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1、光電科技有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 財(cái)會(huì)崗位職責(zé)制度【篇一：財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及管理制度】公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的企業(yè)財(cái)務(wù)通則和工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度特制定本制度。第二條本制度適用于武漢xx光電科技有限公司，公司各部門和員工在辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本制度。第二章財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及財(cái)會(huì)人員崗位職責(zé)第三條公司財(cái)務(wù)部門的職能（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)2、章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。（三）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第四條公司財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)和出納組成。第五條總賬會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：（一）嚴(yán)格審核發(fā)票的報(bào)銷流程、付款流程，每月與采購(gòu)組合開會(huì)對(duì)以發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)解決，對(duì)二級(jí)科目明細(xì)數(shù)據(jù)復(fù)核，應(yīng)付賬款明細(xì)必須與采購(gòu)核對(duì)。（二）管理應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)賬及時(shí)3、對(duì)銷售合同建檔，登記銷售回款及每月開票的登記。（三）與成本會(huì)計(jì)確定盤點(diǎn)時(shí)間，定期清點(diǎn)固定資產(chǎn)，制定資產(chǎn)折舊表。（四）審核各種費(fèi)用報(bào)銷單及付款申請(qǐng)單，對(duì)符合規(guī)定的采購(gòu)合同和銷售合同進(jìn)行蓋章。（五）審核原始憑證，制作記賬憑證，每月進(jìn)行賬務(wù)處理；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作，登記總賬；制作財(cái)務(wù)報(bào)表；完成國(guó)地稅報(bào)稅工作；（六）每月底按時(shí)到稅務(wù)局認(rèn)證發(fā)票，月初抄稅及購(gòu)買發(fā)票；開具增值稅專用發(fā)票；（七）根據(jù)行政給的考勤及工作考核制作工資表；（八）管理會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表及公司賬薄，認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度，管理好分管的會(huì)計(jì)印鑒和會(huì)計(jì)檔案；（九）辦理稅務(wù)工商的年檢，所得稅匯算清繳（準(zhǔn)備齊全所需資料，帳表），如需審計(jì)，配合相關(guān)4、機(jī)構(gòu)的年度審計(jì)工作；（十）監(jiān)管財(cái)務(wù)室工作的執(zhí)行，完成上級(jí)交待的其他事項(xiàng)；第六條出納的主要工作職責(zé)是：(一)配合總賬會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理，每月核實(shí)賬目準(zhǔn)確性（應(yīng)收、應(yīng)付、回款、付款明細(xì)登記，現(xiàn)金銷售明細(xì)登記，現(xiàn)金銀行日記賬等），起到監(jiān)督核準(zhǔn)制。(二)結(jié)合財(cái)務(wù)部門人員，對(duì)采購(gòu)部門遞來(lái)的請(qǐng)款單(合同號(hào),入庫(kù)號(hào),發(fā)票號(hào))進(jìn)行審核，拒收有誤、重復(fù)的請(qǐng)款單。(三)預(yù)算當(dāng)月收款情況,得出大概的付款款能力.與上級(jí)協(xié)商付款額度,告之采購(gòu)部門.(四)對(duì)于已到賬期的銷售合同，督促銷售人員急時(shí)收回貨款。以保障資金能正常運(yùn)行。(五)以及與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。(六)銀行工作完成，保管好公司銀行回單及對(duì)賬單，出現(xiàn)異常變動(dòng)需上5、報(bào)。(七)對(duì)總賬制作的工資表進(jìn)行復(fù)核并發(fā)放。(八)做好上月25日至本月25日的報(bào)銷復(fù)核清算工作。第七條成本會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：（一）成本會(huì)計(jì)與倉(cāng)管應(yīng)該做好溝通、協(xié)商的工作，監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)材料領(lǐng)用情況，定期參與存貨盤點(diǎn)和核算，做到賬實(shí)相符。（二）積極配合公司經(jīng)理的工作，為規(guī)范公司成本核算流程，提供建議方法和解決方案。（三）積極協(xié)調(diào)采購(gòu)，出納等相關(guān)人員的工作，嚴(yán)格審核和控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，努力節(jié)約開支，不斷降低成本。（四）認(rèn)真監(jiān)督，調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃的情況，并就出現(xiàn)的問題及時(shí)上報(bào)并采取措施解決問題。（五）與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)確定盤點(diǎn)時(shí)間，定期清點(diǎn)固定資產(chǎn)。（六）每月與倉(cāng)管組織好開會(huì)事項(xiàng)，確定開會(huì)時(shí)間，招集相關(guān)6、人員開會(huì)，對(duì)于本月發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)的解決。（七）對(duì)于生產(chǎn)人員的會(huì)議要參與旁聽，更多的了解生產(chǎn)。（八）成本控制：做好原材料的成本控制及附加成本控制，關(guān)注成本的變動(dòng)，做好月度，季度，年度總結(jié)。