午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、技防保全有限公司財務管理制度附報銷單編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務管理制度第一章總則 第一條為了加強公司的財務管理和財務監(jiān)督工作，保護本公司和投資人各方的利益，根椐國家有關的法律、法規(guī)等，特制定本制度。 第二條本制度適用于懷化各服務中心。 第三條公司的財務活動，遵守中國的有關法律、法規(guī)和本規(guī)定，接受國家財稅機關的檢查和監(jiān)督，并對董事會及投資人各方負責。 第四條公司各部門和職員辦理財會及財會相關事務，必須遵守本制度。 第二章現(xiàn)金管理 第五條嚴格按照中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法和財政部關于企業(yè)單位貨幣資金管理和2、控制的規(guī)定，辦理有關現(xiàn)金收支業(yè)務。 第六條辦理現(xiàn)金收支業(yè)務時，應當遵守以下規(guī)定： 1. 按照現(xiàn)金管理規(guī)定，現(xiàn)金應控制在核定庫存限額之內(nèi)。 2. 凡各項業(yè)務收入的現(xiàn)金必須當日交存銀行。 3. 與單位之間的經(jīng)濟往來，除零星小額的支付可以使用現(xiàn)金外，必須通過銀行結(jié)算。 4. 向銀行存入和支取現(xiàn)金的憑證，必須如實注明現(xiàn)金來源和用途。 5. 不準用不符合制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫”。 6. 不準謊報用途套取現(xiàn)金。7. 不準用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。 8. 不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲，不準保留帳外公款，不得設置“小金庫”。 9. 不準用收入的現(xiàn)金“坐支”。 第八條 現(xiàn)3、金的使用范圍： 1. 支付給職工的工資、獎金等。 2. 支付給職工的市內(nèi)差旅費、外地差旅費、就餐費、職工探親路費等。 3. 支付給臨時工、外包工的勞務報酬或其他服務費用。 4. 按銀行規(guī)定結(jié)算起點 1000元以下的零星支出。 5. 按央行規(guī)定需支付現(xiàn)金的其他支出。 第九條 凡超過 2000元以上的現(xiàn)金支出，必須提前二天報財務部，以便及時向銀行預約提款。 第十條 財務部應建立現(xiàn)金、銀行存款日記帳，按照業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記。每日終了，應根據(jù)登記的“現(xiàn)金日記帳”結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)進行核對，做到帳實相符。月份終了，“現(xiàn)金日記帳”的余額必須與“現(xiàn)金”總帳科目的余額核對相符。 第三章備用金管理 4、第十一條 公司對現(xiàn)金支付頻繁的部門和個人，實行限額備用金制度；經(jīng)批準使用備用金的，使用完畢應及時到財務部門結(jié)帳。 第十二條 借款審批手續(xù)： 1. 凡因工作需要借用備用金的，須由部門經(jīng)理（部門使用）或經(jīng)辦人員向財務部提出借款申請，經(jīng)財務經(jīng)理核準，并經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理借款手續(xù)。 2. 經(jīng)核準借用備用金，必須填制借款憑證，并需提前 2天到財務部門預約，以便到銀行提款。 3. 借款憑證需填明借款用途和合理金額，經(jīng)財務經(jīng)理核準，并經(jīng)總經(jīng)理審批。 第十三條 備用金限額規(guī)定：部門經(jīng)理最高 5000元，一般員工最高 2000元；特殊情況需超出限額的，須經(jīng)總經(jīng)理審批。 第十四條 臨時備用金的借款期限最長不得超過5、一個月。特殊情況需延長的，需重新辦理借款手續(xù)。 第十五條 備用金使用管理規(guī)定： 1. 嚴格執(zhí)行國家的公款借用制度，不違反規(guī)定。 2. 財務人員在工作中必須堅持原則，遵守財務制度，對不符規(guī)定的借款一律拒絕支付。 3. 借款人在一次完成用途后，必須及時向財務部門結(jié)算，并交回備用金余額。 4. 上次備用金借款未結(jié)清的，不得再次辦理備用金借款。5.借款人工作變遷時必須在變遷前交還借用的備用金。 