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1、XXXX有限公司 XXXX管理制度山西工程公司財務部資金、現金及員工工資管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目 錄第一章 管理大綱3第二章 員工守則4第三章 財務管理5第一節 總則5第二節 財務機構與會計人員5第三節 會計核算原則及科目報表7第四節 資金、現金、費用管理8第五節 工資及獎金10第六節 稅收及利潤分配9第七節 會計憑證和檔案保管10第四章 人事管理9第一節 總則9第二節 編制及定編10第三節 員工的聘（雇）用10第四節 工資、待遇11第五節 假期及待遇12第六節 辭職、辭退、開除11第五章 業務質2、量管理15第一節 總則15第二節 項目經理制度15第三節 三級復核制度16第六章 保密工作17第七章 崗位職責18第八章 企業印、信管理制度23第九章 附則24第一章 管理大綱 第一條 為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特制訂本管理細則。 第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規章制度和各項決定、經律。 第三條 公司的財產屬股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產。 第四條 公司禁止任何所屬機構、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩定。 第五條 公司禁止任何所屬機構、個人為小集體、個人利益而損害3、公司利益或破壞公司發展。 第六條 公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。 第七條 公司提倡全體員工刻苦學習科學技術文化知識，公司為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的素質和水平，造就一支思想和業務過硬的員工隊伍。 第八條 公司鼓勵員工發揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。 第九條 公司倡導員工團結互助，同舟共濟，發揚集體合作和集體創造精神。 第十條 公司尊重專業人才的辛勤勞動，為其創造良好的工作條件，提供應有的待遇，充分發揮其知識為公司多作貢獻。 4、第十一條 公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 第十二條 公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態度。 第十三條 公司提倡厲行節約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。 第十四條 維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。第二章 員工守則 第十五條 遵紀守法，忠于職守，克己奉公。 第十六條 維護公司聲譽，保護公司利益。 第十七條 服從領導，關心下屬，團結互助。 第十八條 愛護公物，節約開支，杜絕浪費。 第十九條 努力學習，提高水平，精通業務。第二十條 積極進取，勇于開拓，創新貢獻。第三章 財務管5、理第一節 總則 第二十一條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。 第二十二條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 第二節 財務機構與會計人員 第二十三條 公司設總會計師。 公司設計劃財務部。計劃財務部設部長。 計劃財務部及各財務部，根據業務工作需要配備必要的會計人員。 第二十四條 總會計師協助總經理管理好全公司的財務會計工作，對全公司的財務會計工作負責。 總會計師主要職責如下： 1.執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會6、計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作； 2.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； 3.監督全公司的財務管理和活動； 第二十五條 計劃財務部部長領導計劃財務部的工作，在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。 計劃財務部部長的主要職責是： 1.主持計劃財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作； 2.執行總經理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告； 3.協助總會計師7、編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作； 第二十六條 各級財務部門都必須建立稽查制度。 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。 第二十七條 財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。 記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。 