第三章財(cái)務(wù)工作管理第八條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十一條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄7、編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。第十三條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十四條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。第十五條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度。第十六條出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第十八條財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理監(jiān)交。第四章支票管理8、第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。第二十一條公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。第五章現(xiàn)金管理第二十四條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)9、金；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第二十二條除本制度第二十四條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第二十三條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十四條日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。第二十五條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情10、況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十六條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金支取單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第二十七條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第二十八條符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第二十九條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。第三十條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提11、款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。第三十一條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第三十二條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)xx，每日結(jié)算，帳款相符。第六章會(huì)計(jì)檔案管理第三十三條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十四條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第三十五條會(huì)計(jì)報(bào)表12、應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第三十六條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七章處罰辦法第三十七條出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；【篇二：會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度】會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，強(qiáng)化公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理約束機(jī)制，公司財(cái)務(wù)運(yùn)作由集團(tuán)財(cái)政管理中心監(jiān)督管理。公司財(cái)務(wù)部門接受集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督。公司財(cái)務(wù)工作按照集團(tuán)結(jié)算、核算、資金、資產(chǎn)等統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行操作。逐步建立起13、適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的新型的內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系。根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、公司章程，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，特制定本制度。一會(huì)計(jì)主管或負(fù)責(zé)人的職責(zé)1具體領(lǐng)導(dǎo)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期布置、檢查、總結(jié)。組織會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。2分公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人受集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，并接受集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的業(yè)務(wù)管理及人力資源中心的考核。3分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心報(bào)告資金變動(dòng)情況。4負(fù)責(zé)組織編制本單位的財(cái)務(wù)計(jì)劃包括資金、支出和利潤(rùn)計(jì)劃等，并對(duì)計(jì)劃完成情況定期進(jìn)行分析、提出改進(jìn)措施。5參與經(jīng)營(yíng)管理和決策。運(yùn)用會(huì)計(jì)資料進(jìn)行科學(xué)的分析預(yù)測(cè)，為本單位領(lǐng)導(dǎo)決策提供可14、靠的會(huì)計(jì)信息，發(fā)揮參謀作用。