第四章銀行存款管理 第十六條 除了在規(guī)定的范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金支付的款項外，公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務，都必須通過銀行存款帳戶進行結(jié)算。 第十七條 公司的所有貨幣（包括外幣），除了限額以內(nèi)的庫存現(xiàn)金6、以外，必須存于公司開戶銀行。 第十八條 嚴格按照國家支付結(jié)算辦法的規(guī)定開設銀行存款帳戶，嚴格遵守銀行支付結(jié)算辦法規(guī)定的結(jié)算紀律，保證結(jié)算業(yè)務的正常進行。 第十九條 為保證資金的安全和結(jié)算及時性，付款原則上采用“貸記憑證”方式。如確實需要，經(jīng)財務部同意可簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票。 第二十條 建立健全銀行存款帳目，及時掌握銀行存款收付的動態(tài)和結(jié)存的余額，按照銀行存款收付業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記“銀行存款日記帳”，每日終了應結(jié)出余額。 第二十一條 出納員應定期向財務經(jīng)理報送資金報表，以便財務經(jīng)理及時掌握公司資金狀況，合理安排資金。 第二十二條 “銀行存款日記帳”應定期與“銀行對帳單”核對，至少每月核對7、一次。公司帳面余額與銀行對帳單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。 第二十三條 月份終了，“銀行存款日記帳”的余額必須與“銀行存款”總帳科目的余額核對相符。 第二十四條 財務部通過銀行辦理支付結(jié)算時，應遵循以下規(guī)定： 1.不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)和遠期支票，套取銀行信用；2. 不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金； 3. 不準無理拒絕付款，任意占用他人資金； 4. 不準違反規(guī)定開立和使用帳戶。 第五章票證管理 第二十五條 公司所有票證由財務部統(tǒng)一管理、統(tǒng)一使用，財務部對所有領用和印制的票證一律實行登記，交專人保管。各部8、門領用票證必須辦理領用登記手續(xù)，責任人應妥善保管票證，不得丟失。 第二十六條 公司財務部所有支票和其他結(jié)算憑證，須由出納員統(tǒng)一保管。 第二十七條 嚴格遵守銀行有關規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個人辦理結(jié)算，妥善保管好空白支票及已用支票存根，空白支票與印章必須分離保管。 第二十八條 支票遺失應及時報財務部，由財務部報開戶銀行報失，由于遺失支票造成的損失，經(jīng)辦人員應負全部責任。 第二十九條 經(jīng)辦人員因業(yè)務需要，要求財務部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票或支付貨款時，事先必須按規(guī)定辦理手續(xù)，待業(yè)務結(jié)束后，經(jīng)辦人必須及時辦理銷帳手續(xù)，不得拖延，未辦銷帳手續(xù)前由經(jīng)辦人負責，同時財務人員有權拒絕簽發(fā)新的轉(zhuǎn)帳支票。 第9、三十條 財務部門簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時，應進行登記并將支票上的項目填寫齊全，不準簽發(fā)空頭支票，無法明確收款單位名稱時，也應將金額、用途及簽發(fā)日期填寫清楚。 第三十一條 除支票外的其他票證的使用和管理，遵照支票的管理規(guī)定。第六章 財務開支審批制度 第三十二條 付款原則 公司一切財務支出，未經(jīng)合理有效簽批，財務部不得支付任何款項。第三十三條 開支預算 公司財務開支實行預算管理，有計劃開支。公司各部門根據(jù)業(yè)務管理和財務開支內(nèi)容制定開支計劃，各部門編制的開支計劃經(jīng)批準后報財務部，由財務部匯總編制公司財務開支預算（年度開支預算）。 第三十四條 資金安排 財務部根據(jù)開支預算有計劃安排資金，確保公司各項財務開支。在10、批準的預算開支范圍內(nèi)的項目，由財務部審核，經(jīng)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。臨時計劃外開支，由各部門提交報告，先報財務負責人審核，后報副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批，重大事項報董事長或經(jīng)董事會審批。 