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1、小公司現金支票管理制度及財務工作崗位職責編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 、總原則1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由 和關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理 的書面授權。2、嚴格執行會計法和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢杏、監 督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。二、財務工作崗位職責（一）財務經理職責1、對崗位設迸、人員配備、核算紐織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人 員。2、貫徹國家財稅2、政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相 關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢杏和考核。3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、 捉高經濟效益。4、其他相關工作。（二）財務主管職責1、負責管理公司的日常財務工作。2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。6、參公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分3、析決策和管理，做好對本部門工作 的指導、監督、檢查。7、紐織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行；協助財務經理對成本費川 進行控制、分析及考核。10、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定 手續報請銷毀。11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。12、完成領導交辦的其他工作。（三）會計職責1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處 理及時：2、發票開貝-和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業 務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔4、案的保存和管理工作；4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。（四）出納職責1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及吋核對，保證帳實相符。三、現金管理制度1、所有現金收支由公司出納負責。2、建立和健全現金FB己帳簿，出納應根據市批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水 收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。4、出納收取現金吋，須立即開具一式四聯的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名 后，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存5、一聯。5、任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或具他原因必須預支 現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款示 三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、 付訖章，防止垂復報銷。四、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。2、建立和健全銀行存款口記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀 行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。3、岀納收取支票時，須立即開具一式四聯的支票回收背記表，由繳款人在右下角簽名 后，交繳款人、繳款部門、6、出納、會計各留存一聯。4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管（經理）、總 經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。5、所開出支票必須封填收款單位名稱。6、所開支票必須由收収支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、卬鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。六、現金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成岀納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存 情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星 期五下午及每月終了進行定期對帳盤杏，其他時間進行抽杏。2、出納應根據銀行存款口記帳的帳面余7、額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未 達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。3、其它依據相關會計制度及法規執行。支出審批制度一、目的1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。2、防止因私占用公司財產。二、適用原則（一）使用商業單位制，經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經理/部門負責人對該 單位之營業指標負全責）。（二）部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管 等。（三）授權方式可分為兩類：三、審批程序1、計劃內報銷：經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部2、超計劃報銷:經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管8、經理（部門負責人）、財務四、計劃審批內容1購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材Z支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公 司總經理審批。原則上由運營管理中心統一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的 費用。每月底山運營管理中心向財務部提供有關方面的明細農（經各部門簽字確認）。2、固定資產與辦公家具（包括機房與0A設備）：具購買由各部門報申請計劃，經部門負 責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理屮心統一協調核準示，對協調或購買情 況寫出需求報告，報公司總經理批準統-購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報總 經理審批。