6負(fù)責(zé)檢查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料，參與擬定經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議或其他經(jīng)濟(jì)文件，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)部門的檢查監(jiān)督。7注重財(cái)會(huì)人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，努力提高會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平，遵紀(jì)守法，堅(jiān)持原則，廉潔奉公，忠實(shí)履行職責(zé)。8宣傳貫徹財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)制度，制止和糾正違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的支出，對(duì)重大經(jīng)濟(jì)違法事項(xiàng)要及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。二會(huì)計(jì)主辦人員的職責(zé)1分公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和集團(tuán)的要求，會(huì)計(jì)主辦人員負(fù)責(zé)編制本單位的記賬憑證，登記明細(xì)帳目，自主收支，獨(dú)立核算。2深入實(shí)際了解固定資產(chǎn)的折舊情況和利用效果，為添置、更新、大修理等提供資料。3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常15、核算，對(duì)增減變動(dòng)應(yīng)督促有關(guān)部門辦理會(huì)計(jì)手續(xù)。按財(cái)務(wù)制度規(guī)定計(jì)提折舊。4參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，對(duì)發(fā)生盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)查清責(zé)任，按規(guī)定權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬卡物相符。5參與存貨的清查盤點(diǎn)工作，定期或不定期進(jìn)行清查（年終必須進(jìn)行一次）。對(duì)盤盈和盤虧和報(bào)廢的存貨要查明原因和責(zé)任，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬物相符。6對(duì)領(lǐng)用的低值易耗品要協(xié)助使用部門建立保管、領(lǐng)用、報(bào)廢的登記，定期盤點(diǎn)制度，對(duì)無(wú)故損壞的要查明原因，按規(guī)定處理。7嚴(yán)格按規(guī)定確認(rèn)的無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的價(jià)值入帳，并按資產(chǎn)的名稱分類設(shè)置明細(xì)。正確攤銷無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的價(jià)值。正確核算無(wú)形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和對(duì)外投資。8根據(jù)工16、效掛鉤核定的工資總額，會(huì)同有關(guān)部門控制工資支出，審核本單位各項(xiàng)工資獎(jiǎng)金支出是否符合國(guó)家關(guān)于工資總額組成的規(guī)定。對(duì)不符合或違反規(guī)定的要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。9根據(jù)單位實(shí)有人數(shù)工資標(biāo)準(zhǔn)編制工資表和匯總表，填制記賬憑證進(jìn)行明細(xì)核算，提供工資明細(xì)核算資料。工資表裝訂成冊(cè)，妥善保管。10按照規(guī)定計(jì)提職工福利費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。11建立健全成本費(fèi)用管理的原始記錄、材料耗費(fèi)、計(jì)量檢驗(yàn)和計(jì)價(jià)制度，為確保正確計(jì)算成本提供可靠的依據(jù)。12嚴(yán)格按成本核算辦法正確歸集、分配生產(chǎn)費(fèi)用，根據(jù)產(chǎn)量或經(jīng)營(yíng)收入和料工費(fèi)實(shí)際消耗計(jì)算生產(chǎn)成本或經(jīng)營(yíng)成本，并登記明細(xì)賬。根據(jù)賬簿登記的成本費(fèi)用編制成本費(fèi)用明細(xì)表，并分析成本費(fèi)用17、計(jì)劃執(zhí)行情況，提出降低成本費(fèi)用的途徑和加強(qiáng)成本管理的建議。13審核銷售憑證，及時(shí)辦理貨款結(jié)算。遵守內(nèi)部制定的價(jià)格，對(duì)價(jià)格任意變動(dòng)行為應(yīng)制止并報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)。14根據(jù)銷售發(fā)票等憑證核算銷售收入、成本費(fèi)用、稅金和利潤(rùn)，以及其他收支。負(fù)責(zé)編制全面預(yù)算，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算與監(jiān)督控制，加強(qiáng)成本、費(fèi)用、資金管理。15按照國(guó)家規(guī)定審查營(yíng)業(yè)外收支,計(jì)算利潤(rùn)分配，計(jì)繳稅金，提取盈余公積金并登記好明細(xì)賬。16根據(jù)賬簿記錄和有關(guān)資料編制損益表，分析考核利潤(rùn)計(jì)劃執(zhí)行情況，找出問題，預(yù)測(cè)市場(chǎng)前景，提出擴(kuò)大銷售增收節(jié)支，增加利潤(rùn)的措施建議。17按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)科目設(shè)置總分類賬，根據(jù)內(nèi)部規(guī)定的核算形式和程序及時(shí)登記總分類賬，18、月末編制科目余額平衡表與有關(guān)明細(xì)帳目核對(duì)，做好與出納員、往來(lái)核算員、倉(cāng)庫(kù)保管員的對(duì)賬工作。做到賬賬相符。18分公司應(yīng)按照集團(tuán)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的要求，以及集團(tuán)對(duì)報(bào)送內(nèi)容和時(shí)間的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料，必要時(shí)根據(jù)集團(tuán)的要求，對(duì)其財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)。