第三十五條 審批人員和權限 財務開支由總經(jīng)理負責，財務負責人在總經(jīng)理授權下負責組織財務開支審批核準及其日常管理工作，副總經(jīng)理在總經(jīng)理的授權下審批各相關部門額度內(nèi)費用開支。重大財務開支事項需經(jīng)董事會或董事會授權批準。 第三十六條 審批內(nèi)容及額度公司的日常費用開支無論額度大小均有各部門經(jīng)理提出后，送交財務負責人審查核定，財務負責人簽署意見后，報副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。重大財務開支事項如對外投資、固定資產(chǎn)購置、巨額日常開支等11、，由總經(jīng)理報董事長或經(jīng)董事會審批。 第三十七條 審批程序 1. 各部門職員經(jīng)辦的開支項目，經(jīng)部門經(jīng)理確認，后報財務負責人核準，審簽后再報副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。 2. 各部門經(jīng)理經(jīng)辦的開支項目，直接報財務負責人核準簽認，按審批權限再報副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。 3. 副總經(jīng)理及高級管理人員經(jīng)辦的開支事項，按審批權限，先報財務負責人審核簽認，審簽后再報總經(jīng)理審批。 4. 總經(jīng)理經(jīng)辦的開支事項，經(jīng)財務負責人、副總經(jīng)理審核簽認，再報董事長或董事會授權董事（執(zhí)行董事）審批。 5. 董事會、股東大會開支事項，由董事會秘書或辦公室提出并初審，審簽后送財務負責人審核簽認，審簽后再報副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批，重大開支或12、特殊事項開支需報董事長審批的，由總經(jīng)理呈報董事長審批。 6. 監(jiān)事會開支事項，由監(jiān)事長或辦公室提交并進行初審和審簽，財務負責人審核簽認后報總經(jīng)理審批。 第三十八條 一般付款程序 公司所有款項支付，均需由各部門提前提出付款計劃，報財務部做好資金安排，并在付款時填寫付款審批單（銀行轉(zhuǎn)帳支付）或費用報銷單（現(xiàn)金支付），按審批程序簽批后，由財務部付款。 第三十九條 嚴格執(zhí)行及例外事項 各部門各單位的報銷人，必須嚴格按本規(guī)定執(zhí)行，不得越級、越權報銷，不得違反財務開支審批程序。因特殊情況應急報銷開支的，或因分管領導不在而必須開支的，開支后應立即補辦審批手續(xù)。 第四十條 財務監(jiān)督 財務負責人及財務經(jīng)辦人員有13、權對不合理開支提出質(zhì)詢和制止。 第四十一條 簽定合同及財務參與40.批量采購或重要項目須按經(jīng)濟合同法要求簽訂合同，財務必須參加合同的簽訂工作。 公司簽訂的所有合同，須報送財務一份（正本）作為付款依據(jù)，并由財務部負責貼花、存檔。 第四十二條 合法開支及違規(guī)責任 41.各項開支必須嚴格遵守財經(jīng)法紀，遵守財務開支規(guī)定；凡是違反規(guī)定報銷的，應按經(jīng)辦、審核、審簽、審批權限分別承擔有關責任。 第四十三條 報帳要求 42. 付款單據(jù)齊全、內(nèi)容真實、用途明確、計算準確、時間清楚、粘貼整齊、牢固，嚴禁白條報帳。對不按要求報帳的，財務部有權拒絕受理。 第四十四條 工程項目的付款程序 1. 公司所有工程項目，必須填14、寫呈批件報總經(jīng)理批準立項。 2. 呈批件中必須詳細說明工程項目的實施目的、地點、詳細方案、施工方及項目造價。 總經(jīng)理批準的呈批件必須抄送財務負責人。報批部門根據(jù)總經(jīng)理批準的呈批件與施工方簽定合同。合同一式四份，雙方各執(zhí)兩份。其中一份給財務部備案，另一份交辦公室保管備案。 4. 財務部門根據(jù)合同約定及工程實際進度安排付款。 5. 工程竣工后，設備部門對工程質(zhì)量進行竣工驗收，并填寫工程驗收單，經(jīng)驗收合格的工程項目，財務部憑工程驗收單、發(fā)票及付款審批單，支付工程余款。 第四十五條 固定資產(chǎn)的付款程序 1. 公司有關部門如需添置固定資產(chǎn)，必須填寫呈批件報總經(jīng)理批準。呈批件中必須詳細說明該固定資產(chǎn)用途、15、性能、價格。 2. 總經(jīng)理批準的呈批件必須抄送財務負責人，同時抄送設備部門。申請部門根據(jù)總經(jīng)理批準的呈批件到設備部門填寫設備添置更新申請單，大型設備需進行設備選型論證，再與供貨方簽定購銷合同。