動行為，確保財務管理的有效性和會計信息的真實性，特制定本制度。第二條 會計派駐員是受總公司委派，到各分（子）公司或項目部從事財務管理、經濟核算和會計監督的派出財務會計機構和財務會計人員。總部財務部根據被派駐單位的經營規模、性質、管理和核算需要，合理確定其派駐機構的設置和財務管理及核算形式。為保持其獨立性，其業務、行政隸屬關系及工資獎金統歸總公司財務部，直接對總部財務部負28、責。第三條 對會計派駐員的管理實行雙線匯報、單線考核、單線任免。即會計派駐員同時向總部財務部和所在單位負責人報告工作；由總部財務部對其進行考核和任免。第四條 財務會計派駐員的權益受總公司和本制度的保護，各被派駐公司應支持并保障會計派駐員按規定行使其職權。二、派駐財務會計機構第五條 各子公司自開始籌建之日起，總公司財務部（以下簡稱總部財務部）均應派出財務機構，并配備相應的財務會計人員。財務機構主要設置財務主管（財務總監或財務部長）、核算會計、出納會計等財務會計崗位。第六條 各子公司主管財務會計工作的直接負責人，全面領導和負責本公司的財務管理和會計核算工作，督促貫徹和落實總公司統一的經濟政策和財務29、政策。第七條 派駐財務會計機構的主要職能： 1、在總部財務部的統一規劃下，負責籌集各子公司生產經營所需的資金及部財務統一調配使用的資金。 2、負責各分子公司固定資產、更新改造和大修理以及融資租賃等投資業務的分析評價與核算管理。 3、負責各分子公司營運資金的組織、調配和監控管理，節約資金，提高營運資金的使用效率，降低營運成本。4、負責各類證券的投資、管理與核算。 5、根據董事會的決議和公司章程及國家有關法律、法規的規定，負責利潤的分配。 6、負責財務預測，編制并監督財務計劃和預算，成本費用定額的執行，進行財務分析和評價，預算控制、考核、分析和評價。 7、負責、生產、采購、籌資成本及銷售、管理費用30、的考核與控制。 8、按照國家及總公司的有關規定，定期編制對內對外的財務報告。 9、按照部財務和各子公司生產經營管理的要求，特別是每月經營檢討會的要求，編制對內的各種財務專題或綜合報告，提供真實的會計信息，為經營決策服務。 10、組織會計認真學習并嚴格執行財務部制定的一系列內部控制措施和制度，保護公司的財產安全與完整。 11、負責納稅的計算與申報，并從各子公司稅收環境的實際出發，合理籌劃稅收策略，達到節稅或合理避稅的目的。 12、辦理成本核算、審核報銷支出、發放工資獎金及其他相關的會計核算工作。 13、負責各種交易活動中各種款項的回收核算與管理事項。 14、參與公司的重大決策活動，為加強公司管理31、，提高經濟效益，獻計獻策，當好總經理的參謀助手和咨詢機構，為各子公司服務。 15、負責處理好與財政、稅收、銀行等部門的關系，爭取為各子公司創造一個良好的外部財務環境。 16、負責對公司的全部經濟活動實施會計監督。 17、制定本公司的各項財務規章及與財務有關的管理制度。18、負責公司所有會計事項的收集、計量、確認、審核、記錄、歸集、分配、反映。三、 會計派駐員的任免 第八條 被派駐的會計派駐員可通過個人申請或被派駐單位推薦，由總部財務部提名，經總公司分管財務副總批準后任用，同時報人力資源中心備案；各財務會計派駐員在被派駐單位的工作一般不超過2年，按職稱、職務不同，能力不同，實行輪崗調換。第九條 32、會計派駐員在任期內，若擔負不起自己的職責或被派駐公司有足夠理由認為不稱職時，經總部財務部調查確認后可隨時予以調整。四、聯簽制度第十條 財務派駐員和總經理聯合簽署所在公司的一切財務收支憑證、財務預決算、財務收支計劃、成本費用計劃、資金籌措使用計劃、投資計劃、財務報告、經濟責任及考核方案等重要的經濟文件和文書。第十一條 對一切財務收支，財務派駐員應先予以審核，認為妥當后方可簽字，如認為不妥可拒絕簽字，并及時與總經理溝通，如協調意見不一致，財務主管可書面向總部財務部報告。五、 述職報告制度第十二條 各單位財務派駐員或派駐機構必須每季度定期向總部財務部作書面述職報告，并于每季度次月12日前傳遞到部財務33、郵箱financial。第十三條 述職報告實行保密制度包括但不限于以下內容：1、對本期工作的總結及自我評估。2、對重要財務問題及例外事項的陳述。3、需要上級領導予以支持和協調的問題。4、下期財務工作計劃。5、本期財務狀況。6、下期預計財務狀況。六、投訴制度第十四條 如單位負責人發現財務主管有下列情況的，可向總部財務部投訴：1、 無正當理由不配合總經理的。2、 工作出現嚴重失誤的。