3、參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋帝完全的參展巾請表復9、印件，由部門經 理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費屮包含會 務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續。凡批準住會，了以報銷往返車票與會 務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展 必要性、參展人數、費用預算等。經批準后方可執行。4、差旅費：各部門根據工作需耍，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、 由部門經理審核出井的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差 報告先由公司總經理審批后方可借款。（所冇境外出差必須提前帖面請示總經理經批準后方 可執行）10、。5、工資、獎金的支出：山公司人事部核準每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認, 并報公司總經理批準后財務發放。6、業務費用：業務費用包括業務交通費（含汕費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、 禮品費及業務招待費。經總經理批準的計劃內業務費用由部門經理審批；計劃外業務費用報 公司總經理審批。報銷審核制度一、原則1、嚴格財務收支市批制度，公司發生的各項開支都必須山經手人填寫費用報銷單，注明支 出事由、項忖、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照 有關規定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。2、加強報銷管理，當刀帳，當刀了，25 U以后帳最遲不得超過11、下刀3 Uo3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。二、支出相關部門審核對所冇報銷內容，相關部門經理必須就其介理性及必要性進行審核。三、財務部門審核財務部門対所有報銷票據，依據和關財經法規及內部財務制度対-其合法性進行審核。四、審核權限同審批權限。五、費用報銷及借款時間一覽項n周一周二周三周四周五款項借支 11： 00-12： 00 11： 00-12： 00 11： 00-12： 0011： 00-12： 00 11： 00-12： 0015： 30-17： 0015： 30-17： 0015： 30-17： 0015： 30-17： 0015： 30-12、17： 00費用報銷 9： 00-12： 00 9： 00-12： 00 9： 00-12： 00對外結帳 9： 00-12： 00 9： 00-12： 00 9： 00-12： 00六、報銷手續嚴格執行財務報銷制度，款項支出吋填寫支出憑單并將發票（所有票據須開明細發票，經手 人須在票據背而簽字）交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復卬件，原件給 客戶。計劃內報銷必須提供的原始憑證：1、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實 （附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。2、印刷費（出片費）：部門憑發栗，附印刷品結算單，進行核實無i吳后，填寫費川（13、成本） 報銷單，財務審核無課后付款。3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理小心統購買的，運營管理小心保管人員根據發票 同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分 攤明細）填寫費川報銷單。各單位自行購買的憑發票填寫費川報銷單經相應級別的領導審批 后報銷。4、機房與OA設備：技術部保管人員根據發票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑 發票（附上驗收單）填寫費用報銷單。5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門（運營管理 中心）進行背記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票（附上驗收單）填寫費用 報銷單。6、差旅費：于返冋3天內14、必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上隨同差旅 者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區總裁審批后到財務核 銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其 當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。7、業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據廿而簽字。各單位應本著 勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務招待費須 有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注 明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數屋；快遞費單15、據上請注明客戶 名稱。所有費用均計入部門成本。未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回 并說明原因。8、超計劃報銷手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續一樣。差旅費報銷管理規定為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開支標準，特制定此規定，具體如下：1、出差人員是指經公司總經理批準離開木市一天以上進行各項公務活動的員工。2、出差人員出差需持有經部門經理、運營屮心、公司總經理簽字的出差申請表。屮請 表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差吋間、出差地點、出差事山、出差來回乘朋交通 工具、預計差旅費金額,報總經理審批,憑申請單辦理借款和報銷手續后將申請單交運營管 理中心存檔。3）報批手續：16、一般人員出差，在特殊情況下冊乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準。1、工出差到外地，可預借一定金額的基旅費。出差冋來示憑單據在三日內報銷，逾期不報 銷者，將從工資中扣除所借款項。2、H嗟人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準）, 由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補。3、出差乘坐火車，一般以碩臥為標準，如買不到碩臥票，按硬座票價的60%予以補助。6、出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批。7、往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。