第二十八條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。 第二十九條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上級財務部門報告。 公司支持財務人員堅持原則，按財務8、制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。 第三十條 財會人員力求穩定，不隨便調動。 財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。 被撤銷的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續。 移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 移交交接必須監交。一般財會人員的交接，由公司領導會同財務部部長進行監交；計劃財務部部長的交接，由總經理會同總會計師進行監交。第三節 會計核算原則及科目報表 第三十一條 公司執行中華人民9、共和國會計法、會計人員職權條例、企業會計準則和企業財務通則等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。 第三十二條 公司采用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規定辦理會計事務。 第三十三條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規定的會計制度規定辦理。海外企業應選定一種貨幣為記帳本位幣。 第三十四條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第三十五條 公司對公司資本堅持10、資本確定、資本充實的原則。 第三十六條 公司對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延后。 第三十七條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。 第三十八條 公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。 第三十九條 長期借款的利息支出，應根據使用單位用款時間計算利息。 第四十條 公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分為5大類： 1.房屋及其他建筑物； 2.機器設備； 3.電子設備（如手提11、程控電話機、復印機、電傳機等）； 4.運輸工具； 5.其他設備。 第四十一條 固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。 第四十二條 凡單項債權（不論境內外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。 第四十三條 公司主要的會計報表有如下幾種： 1.資產負債表（年、季、月）； 2.損益表（年、季、月）； 3.股息紅利分配方案（年度）； 4.財務狀況變動表（年度）； 5.專用基金明細表（半年）； 6.固定資產增減變化表（月）； 7.銀行貸款增減變化表（月）； 8.現金出納月終盤存表（月）； 9.12、提取壞帳準備金明細表（月）； 10.應收、應付和預付款項明細表（月）。第四節 資金、現金、費用管理 第四十四條 計劃財務部和各財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。 第四十五條 銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。 第四十六條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄 。 第四十七條 銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務章由出納保管，經理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他13、人代管。 第四十八條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。 第四十九條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。 付款審批單由項目經辦人負責辦理報批。會款審批權限如下：1萬元以下的（含1萬元）由總經理審批；1萬元以上（含1萬元）由執行董事審批。 同一項目（含同一筆貿易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。 對違反上述規定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。 第五十條 一切現金往來，必須14、收付有憑據，嚴禁口說為憑。 第五十一條 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第五十二條 現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。 第五十三條 會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。 第五十四條 正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽外，經經理或其授權人批準后方能報銷付款。 第五十五條 業務費實行包干制，按實現利潤的比例提取，由總經理掌握使用。