合同一式四份，雙方各執(zhí)兩份。其中一份給財務負責人，另一份交辦公室保管。 3. 固定資產(chǎn)到貨后，由設備及有關部門驗收并填寫驗收單，驗收合格后，設備部門對該固定資產(chǎn)進行編號，并將固定資產(chǎn)標簽貼在上面。并將固定資產(chǎn)驗收合格單和發(fā)票一起交財務部門，由財務部門憑付款審批單付款。 第四十六條 原輔料采購的付款程序 1. 倉庫根據(jù)庫存情況及最低庫存量的要求，發(fā)現(xiàn)庫存不足，向主管領導提出申請，并填寫申購單。 2. 經(jīng)過主16、管領導簽字的申購單交由采購部門采購；并復印一份交財務部門。 3. 原輔料到貨后，放在倉庫的待檢區(qū)域，由公司 QC人員對采購的原輔料進行檢查。 4. 倉庫管理人員根據(jù) QC人員的檢驗單和合格證，辦理入庫手續(xù)。采購部門憑入庫單和發(fā)票（有合同須附購貨合同）及付款審批單到財務部門辦理付款手續(xù)。第四十七條 辦公用品的付款程序 1. 辦公用品根據(jù)庫存情況及最低庫存量的要求，發(fā)現(xiàn)庫存不足，向主管領導提出申請，并填寫申購單。 2. 經(jīng)過主管領導簽字的申購單交由采購部門采購；并復印一份交財務部門。 3. 辦公用品到貨后，由辦公室開具入庫單，辦理入庫驗收手續(xù)。 4. 采購人員憑入庫單和購貨發(fā)票，到財務部門辦理付款17、手續(xù)。 第四十八條 財務開支審批流程圖 各部門經(jīng)有效審批部門預算財務部預算內(nèi)開支 年度總預算預算外開支一般項目開支重大項目開支經(jīng)辦人員所屬部門經(jīng)理 副總經(jīng)理 總經(jīng)理 財務負責人 董事長 (特別重大)董事會 財務部付款 注：銀行付款付款審批單現(xiàn)金報銷費用報銷單、差旅費報銷單 借款借款單 第七章存貨管理 第四十九條 本制度所指存貨為五大類，包括： 1.材料類，包括各種原材料、輔助材料及燃料等；2. 低值易耗品，包括生產(chǎn)用低值易耗品、非生產(chǎn)用低值易耗品； 3. 包裝物； 4. 在產(chǎn)品與半成品； 5. 產(chǎn)成品。 第五十條 采購 1. 生產(chǎn)用材料由采購部門負責采購。購貨必須以有計劃為原則，由生產(chǎn)部門根據(jù)18、月度或年度生產(chǎn)計劃填制“請購單”，請購單上應詳細注明材料的性能要求、精度等級、規(guī)格型號、數(shù)量等。 2. 金額在 2萬元以下的生產(chǎn)用材料請購由生產(chǎn)部門負責人負責審核批準，經(jīng)審批同意的，交采購部門負責采購。 3. 申請采購金額在 2萬元以上的請購單，經(jīng)生產(chǎn)部負責人審批后，采購部門應及時審核確認是否必須購置，如確實必須購置，則由采購部門負責人簽字后將請購申請書上報總經(jīng)理，由總經(jīng)理審批后及時轉(zhuǎn)發(fā)至采購部門和財務部，落實采購任務和購置資金。采購部門應及時按請購申請的要求采購材料。 4. 質(zhì)檢部門需用的易耗品，由質(zhì)檢人員提出請購申請，金額在 2萬元以下的請購單，經(jīng)質(zhì)檢部門經(jīng)理審批確認后，交采購部門負責采購19、；金額在 2萬元以上的請購單，遵照以上本條第規(guī)定處理。 5. 采購部門根據(jù)請購單上詳細列明的品名、數(shù)量、質(zhì)量進行采購，采購時應貨比三家，經(jīng)濟實用。 6. 批量或金額較大的采購，必須與供貨方簽訂購貨合同，購貨合同有關條款的協(xié)商、談判，都須有財務人員參加。第五十一條 驗收 1. 原料到后，倉庫人員應認真檢查數(shù)量、質(zhì)量等，如無問題在對方送貨單上簽字蓋章；如數(shù)量有問題應在對方送貨單上簽實收數(shù)；如外觀發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，應及時通知采購員研究處理辦法。 2. 收料后倉庫人員應立即填寫貨物卡訖認真填寫到貨日期、品名、規(guī)格、數(shù)量在內(nèi)的到貨記錄本。原輔料放入待檢區(qū)，立即貼上待檢標簽。需化驗的及時填制原輔料送驗單，將一20、式三聯(lián)，兩聯(lián)送化驗室，并立即通知質(zhì)檢人員驗收，一聯(lián)自留。 3. 原輔料一經(jīng)化驗合格，報告單交倉庫、采購部門。倉庫留庫備查，并在該檢驗合格的原輔料上貼上檢驗合格證。如化驗不合格，亦應將檢驗報告單交倉庫、采購部門，該批原輔料應貼上不合格單，并由采購部門作相應處理。4. 倉庫待驗收完畢之后，根據(jù)驗收合格的入庫材料數(shù)量及價款填制入庫單、材料明細帳。入庫單一式四聯(lián)，第一、二聯(lián)倉庫作備查及入帳依據(jù)，第三聯(lián)交采購部門留存，第四聯(lián)交財務部門作付款及入帳依據(jù)。 