8、出差參加展示會的運雜費、門票等準了單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及 其他活動17、的人員食豬及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助.10、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報悄， 不享受任何補助。11、出差補助天數的計算方法：1）出發口補助計算：以有效報銷乍票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12： 00 前出發的可亨受全犬補助；12： 00后岀發的，當H不能到達口的地的，可亨受半天補助； 12： 00后出發的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；2）到達H補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12： 00 前返回的可享受半天補助；12： 00后返回的可享受全天補助。12、出差天數的計算方法：按18、照實有天數計算。13、費用核算：公司所有人員出差費川均計入各部門成本。14、其它1）報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財 務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據，口補助超過30元以上的部分將由財務按國 家規定代扣代繳個人所得稅。2）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格 填寫，如有弄虛作假，一經發現后將加倍扣還。附件：差旅費報銷標準職務一般地區費用標準（元/天）特殊地區費用標準（元/天）總經理280 380事業部/職能部門總經理（主任）240 320部門經理220 280部門副經理/主管180 230般人員160 19、2002、事業部副總經理/職能部門副總經理（副主任）與部門經理補助標準相同；3、經理助理、行政主管等亨受主管待遇。往來帳務管理制度一、應收帳款管理（一）收款方針1、業務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確 認，并及時催收款項。2、收款時間：次月13日前。（注：數據入網要求一次收回合同所簽訂的金額）。3、回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現金；抵實物，（所抵實物必須為公 司需要或對方企業瀕臨破產無法收回所欠款項，并且要有公司總經理的批示）。嚴禁市場員 墊付業務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。4、部門人員調動或離職等，部門經理20、必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清 單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一份），移交人、接受人、監交人及財務部相 關統計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。（二）未回款考核辦法1、未回款處罰1）由于業務人員失職造成的未冋款，扣全額：2）由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業務 成本。2、未回款從個人收入屮按比例核減，待冋款后按以下方法返還：1）未回款額分三個J1核扣，當刀扣10%,次刀扣30%,第三個刀扣60%；2）未回款扣款每月隨工資補發，三個月21、內全部收回，補發全部扣款額，提成按5%；3）若笫3個月仍未回收該款項，該市場員停止業務，專職收款.在3個月之后回款，待回款后 只補發扣款額，不予捉成。3、未回款項不計入業績。4、3個月（含3個月）以上的未冋款如申請壞帳，則扣除該業務員該筆應收款30%的印刷 成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同吋處以5%的罰款。5、若市場員連續兩個刀無未回款業績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000 元計）以上，則酌情給了獎勵。由市場員申報，部門經理審批，財務部審核后在工資屮發放。6、財務部對部門未回款進行監督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。7、對預收款，按1%的比例對市22、場員給予獎勵。（三）可疑客戶及可疑帳款的處理1、業務員在接洽客戶時，如發現客戶有界常情況，應填寫“可疑客八報告單”，并建議采収 措施。2、業務人員對在兩個月內催收無效且金額較人的票款，應填寫“可疑客戶報告書”，并收集 冇關證據、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。3、催收或經訴訟案件，冇部分或全部款項未能收回的，業務人員應取得相關法律機關證明、 債權證明、破產宣告裁定等中的任何-種憑證，送財務部作沖帳準備。4、對收款不報或積壓收款的業務員，一旦發現，公司將從重處罰。二、應付帳款管理（一）付款時間：1、業務款項由部門中請，經過審批后執行；2、印刷費、版血費等次月20日左右支付（每月出23、刊后笫二日報財務）；3、購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。（二）付款方式：1轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；2、現金；3、實物或廣告，要有公司總經理的批示。（三）其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。票據管理制度一、發票管理（一）申領1、由申請人在零星開票通知單中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、 企業全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業務發生具體日期、開票金額、業務性質（廣告或信 息）、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核后開具。2、若零星開票通知單中企業名稱與合同中的企業名稱不相符，業務員盂持冇雙方金業蓋章 認可的證明（特殊情況可由部門經理簽字認口J）24、,財務方可開具發票。3、杜絕開無企業名稱發票。4、杜絕開企業名稱不全發票：任何人無權把企業名稱縮減至23個字。5、若業務實際發生為合同不符，業務員需持有企業的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。6、丟失發票一切后果由業務人員自負，在對方企業提供相關證明文件（標明發票號及金額 并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發票專川章的發票存根聯復印件，業務人員因丟失 發票或其他原因需要借出發票時，需有書而屮請并山各部門經理人員簽字，財務人員對于借 出發票應進行登記，并及時取回。7、發票復印件蓋章需由部門經理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽 字。8、開發栗時遇到的具他特殊情況，財務人員均應取25、得公司領導的批準后，才能開具發栗。（二）具體規定1、已提供勞務并簽訂合同的，業務員憑運營屮心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有金 業蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發票。2、未提供勞務己簽訂合同但又未收款的，業務員根據部門經理認可的業務內容，填寫零星 開票通知單，由部門經理或以上級管理人員簽字，方可開具發栗。