提取的比例由執行董事確定。提取后應專款專用，不得私分、貪污。 第五十六條 非生產性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，2000元以下總經理審批，2000元以上由15、執行董事審批。第五十七條 嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。第五節 工資及獎金 第五十八條 公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 第五十九條 公司員工年度工資及資金總額，由總經理按章程的規定擬訂。 第六十條 員工的工資標準和獎勵方法，由總會計師提出方案，報總經理審定。 第六節 稅收及利潤分配 第六十一條 公司依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。第六十二條 稅后利潤的分配按章程的規定執行。第七節 會計憑證和檔案保管 第六十三條 會計憑證必須內容真實、手續完備、數字準確、不得涂改、挖補，如事16、后發現差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。 第六十四條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。 第六十五條 會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。第四章 人事管理第一節 總則 第六十六條 為進一步完善人事管理制度，根據國家有關勞動人呈法規、政策及公司章程之規定，制定本制度。 第六十七條 公司執行國家有關勞動保護法規，在勞動人呈部門規定的范圍內有權自行招收員工，全權實行勞動工資和人事管理制度。 第六十八條 公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。員工與公司的關系為合同關系，雙方都必17、須遵守合同。 第二節 編制及定編 第六十九條 公司各職能部門，用人實行定員、定崗。 第七十條 因工作及生產、業務發展需要，各部門需要增加用工的，一律報總經理審批。 第三節 員工的聘（雇）用 第七十一條 各部門對聘（雇）用員工應本著精簡原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。 第七十二條 公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。 第七十三條 公司聘用的員工，一律脫離原級職別，由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。 第七十四條 各級員工的聘任程序如下： 1.總經理，由執行董事提名董事會聘任； 2.總理經助理、總會計師等高級職員，18、部門主任，由總經理提請董事會聘任； 3.其他員工，由總經理批準聘任。 上述程序也適用于各級員工的解聘及續聘。 第七十五條 各部門確需增加員工的，按如下原則辦理。 1.先在本部門、本公司內部調整； 2. 本公司內無法調配的，由用人部門提出計劃，報總經理批準后進行招聘。 第七十六條 新聘（雇）員工，用人部門和受聘人必須填寫“雇用員工審批表”和“員工登記表”，由用人部門簽署意見，擬定工作崗位，經辦公室審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，經培訓后試用半年至1年。 第七十七條 新員工正式上崗前，必須先接受培訓。 培訓內容包括學習公司章程及規章制度，了解公司情況，學習崗位業務知識等 培訓由用人部門和辦19、公室共同負責。 員工試用期間，由辦公室會同用人部門考察其現實表現和工作能力。 試作期間的工資，按擬定的工資下調一級發給。 第七十八條 員工試用期滿15天前，由用人部門作出鑒定，提出是否錄用的意見，經辦公室審核后，報總經理審批。批準錄用者與公司簽訂聘訂聘（雇）用合同；決定不錄者試用期滿退回原單位。 第四節 工資、待遇 第七十九條 公司全權決定所屬員工的工資、待遇。 第八十條 公司執行董事會批準實行的工資系統列。 第八十一條 公司按照“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據員工的崗位、職責、能力、貢獻、表現、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。 第八十二條 員工的工資，由決定聘用者依照前條規20、定確定，由辦公室行文通知財務部門發放。 第八十三條 公司鼓勵員工積極向上，多做貢獻。員工表現好或貢獻大者，所在部門可將材料報總經理批準后予提級及獎勵。 第八十四條 公司執行國家勞動保護法規，員工享有相應的勞保待遇。 第五節 辭職、辭退、開除 第八十五條 公司有權辭退不合格的員工。員工有辭職的自由。但均須按本制度規定履行手續。 第八十六條 員工與公司簽訂聘（雇）用合同后，雙方都必須嚴格履行合同。員工不得隨便辭職，公司不準無故辭退員工。 第八十七條 合同期內員工辭職的，必須提前1個月向公司提出辭職報告，由用人部門簽署意見，經原批準聘（雇）用的領導批準后，由辦公室經予辦理辭職手續。 第八十八條 員工21、未經批準而自行離職的，公司不予辦理任何手續；給公司造成損失的，應負賠償責任。 第八十九條 員工工作半年后仍不能勝任工作的，公司有權予以解聘、辭退。 第九十條 員工必須服從安排，遵守各項規章制度，凡有違反并經教育不改者，公司有權予以解聘、辭退。 第九十一條 公司對辭退員工持慎重態度。公司無正當理由不得辭退合同期未滿的員工。 