第五十二條 計價 1. 存貨的發(fā)出采用加權平均法計價，據(jù)以確定存貨的發(fā)出和庫存成本； 2. 低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法計入成本。 第五十三條 入帳 21、財務部根據(jù)采購部門交來的手續(xù)完整的請購單、檢驗報告單、入庫單、發(fā)票及附件等核對無誤后入帳，并根據(jù)付款審批單安排付款。 第五十四條 領料 1. 車間領料，倉庫發(fā)料一律憑根據(jù)生產(chǎn)的指令編制的領料單領料，雙方均應在上面簽字，才能往車間發(fā)料。車間若因故需多用料，必須持有生產(chǎn)技術部門批準的申請單，倉庫才能據(jù)此發(fā)料，并將數(shù)量填入領料單，雙方簽字，并將申請單附在領料單后，以便攤?cè)氤杀尽?2. 倉庫對庫存物資要堅持先進先出的原則，不能使原料長期積壓不用。 3. 倉庫應在每月二十六日前完成各車間的假退料手續(xù)，并在二十六日與財務部核對材料總帳及明細帳。第五十五條 盤點 1. 庫存物資出、入庫要及時填卡、銷卡，庫管22、員月底要與車間領料員及時對帳，結(jié)帳，保證帳、物、卡三符合。 2. 倉庫要堅持定期盤點制度，堅持月小盤、季大盤、半年總盤一次，對庫損耗每半年報一次。倉庫定期填寫“原輔材料盤存報告單”，并與財務部定期核對。財務部每半年對倉庫進行一次盤點。 3. 對于盤盈盤虧的存貨，應查明原因，經(jīng)批準后根據(jù)不同情況作相應的帳務處理。 第五十六條 成品管理 1. 成品庫設待檢區(qū)和合格成品區(qū)。未經(jīng)檢驗合格的產(chǎn)品應放置在待檢區(qū)，并掛待檢牌，化驗合格后才能轉(zhuǎn)至合格成品區(qū)，掛合格檢驗牌。不合格產(chǎn)品應另行分區(qū)存放，掛不合格品牌。 2. 成品入庫前必需經(jīng)過檢驗，檢驗部門應在檢驗完成品后，將一式三份成品入庫單分別交財務部、倉庫及自23、留；倉庫應及時入帳。 3. 成品出庫一律憑銷售部門開具出庫單或經(jīng)總經(jīng)理簽字的內(nèi)領單出庫，不得憑白條出庫。 4. 庫存成品每月要進行全面盤點。盈虧報廢毀損要查明原因，提出理由，經(jīng)過主管副總經(jīng)理批準后，方能進行帳務處理。成品發(fā)生短缺，毀損要查明原因，凡因管理不善造成的，要追究責任，進行必要處理。 第五十七條 財務部將制訂存貨核算及管理實施細則，以規(guī)范公司存貨的核算和管理工作。 第八章費用報銷規(guī)定 第五十八條 差旅費報銷規(guī)定 1. 差旅費報銷前應填具“出差申請單”，經(jīng)部門經(jīng)理確認，并報主管領導審批。 2. 出差審批權限規(guī)定如下： （1） 國內(nèi)出差：由分管副總經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批。 （2） 國外出差24、：由董事長（或董事會授權董事）和總經(jīng)理批準。 3. 員工出差需借支備用金的，須履行借款手續(xù)。 4. 出差費用應在回滬后四天內(nèi)向財務部結(jié)算，沒有結(jié)清前筆借款者不得領用下筆出差經(jīng)費。 5.出差費用報銷時，應填寫差旅費報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理確認、財務部審核無誤并由副總經(jīng)理和總經(jīng)理簽字同意后報銷。 6. 國內(nèi)差旅費按下列核定標準執(zhí)行： 項目職務交通費住宿費出差補助應酬費董事長總經(jīng)理經(jīng)理總監(jiān)部門負責人員工3. 電話通訊費實行按月限額報銷，超出部分由個人負擔。特殊情況超支的部分，須經(jīng)總經(jīng)理特批方可報銷。 第六十條 交際應酬費報銷規(guī)定 1. 公司根據(jù)業(yè)務實際和各部門具體情況，對各部門的交際應酬費實行限額管理，并25、與業(yè)績考核掛鉤。 2. 發(fā)生任何交際應酬費用，必須事先得到總經(jīng)理的批準。 3. 交際應酬費報銷遵照財務開支審批制度執(zhí)行。 4. 財務部按月結(jié)算各部門交際應酬費開支情況，并通報各部門。 第九章固定資產(chǎn)管理 第六十一條 設備部每年年初編制當年固定資產(chǎn)購買預算表，其中包括購買的種類、名稱、用途、型號、數(shù)量、預算金額、預計購買日期及總金額，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，交財務部備案。 