19對(duì)記賬憑證進(jìn)行整理編號(hào)，月終裝訂成冊(cè)集中保管，年終決算后按會(huì)計(jì)檔案管理辦法分類及時(shí)歸擋。20保管有關(guān)印章、空白收據(jù)（如出庫(kù)單、收付款通知單）、發(fā)票等，按規(guī)定使用印章。空白憑證要設(shè)登記簿登記，按規(guī)定辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。21月末負(fù)責(zé)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。會(huì)同出納人員及時(shí)查詢銀行未達(dá)賬原因。銀行存款余額調(diào)節(jié)表一式兩份，一份交出納保存。一份月終時(shí)19、與銀行存款對(duì)賬單一并裝訂進(jìn)記賬憑證最后一冊(cè)。22照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)擋案管理辦法的規(guī)定要求，結(jié)合單位實(shí)際情況制訂會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸擋、保管。嚴(yán)格會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)，凡本單位人員要調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意；外單位人員要調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要有介紹信，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。調(diào)閱的檔案名稱、日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、理由、歸還時(shí)間等都要詳細(xì)登記，以便查驗(yàn)。23分公司根據(jù)其公司章程，財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金。分公司負(fù)責(zé)人不得對(duì)外投資，對(duì)外借款或挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批，對(duì)于上述行為，分公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，制止無(wú)效的應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生前，直接向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心報(bào)告。24公司在20、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不得隱瞞收入和利潤(rùn)，私自設(shè)立賬外賬和小金庫(kù)。25根據(jù)國(guó)家規(guī)定，對(duì)保管期滿需要銷毀的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)填寫“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)主管簽批，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。銷毀清冊(cè)要xx后長(zhǎng)期保存。26公司存在違反國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及集團(tuán)和公司財(cái)務(wù)制度情形的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任，并按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及集團(tuán)和公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。情節(jié)特別嚴(yán)重，可追求相關(guān)人員法律責(zé)任三出納崗位職責(zé)1嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核簽章的收付憑證，復(fù)核無(wú)誤后，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員、單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理；對(duì)于不符規(guī)定，以及未經(jīng)審核簽字的收付憑證一律不予21、辦理。收付辦妥后，經(jīng)辦人員要在收付憑證上簽章，并加蓋“收訖、付訖”戳記。2庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)核定的限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。除零星開支由現(xiàn)金支付外，一律使用支票。不得挪用和任意坐支現(xiàn)金，不得以“白條”、有價(jià)證券抵沖現(xiàn)金。3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊需要簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管人員審批，并在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由使用人在專設(shè)簿上登記簽名，限期報(bào)帳注銷。嚴(yán)禁簽發(fā)“空頭支票”，填寫錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記與存根一并保存，支票遺失要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。4根據(jù)收付憑證先后順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；按日結(jié)出余額。現(xiàn)金余額每日應(yīng)與庫(kù)存現(xiàn)金22、核對(duì)相符后，編制現(xiàn)金余額表；銀行存款余額在月末要與銀行對(duì)賬單核對(duì)，月末對(duì)雙方的未達(dá)賬要及時(shí)查詢情況。嚴(yán)禁銀行賬戶出租、出借給其他單位和個(gè)人結(jié)算。5負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票、庫(kù)存現(xiàn)金，確保完整無(wú)損。印章要按規(guī)定使用，空白支票要設(shè)登記簿登記，按規(guī)定辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。簽發(fā)支票使用的各種印章，不得由出納一人保管。6負(fù)責(zé)保管未到期的銀行票據(jù)，有責(zé)任對(duì)票據(jù)提示承兌、提示付款。