若此項合同終止乂收不回 原發票視同未回款處理。3、未提供勞務，已簽訂合同R已收款的，業務員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定 單開具發票。4、已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業務員根據運營中心認可的業務內容，填寫 零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發栗。5、未提供26、勞務且未簽訂合同的，禁止開發票。特殊情況如預收款項等，須部門經理專門說（三）回收1、當天領出發票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理; 當天耒能收回款項的，當天必須將所領發票交述公司財務統一保管；客戶因特殊原因需先將 發票留下示再結款項的，所開發票金額在2000元以下的領票人必須要求客戶簽收條經木部 門經理簽字后交回公司財務。所開發票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋 客戶公司公章的收條經部門經理簽字后交冋公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。2、若是抵貨業務，當天領出發票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發票交還財務，否則 必須將公司發栗退回。違27、反此項，每次扣款100元。3、凡將所開發票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經部門經理簽字確 認后方可退換。（四）填寫公司統計（或會計）應根據審核無誤的零星開票申請單按照發票順序認真填寫，保證真 實、準確、完整，并加蓋公司發栗專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存 根聯、發票聯、記帳聯）保存，并注明“作廢”字樣，以備査驗。（五）監督會計（統計、業務部門）應根據當天的“支票回收單”核對每張發票（每筆業務發生額） 的回款情況，対所開出發票（所發生業務）進行監督。（六）內容不符時的處理支票冋收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所屮請發票名稱不符時，市場員必須同時 上交由付28、款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業務人 員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。二、收據管理1收據視同發票管理。2、收據、發票不得重復開具，若已開出收據需換開發票，必須耍求客戶先將收據退冋后再 補開發票。3、以上規定財務部門應嚴格按規定執行，如不按規定執行岀現問題rh財務部負全責。三、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負責；2、建立和健全銀行存款口記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀 行流水收支帳目，并每天結出余額；3、岀納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯的支票回收單，由 繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部29、門、出納、會計各留存一聯；4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務經理、總經理（計 外部分）簽字后出納方可開出；5、所開出支票必須封填收款單位名稱；6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。四、栗據管理原則1、加強票據管理，杜絕單據遺失現象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據金額的10%,直 接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的90%）o2、財務有權拒絕持非正式票據報銷。工資及和應級別報銷管理制度一、基本原則（一）一般程序1以出勤日計算每J1應發工資；2、每月10 口發放上月基木工資，20L1發放提成或績效，由公司財務部統一存入員T個人 帳戶（遇節假日順延）;330、口動離職人員工資待辦理完移交手續后于次月10 FI到財務部結算；4、每月2 I I前由人事部統一上報公司人員考勤、人員崗位及和應社保異動表、獎罰等情況 到財務部，部門人員獎金由各部門經理上報。5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統計情況及公司有關規定由 財務部門審核人事部門計算的工資，統一制工資表，執行公司有關制度、規定；6工資單經財務經理、部門經理、總經理簽字方可發放；7、由公司人力資源部統一制定并調整工資管理制度，經公司總經理批準后執行。（二）保密原則工資報酬實行保密管理，任何管理人員及和關工作人員非因履行工作職責Z需要，不得向第 三方泄霽所獲悉的公司薪酬結構；任何員31、工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬, 并不得向他人泄鉤白己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。（三）收入掛鉤原則1、為適應激烈的市場竟爭及各事業部一利潤中心的經營管理盂要，各利潤中心的人員收入、 福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤屮心按木工資管理制定擬 定。其中：業務人員的收入水平與其本人的業務完成額直接掛鉤；非業務人員的收入水平與 其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯；根據不同利潤中心的實際時況，條件具備部門 的主管（含）以上人員可實行年薪制。2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行刀薪 制。各職能部門按照32、本工資管理制度，根據本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確 定本部員工的工資等級。（四）備案原則1、對于利潤中心的業務人員與錄入人員的收入標準，可在公司的工資管理制度原則基礎上 根據自身情況做調整，但必須在年度經營計劃中明確說明，并經公司批準后報運營中心備案, 方可執行；2、所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案（年薪制的除外）。（五）薪酬結構1薪酬結構種類1）年薪制加期權股；2）基本工資加績效工資加期權股:3）基本工資加傭金（提成）制；4）基木工資加計件工資加績效獎勵。2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。3、對應于不同級別的人員公司規定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、 通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業務相關的費用支出町與下H 10 實報銷；同時 部門經理對本部門員工費用報銷，可在具相應的額度內，根據部門業績及員工當月工作考核 情況予以調整。4、實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節假日安排加班的按照勞動法規定給予加 班費外，均不另外享受加班費。5、每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數乂享受提成。