第九十二條 辭退員工，必須提前1個月通知被辭退者。 第九十三條 聘（雇）用期滿，合同即告終止。員工或公司不續簽聘（雇）用合同的，到辦公室辦理終止合同手續。 第九十四條 員工嚴重違反規章制度、后果嚴重或者違法犯罪的，公司有權予以開除。 第九十五條 員工辭職、被辭退、或終止聘（雇22、）用，在離開公司以前，必須交還公司的一切財物、業務資料，并移交業務渠道。否則，不予辦理任何手續，給公司造成損失的，應負賠償責任。 第九十六條 公司對被辭退及未獲公司續聘的員工，按其在公司的工齡計算每年發給其1個月工資。不滿1年的按1年計。第五章 業務質量管理第一節 總則 第九十七條 為加強公司的業務質量，更好的貫徹公司“成功在于信譽”的創立宗旨，特制定本制度。第九十八條 公司業務工作實行以項目經理制度為核心的工作制度。 第九十九條 公司業務工作質量實行以總工牽頭的三級質量復核制度。第二節 項目經理制度第一百條 公司業務工作以項目為依托，實行項目小組制度，項目小組根據需要，可以由公司各部門人員組23、成。第一百一條 項目小組在項目開展時按總經理要求成立，在項目主要工作完成后解散，人員回歸各部門。第一百二條 項目經理負責管理項目小組，有權要求公司各部門配合工作，只對總經理和總工負責。第一百三條 項目小組職責：一， 項目經理：1，負責受理業務，核查點收委托方報送的業務資料；2，負責統籌業務的工作進度，保證工作如期進行并圓滿完成；3，負責整體把握、審核經辦人員完成的業務工作質量，保證工作的準確度和正確性；4，負責業務成果的交付和業務費用的收取，保證業務成果的如期交付和業務費用的如額收取；5，負責統籌承辦的業務的檔案整備，并與檔案員交接。二， 經辦人員：1，按項目經理的安排，如期、保質的完成自己負24、責的部分業務；2，負責承辦的業務的檔案整備，并完整的交付給項目經理；3，按項目經理的安排，對其它經辦人員完成的業務成果進行復核，并保證復核后的業務成果的準確度和正確性。第三節 三級復核制度第一百四條 一級復核由項目經理安排項目小組經辦人員進行交叉復核，經辦人員復核完成后，簽字后連同復核意見一起報項目經理。第一百五條 二級復核由項目經理負責，復核完成后，簽字后連同復核意見一起報總工。第一百六條 三級復核由總工負責，復核完成后，簽字后連同復核意見返回項目小組。第一百七條 總工和項目小組若有意見分歧，報總經理決策。第六章 保密工作 第一百八條 為保守公司秘密，維護公司發展和利益，制定本制度。 第一百25、九條 全體員工都有保守公司秘密的義務。 第一百一十條 在對外交往和合作中，須特別注意不泄漏公司秘密，更不準出賣公司的秘密。 第一百一十一條 公司秘密是關系公司發展和利益，在一定時間內只限一定范圍的員工知悉的事項。公司秘密包括下列秘密事項： 1.公司經營發展決策中的秘密事項； 2.人事決策中的秘密事項； 3.招標項目的資料； 5.重要的合同、客戶和貿易渠道； 6.公司非向公眾公開的財務情況、銀行帳戶帳號； 7.其他董事會或總經理確定應當保守的公司秘密事項。 第一百一十二條 屬于公司秘密的文件、資料，應標明“秘密”字樣，由專人負責印制、收發、傳遞、保管。 第一百一十三條 公司秘密應根據需要，限于一26、定范圍的員工接觸。 第一百一十四條 非經批準，不準復印、摘抄秘密文件、資料。 第一百一十五條 記載有公司秘密事項的工作筆記，持有人必須妥善保管。如有遺失，必須立即報告并采取補救措施。 第一百一十六條 接觸公司秘密的員工，未經批準不準向他人泄露。非接觸公司秘密的員工。第七章 崗位職責 第一百一十七條 執行董事職責： 1.召集、主持股東大會； 2.領導董事會工作，召集和主持董事會會議； 3.簽署本公司的重要合同及其他重要文件； 4.提名總經理人選，供董事會會議討論和表決； 5.在董事會會議閉會期間執行董事會決議，處理董事會權限內的事務，重要問題應向下次董事會會議報告； 6.在發生戰爭、特大自然災害27、等重大事件時，可對一切事務行使特別裁決權和處置權，但這種裁決權和處置必須符合本公司利益，并在事后向董事會會議報告； 7.指導本公司的重大業務活動； 8.執行董事因故不能履行職務時，可授權其他董事負責。 第一百一十八條 董事職責： 1.處理董事會事務工作； 2.負責董事會委托的工作； 3.調查研究公司的發展問題。 第一百一十九條 總經理職責： 1.執行公司章程，對董事會負責并報告工作； 2.全面負責公司的經營管理。 3.組織和制定公司生產、年度經營、發展、財務、人事、勞資、福利等計劃，報董事會批準實行，主持制訂公司年度預、決算報告； 4.根據董事長的授權，代表公司對外簽署合同和協議； 5.定期向28、董事會提交經營計劃工作報告、財務報表等； 6.向董事會提名任免公司高級職員、部門經理（主任）； 8.決定員工的獎懲、定級、升級、加薪、招工、雇用或解雇辭退； 9.提出機構設置、調整或撤銷的意見，報董事會批準； 10.簽發日常行政、業務和財務等文件； 11.由董事會或董事長授權處理的有關事宜。 第一百二十條 總會計師職責： 1.執行公司章程、股東大會和董事會的決議,主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等,落實完成計劃的措施,對執行中存在的問題提出改進措施,指導各項財務活動,考核生產經營成果,對總經理負責并報告工作; 2.編制公司工資、獎金、福利方案和年度分紅派息方案; 3.監督全公司29、的財務管理和活動; 4.對各級財會人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定,經總經理批準后交付執行; 5.負責搞好全公司財會人員的培訓工作,不斷提高財會人員的素質和業務水平。 第一百二十一條 總工程師職責: 1.