發(fā)生承兌付款或拒絕承兌等情況時(shí)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并按財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的指示及時(shí)進(jìn)行處理。7填開專用發(fā)票時(shí)，必須做到內(nèi)容真實(shí)可靠字跡清晰，全部款項(xiàng)內(nèi)容完全一致。開具專用發(fā)票時(shí)必須按規(guī)定的時(shí)限填列，不能提前或推遲開具專用發(fā)票。除增值稅專用23、發(fā)票外，還有其他的發(fā)票、收據(jù)（如國(guó)稅局的普通發(fā)票、公司內(nèi)部印制的各種收付款憑據(jù)）等。都應(yīng)嚴(yán)格按中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法的規(guī)定正確使用和保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、串換、代開，不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。8月末應(yīng)編制專用發(fā)票、普通發(fā)票清單。詳細(xì)填寫開具發(fā)票的單位名稱，購(gòu)買產(chǎn)品的日期、名稱、數(shù)量、規(guī)格。此清單一式兩份，一份交主辦會(huì)計(jì)，一份留存?zhèn)洳椤Ｋ耐鶃?lái)賬款崗位責(zé)任制1往來(lái)賬款應(yīng)按和公司有經(jīng)濟(jì)往來(lái)的客戶、公司的職能部門、責(zé)任人設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行核算，審查各種往來(lái)賬款的合法性，并進(jìn)行明細(xì)賬的登記工作。2定期編制各部門、責(zé)任人及分戶的明細(xì)單與有關(guān)部門、人員進(jìn)行核對(duì)，督促經(jīng)辦人員定期與客戶核對(duì)，索取客戶對(duì)賬單，協(xié)24、助財(cái)務(wù)主辦人員做好往來(lái)賬款清理的基礎(chǔ)工作。分析應(yīng)收賬款賬齡及回收情況，建立客戶信用檔案，確保資金安全。3月末結(jié)算與總帳相符的余額，抄列清單，報(bào)告有關(guān)部門。對(duì)與公司簽訂營(yíng)銷合同的客戶應(yīng)單獨(dú)設(shè)置備查簿，登記客戶購(gòu)買公司產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、色別。月末抄列清單一式兩份由出納員審核蓋章，一份交主辦會(huì)計(jì)，一份留底備查。4對(duì)發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付或其他原因不能收回的款項(xiàng)要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。五存貨核算崗位責(zé)任制1會(huì)同有關(guān)部門制定存貨的計(jì)量檢驗(yàn)、收支、領(lǐng)退、保管核算、盤點(diǎn)清算等管理辦法、規(guī)定和手續(xù)制度。明確責(zé)任，加強(qiáng)管理。2審核匯編存貨采購(gòu)計(jì)劃、控制存貨采購(gòu)成本，制定存貨儲(chǔ)備定額，提高儲(chǔ)備資金利用率。25、3負(fù)責(zé)存貨的日常明細(xì)核算和有關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)算，按存貨保管地點(diǎn)、類別、品種、規(guī)格、登記明細(xì)賬，按成本核算的要求編制存貨的進(jìn)、出匯總表，進(jìn)行賬務(wù)【篇三：財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)】財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)：10負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部門的日常組織、管理工作：11負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)部的組織架構(gòu)、部門職責(zé)及下屬員工的工作職責(zé)，并對(duì)其工作進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)；12編制財(cái)務(wù)部的月度、年度工作計(jì)劃、總結(jié)報(bào)告；13制定財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理規(guī)章制度；14組織財(cái)務(wù)人員的理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，對(duì)財(cái)務(wù)部員工進(jìn)行業(yè)績(jī)考評(píng)；績(jī)效指標(biāo)：工作計(jì)劃完成情況、員工的業(yè)績(jī)提升、員工滿意度20負(fù)責(zé)組織公司日常財(cái)務(wù)核算、決算工作：21負(fù)責(zé)制定各級(jí)會(huì)計(jì)科目；22組織進(jìn)行日常財(cái)務(wù)核算、年終會(huì)26、計(jì)決算工作；23負(fù)責(zé)組織公司的財(cái)務(wù)分析工作；績(jī)效指標(biāo)：流程質(zhì)量、差錯(cuò)率、報(bào)告及時(shí)性、準(zhǔn)確性30負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)稽核工作：31審核公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、貨幣資金結(jié)算事項(xiàng)；32審核記賬憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告；33組織公司固定資產(chǎn)、庫(kù)存原材料、庫(kù)存現(xiàn)金等的盤點(diǎn)工作；40負(fù)責(zé)組織公司的財(cái)務(wù)預(yù)算工作：41負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司月度、年度資金收支、利潤(rùn)預(yù)算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；42負(fù)責(zé)組織公司月度、年度資金收支、利潤(rùn)預(yù)算分析報(bào)告；43負(fù)責(zé)組織本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算編制、審核、分析工作；績(jī)效指標(biāo)：部門預(yù)算差異率、預(yù)算制度執(zhí)行情況50負(fù)責(zé)組織制定公司財(cái)務(wù)管理制度：51負(fù)責(zé)組織制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行；52負(fù)責(zé)組織制定財(cái)務(wù)27、核