3、 有玩忽職守等瀆職行為的。4、 以權謀私、弄私作假、徇私舞弊損害公司利益的。5、 違反公司財務制度的。6、 造成財務管理和會計核算混亂的。第十五條 接到投訴后3天內，總部財務部應會同審計部人員對投訴事項進行調查。若34、投訴情況屬實，提請總視情節輕重、行為后果的嚴重程度對財務派駐員給予處罰。若投訴情況不實或為惡意投訴，提請總對投訴總經理給予處罰。七、 會計派駐員的即時獎懲第十六條 會計派駐員在工作中，成績顯著，有下列情況之一的，總部財務部或所在公司可建議給予表彰和獎勵：1、 在加強財務管理和會計核算，提高經濟效益方面取得顯著成績的。2、 在加速資金周轉，提高資金使用效率方面取得顯著成績的。3、 在維護國家財經紀律和企業財務制度，抵制違法行為，堵塞漏洞，防止公司財產受損方面有較大貢獻的。4、 在堅持原則，廉潔奉公方面表現突出的。5、 在專業技術考核中，成績突出的。6、 有其它突出成績的。第二十三條 會計派駐員在35、工作中有下列情況之一的，視情節輕重提請總給予處罰。1. 違反企業財務制度，造成財務管理和會計核算混亂的。2. 不堅持原則，對損公肥私、損害公司利益的行為不抵制不制止、不報告的。3. 工作上嚴重失誤或由于玩忽職守，致使公司利益受到損失的。4. 以權謀私、弄私作假、徇私舞弊損害公司利益的。5. 有其它瀆職行為或嚴重錯誤。6. 所在單位負責人投訴，經調查屬實的。第二十四條 本制度本制度以及本制度的修改由總經理辦公會研究決定，經總經理簽字后施行，由財務部負責解釋。年八月一日第八章 項目部特殊事項的有關規定第一條 項目部人員周六、周日由于工作需要上班或值班室為正常上班，不計入加班。第二條 項目部原則上安36、排公司正式員工每月三個月帶薪休假一次，休假天數為7-10天（包括路上往返的時間）。第三條 公司正式員工休假期間報銷一次從項目部到休假目的地的往返火車硬臥車票，期間出租車票每次限報20元。第四條 國家法定家假日值班計入加班，并由項目部提前申請，公司統一批準。第五條 項目部臨時聘用人員原則上不享受公司休假制度，特殊情況報公司總經理書面批準。第六條 各項目部人員請領款項時，須填具支出證明單，經項目部經理核準后由財務人員自零用金支付。第七條 各項目部財務負責人負責項目部零用金的保管與支付，零用金額一律暫定為5000元整，將來視實際狀況再行斟酌調整第八條 項目部的零用金僅限于零星費用的支付，凡項目部代總37、公司采購的貨款、貨品，采購一律由總公司集中辦理付款，但經公司總經理批準請項目部就近代為采購或員工薪金等可由總公司撥付，項目部自行支付。第九條 每月27日，項目部財務人員應將同經項目經理核準的員工考勤表傳真至總公司辦公室，由總公司財務部核算、發放員工工資。第十條 項目部財務人員應遵守薪金保密的規定。第十一條 項目部應及時與總部財務部進行信息溝通，在總部財務部不能獲得充分、及時、有效的信息的情況下，財務部有權提請公司總經理對項目部進行專項審計，專項審計組由審計部牽頭，財務部派員參與。審計完成后，將審計結果直接呈報總經理。審計結果即將直接影響對項目部負責人及財務部派駐各項目組財務負責人的考核。附錄138、關于費用報銷的補充規定1、 根據費用報銷審核制度特制定本補充規定。2、 招待費開支（包括禮品費、餐費、旅游相關費用及其他相關的費用、物品等）200元以上，應填報“大額費用開支計劃表”，或事后補充該計劃表。無計劃表，任何超過200元的招待費報銷單據財務部有權不予受理。3、 大額費用開支計劃表由總經理簽字或總經理授權簽字審批。4、 本補充規定的施行，不影響已發布的公司的報銷程序，公司的其它報銷程序仍按規定執行。5、 該補充規定由總經理批準后即實行，解釋權歸財務部，修改時同。6、 大額費用開支計劃表應具有簡潔易懂的格式。附錄2說 明一、審批、權限分三類審核，指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見審批，指有關領導經參考審核的意見后進行批準，個別重大事項還須經董事長辦公會議，討論通過核準，指財務主管或財務經理根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案。二、審批順序先下級、后上級；先定性審批、后集中標準；先經業務線、行政線有關部門，后報財務線按順序即可。若遇有關核準人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。三、經理層以上領導在其業務范圍內行使其管理審批權限