主管公司的業務,負責招標代理全過程中的技術工作; 2.負責審查招標代理方案,主持業務會審工作; 4.確定工程量清單,主持招標、投標工作; 5.總經理授權委托的其他工作. 第一百二十二條 辦公室主任職責: 1.主持辦公室全面工作; 2.處理公司日常行政事務,接待、處理來信來訪; 3.做好上傳下達、下情上報工作,深入調查研究,了解掌握情況,發現問題及時向領導匯報,當好領導參謀; 4.處30、理公司的公關事務,接待戶、客人,策劃公司的對外宣傳、廣告等大型活動; 5.領導起草公司文件、報告和編制資料; 6.負責安排公司的會議及活動; 7.協助做好員工培訓和計劃生育等工作; 8.總經理授權委托的其他工作. 第一百二十三條 辦公室職員職責: 1.負責會議記錄工作; 2.負責起草公司的文件、報告; 3.協助主任做好辦公室工作. 第一百二十四條 檔案保管員職責: 1.承辦檔案工作; 2.做好檔案的收集、分類整理、借閱、移運移交、保管保存工作; 3.保守檔案秘密; 4.承辦其他辦公室工作. 第一百二十五條 計劃財務部部長職責: 1.主持計劃財務部全面工作,領導財務人員實行崗位責任制,切實完成各31、項會計業務工作; 2.執行總經理和各會計師有關財務工作的決定,控制和降低公司的經營成本,審核監督資金的運用及經營效益,按月、季、年度向總會計師、總經理和董事會提交財務分析報告; 3.協助總會計師編制各種會計報表;主持公司的財產清查工作; 4.總經理授權委托的其他工作. 第一百二十六條 出納員職責: 1.按財務制度規定使用現金和庫存現金,不得以“白條”抵頂庫存現金,不挪用公款;現金往來按順序逐筆登記日記帳,并日清月結,確鈔帳相符; 2.按銀行結算制度規定辦理款項的收付;嚴禁簽發空白支票;對已辦妥的收付款憑證,按順序逐筆登記銀行存款日記帳,并結出余額,及時與銀行對帳單核對,月末編制“銀行存款余額調32、節表”,確保帳面余額與對帳單余額相符; 3.妥善保管好庫存現金、有價證券、空白支票、空白收據和有關印章; 4.按付款審批規定支付款項,不得擅自違反規定付款,防止資金損失; 5.認真審核各項收支憑證,發現問題及時請示匯報,做到各項收、付款合法和手續完備; 6.積極主動催收各項應收的款項. 第一百二十七條 會計職責: 流動資金核算: 1.擬訂流動資金管理和核算實施辦法,參與核定流動資金定額,實行管用結合與資金歸口分級管理; 2.編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動資金調度,組織流動資金供應; 3.定期考核流動資金使用效果,不斷加速流動資金調動. 固定資產核算: 1.擬訂固定資產管理與核算實施33、辦法,劃定固定資產與低值易耗品的界限,編制固定資產目錄; 2.參與核定固定資產需用量及編制固定資產更新改造計劃; 3.辦理固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續,進行明細登記核算,定期進清查核對,做到帳物相符; 4.按制度規定計提固定資產折舊; 5.參與固定資產的清查盤點,分析固定資產的使用效果,促進固定資產的合理使用,提高固定資產利用率. 工資核算: 1.按計劃控制工資總額的使用; 2.審核工資表,計算發放工資;按制度規定計提發放獎金; 3.進行工資明細核算. (四)利潤核算及分配: 1.編制利潤計劃,將年度利潤指 分解落實到單位; 2.做好34、利潤明細核算,正確計算生產經營、銷售收入和其他收入,認真審核和計算各項成本費用支出,準確計算利潤,按制度計算和上交稅,制作并登記有關的明細帳,編制利潤報表上報; 3.考核、分析利潤完成情況,積極挖潛節支,提出改進建議和措施,努力提高利潤. （五）總帳報表: 1.登記總帳,核對帳目,編制資金平衡表;2.核對其他會計報表,管理會計憑證和帳表. 第一百二十八條 業務部主任職責: 1.主持業務部全面工作; 2.處理公司日常業務事務,接待、處理來信來訪; 3.配合公司的對外宣傳、廣告等大型活動; 4.領導起草公司業務文件、報告和編制資料; 5.做好員工業務培訓工作; 6.總經理授權委托的其他工作. 第一35、百二十九條 業務工作人員職責： 1.承辦具體項目的業務工作； 2.承辦情報、信息的收集、整理、匯編和發送工作；3.承辦公司日常事務工作。第八章 企業印、信管理制度第一百三十條 公司的印鑒分類由專人保管。1，公司的公章、執行董事的私章、總經理的私章：由辦公室主任負責保管；2，業務專用章、會計的私章、出納的私章：分別由會計部主任、會計、出納負責保管；3，業務專用章、合同專用章、核對章：由總工程師負責保管； 第一百三十一條 印信管理人員應對印、信使用的正確性負責. 第一百三十二條 凡以公司名義出具的各類文件、資料需要蓋章,必須由總經理在發放單上簽字或當面指示, 印信管理人員方能同意使用公章,并應留下36、底稿和兩份印好的以備存檔和借閱. 第一百三十三條 公章的銷毀,必須經執行董事批準,有兩人以上監銷并做好登記. 第一百三十四條 各部門出差人員需開具介紹信,必須按出差管理的有關規定分別由部門負責人或主管領導簽字.印信管理人員在蓋章前,必須認真審核用信用章手續是否完備.若手續不全,用印、用信領導批準不符或與政策相違背,印信管理人員有權拒絕辦理. 第一百三十五條 嚴禁開具空白介紹信.用便函開出的證明必須一式兩份經備存查. 第一百三十六條 印信應嚴加保管,如有失職、差錯、丟失或違章亂用,一經發現,需追查有關人員的責任并按章懲處.第九章 附則 第一百三十七條 各部門可根據本管理細則規定的原則、精神,結合本公司、企業的實際情況,制定具體的實施細則,報總經理批準后施行. 第一百三十八條 本管理則自2004年4月22日起施行. 第一百三十九條 本管理細則的解釋權和修訂權屬于公司.- 20 -