算、管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行；53負(fù)責(zé)組織制定成本費(fèi)用管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行；績(jī)效指標(biāo)：完成制度數(shù)量、執(zhí)行效果60負(fù)責(zé)公司的資金管理：61制定公司的資金調(diào)動(dòng)計(jì)劃；62負(fù)責(zé)組織制定、落實(shí)公司的信貸計(jì)劃；績(jī)效指標(biāo):資金到位及時(shí)性、財(cái)務(wù)費(fèi)用增減率70組織進(jìn)行財(cái)稅、金融政策研究，對(duì)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見；80負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司與金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)、集團(tuán)各公司財(cái)務(wù)部等部門的關(guān)系：90服從上級(jí)交辦的臨時(shí)性工作。績(jī)效指標(biāo)：及時(shí)性、準(zhǔn)確性財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)1科學(xué)合理的制定規(guī)章制度及工作流程。根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司計(jì)算方法及成本核算方法。2根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始28、憑證的合法性、合理性和真實(shí)性；審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定；審核出納全部報(bào)銷憑證，保證其正確性。3組織對(duì)公司固定資金和流動(dòng)資金的管理，定期清查、核實(shí)，確保資金的準(zhǔn)確性及安全性，提高資金利用率。4及時(shí)掌握公司流動(dòng)資金使用和周轉(zhuǎn)情況，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。5監(jiān)控公司成本費(fèi)用狀況，監(jiān)督各部門的經(jīng)費(fèi)支出，對(duì)異常情況要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并采取措施。6準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，審核會(huì)計(jì)憑證；檢查總帳和各類明細(xì)帳，將總賬與報(bào)表、明細(xì)賬核對(duì)；對(duì)款項(xiàng)的收付，貨物的收發(fā)、使用，資產(chǎn)資金增減進(jìn)行核算。7負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作，正確處理財(cái)務(wù)成果。8負(fù)責(zé)編制科目匯總表,根據(jù)29、科目匯總表編制公司制度財(cái)務(wù)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地提供各種會(huì)計(jì)信息，如實(shí)反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，提出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作的建議和措施，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)。9負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。10負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、抄稅、申報(bào)和解繳工作。11驗(yàn)收并保管公司發(fā)票聯(lián)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。12及時(shí)購(gòu)買各類發(fā)票，根據(jù)收集完整的業(yè)務(wù)資料，開具發(fā)票并及時(shí)逐筆登記記錄。13及時(shí)掌握公司流動(dòng)資金使用和周轉(zhuǎn)情況，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。14充分做好準(zhǔn)備工作，配合完成每年審計(jì)事務(wù)所的財(cái)務(wù)審計(jì)工作。15負(fù)30、責(zé)每年公司的工商年檢,資格年檢、稅務(wù)局年度所得稅匯算清交核查等。16管理與銀行、稅務(wù)及其他機(jī)構(gòu)的關(guān)系；17負(fù)責(zé)本部門的其他日常管理工作,及時(shí)有效處理各項(xiàng)臨時(shí)問題。18優(yōu)質(zhì)高效地完成由總經(jīng)理根據(jù)公司發(fā)展需要而規(guī)定的其他任務(wù)。2財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理一般是不登記帳本的。具體做什么要根據(jù)各個(gè)公司實(shí)際情況而定，但一般也就以下職責(zé)：財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、組建大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度，3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。1、具體負(fù)責(zé)公司日常的會(huì)計(jì)核算和報(bào)表工作以及公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制；2、具體負(fù)責(zé)公司的工商、稅務(wù)、銀行等部門的報(bào)表報(bào)送和關(guān)系維護(hù)；3、具體負(fù)責(zé)公司的年度會(huì)計(jì)審計(jì)和配合公司融資上市的各職調(diào)查和會(huì)計(jì)審計(jì)；4、具體負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)分析，建立分產(chǎn)品線和部門的核算體系；5、具體負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系的完善以及公司內(nèi)部控制制度的完善；6、配合公司在境內(nèi)外的融資上市工作以及配合財(cái)務(wù)總監(jiān)開展其他資本運(yùn)作工作懂賬務(wù)處理，精準(zhǔn)核算。懂稅法，合理避稅。懂管理，嚴(yán)格內(nèi)控。懂法律法規(guī)，規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。懂經(jīng)濟(jì)環(huán)境，決策投資。