第六十二條 固定資產(chǎn)的購買應根據(jù)購買預算由部門負責人報設備部，設備部核準后，由設備部門提出申請，列明購買設備部門、名稱、數(shù)量、預算金額及購買原因，交財務部審核并交由副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后執(zhí)行并備案。重大固定資產(chǎn)的預算及購置需經(jīng)董事會26、批準。 第六十三條 財務部應定期將設備購買情況通報設備部，并由設備部在月例會上通報。每年年末，設備部應列出當年設備購置清單，并與預算相比較，對超出預算的，應要求使用部門會同設備部查明原因。 第六十四條 固定資產(chǎn)折舊采用直線法，具體折舊年限及殘值率參照原外商投資企業(yè)會計制度的有關規(guī)定執(zhí)行。 第六十五條 設備部門負責固定資產(chǎn)的日常管理，建立固定資產(chǎn)臺帳和管理制度，負責固定資產(chǎn)的修理、改造及日常維護等。 第六十六條 固定資產(chǎn)應定期進行清查盤點，以保證帳、卡、物相符，如有不符，應及時查明原因、明確責任，經(jīng)合理批準后財務部作相應帳務處理。 第六十七條 固定資產(chǎn)報廢，由使用部門提出申請，交設備部門組織進行27、技術鑒定。確認必須報廢的應經(jīng)總經(jīng)理批準，重大固定資產(chǎn)報廢應報董事會或董事長批準。 第六十八條 固定資產(chǎn)發(fā)生盤盈和盤虧時，設備部門應會同使用部門查明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可辦理增減手續(xù)，并由財務部門作相應帳務處理。 第六十九條 固定資產(chǎn)的購建、修理、改擴建、更新、處置及固定資產(chǎn)期末計價等相關的會計處理，均遵照企業(yè)會計制度的有關規(guī)定執(zhí)行。 第七十條 財務部將制訂固定資產(chǎn)核算及管理實施細則，以規(guī)范公司固定資產(chǎn)的核算和管理工作。 第十章檔案管理 第七十一條 會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業(yè)資料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。具體包括： 1. 會計憑證類：原始憑證，記28、帳憑證、匯總憑證、其他會計憑證； 2. 會計帳簿類：總帳、明細帳、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳簿、其他會計帳簿； 3. 財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明、其他財務報告； 4. 其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對帳單，其他應當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊。 第七十二條 每年形成的會計檔案，應當由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。 第七十三條 當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計機構保管一年；期滿之后，應當由財務部編制移交清冊，移交公司檔案管理部門統(tǒng)一保管。 第七十四29、條 保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)本單位負責人批準，可以提供查閱或者復制，并應辦理相應的登記手續(xù)。 第七十五條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。會計檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天開始計算。 第七十六條 本制度規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類會計檔案的保管原則上應當按照本制度附表所列期限執(zhí)行。 第十一章附則 第七十七條 根據(jù)公司管理需要，將逐步出臺收入管理、債權債務管理、財務電算化管理、報表相關事項及規(guī)定、預算管理、稽核制度等財務管理制度，以進一步完善公司的財務管理體系。 第七十八條 本制度附件有：會計檔案保管期限表、費用報銷單、差旅費報銷單、付款審批單、借款單。 第七十九條 本制度經(jīng)批準后，自公布之日起執(zhí)行。 第八十條 本制度由財務部負責解釋、修訂。芷江xx技防保全有限公司費用報銷單部門： 報銷日期： 年 月 日 付款方式：現(xiàn)金報銷內(nèi)容或事由數(shù)量單價金額費用項目合計：大寫： ￥： 總經(jīng)理： 財務負責人： 部門經(jīng)理： 報銷人：