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1、房產開發公司財務預算及保密管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目錄第一章 總 則3第二章 財務崗位工作4一、項目出納（收銀）崗位職責4項目銷售及資金統計表4二、總出納崗位職責：42、跟蹤好銀行融資每月還息及到期還本工作。46、填制公司銀行、現金收款憑證、付款憑證。48、領導交辦的其他工作和部門主管臨時安排的其他工作49、出納崗位工作表格：5三、稅務會計崗位職責：51、收集、整理原始憑證，填制會計憑證和錄入。57、按時申報到稅務機關所管轄“項目”的稅收征管工作。5四、管理會計崗位職責（此項工作目前經理及稅務會計兼2、）54、原始憑證的歸集和整理，填制會計憑證和K3系統的錄入。5五、財務部負責人崗位職責：5第三章 貨幣資金的管理及印章管理6一 現金的管理6第四章 固定資產管理7一、固定資產的分類7第五章 財務預算管理7第六章、工程款支付、材料款支付、資產設備購置付款管理7（一）、工程進度款支付審批流程7（二）、工程甲供材及設備進度款支付審批流程8（三）、項目工程結算款支付審批流程8二、費用報銷管理9（一）、費用報銷程序：9（二）、費用報銷粘貼要求95.費用開支標準表96. 特殊情況必須報請公司總裁批準方可執行。10（四）、業務招待費10（五）、 其他費用10（六）、有下列情況者不予報銷106.對模仿領導簽字3、進行報銷者，直接解除勞動合同，不再留用。104、所有的現金借款均應按批準的用途合法使用。10第七章 會計檔案管理辦法11.會計檔案的保管期限11第八章 發票和收據的使用管理11一、發票的領購、開具、繳銷、保管11二、收據的管理11第九章 財務保密制度12第一章 總 則為規范公司財務管理，建立會計機構崗位責任制和稽核制度，加強對公司財務工作的管理與監督,保證資產安全，充分發揮財務的預測、控制作用；保證資金運營的安全性與收益性；完善財務報告與分析，嚴格財務審批程序；加強會計檔案和發票、收據的管理，提高財務保密意識。根據中華人民共和國會計法和企業會計準則等法律法規，結合本公司的實際情況，建立健全公司4、各項財務管理制度。給財務人員的寄語：“廉潔、敬業、和諧”是敬業精神。“誠實、信用、務實”乃會計財務人員工作之本。第二章 財務崗位工作根據公司目前的經營情況，財務部工作管理需要，對財務部崗位分配作如下設置：一、項目出納（收銀）崗位職責1、根據公司的營銷方案及現行相關的法規規定，配合好內部認購期間、開盤、新開售期間、正常銷售期間等工作。如銷售單據的使用，銀行POS機的準備，各個銀行的開戶資料（提供給客戶轉賬用），發票和收據等。特別注意刷卡前必須提醒的持卡人必須是卡主本人。2、負責已售商品房款的收款，收款后給業主開具收據，并告之業主妥善保管好收據。3、負責與出納辦理好款項交接工作。做好每日和總出納交5、接的工作包括: POS機原件、公積金原件、現金繳存和日收款盤點表。4、負責把當日的售樓情況登記入“銷售明細表”中，編制累計銷售表、待收款明細表、項目銷售及資金統計表。作為客戶的跟蹤和資金回籠的備查。5、每天下班前須填好銷售臺賬統計表工作，與營銷部及簽約人員做好核對工作。6、每周五下班前須做好周銷售臺賬統計報表工作。7、根據營銷部門的銷售傭金方案和支付階段核對銷售傭金的計算。8、負責財務部資料的歸檔工作。9、領導交辦的其他工作和部門主管臨時安排的其他工作。10、收銀崗位工作表格：日收款盤點表銷售明細表累計銷售表待收款明細表項目銷售及資金統計表二、總出納崗位職責：1、公司款項結算制度的執行，熟悉收6、銀工作、審核單據，做好工資發放，處理好分期付款款項的回款工作，及時準確結清當天收入及支出，做到日清月結。2、跟蹤好銀行融資每月還息及到期還本工作。3、管理公司銀行賬戶，負責公司銀行的提現、轉賬、賬戶收款單據的索取等業務工作。4、負責現金日常款項收支工作，對收付單據進行認真的復核，對數字不符、手續不全的單據不予付款。5、收、付款后，要在收、付款憑證上蓋收付訖簽章，并加蓋出納員印章。6、填制公司銀行、現金收款憑證、付款憑證。7、每日編制出納日報表，每月末做好現金盤點工作并由監盤人簽字確認“月末庫存現金盤點表”并歸檔。8、領導交辦的其他工作和部門主管臨時安排的其他工作注意事項：收到現金款時，及時存入7、專用存折；客戶通過銀行轉入款到專用存折或監控賬戶的，及時告知銷售員辦理收銀入單手續。9、出納崗位工作表格：出納日報表支票登記使用表銀行存款余額調節表月末庫存現金盤點表三、稅務會計崗位職責：1、收集、整理原始憑證，填制會計憑證和錄入。2、整理、審核會計憑證的單據是否合法、正確和相關審批手續的齊全，定時給財務經理做復審工作。3、每月末與收銀核對和匯總當月銷售情況，檢查發票與收款單據是否對應、齊全。4、每月結賬前必須做到賬單相符、賬賬相符、賬物相符、賬表相符的原則，核對各項往來賬（預收、預付、應收、應付等往來帳科目）的掛賬是否正確，銷售收入與稅費的勾稽關系是否正確。5、編制當月的會計報表及報表分析工8、作，合情合理合規把控稅金繳交與稅金測算差異情況。6、熟練掌握財務軟件“金蝶”系統的操作，并定時做好數據備份工作。7、按時申報到稅務機關所管轄“項目”的稅收征管工作。8、負責已售商品開具發票工作，并告之業主妥善保管好發票。處理好發票的申購、登記、開具與保管以及歸檔的整理，嚴禁丟失發票或發票被盜竊的事項發生，如有此類事發生應及時匯報并報案處理。9、次月的15日前必須將上月會計憑證整理裝訂歸檔。10、負責公司的貸款卡的年檢工作。11、認真對待稅務機關自查、稽查工作。12、領導交辦的其他工作和部門主管臨時安排的其他工作。四、管理會計崗位職責（此項工作目前經理及稅務會計兼）1、認真執行公司財務管理制度的9、要求，核算項目的每項成本費用開支的歸類。2、嚴格復核每筆經濟業務的真實性、合法性，檢查審批手續是否完備，財務核算的要求是否正確。3、審核費用的報銷是否貼單規范、單據金額有無算錯、報銷發票是否正確，如有出錯，及時糾正；審核供應商的材料支付情況是否與合同條款相符；審核班組的借支與結算審批手續是否齊全，結算金額是否正確，結算單的報銷人有無借支，工程核算項目的合同是否有工程質保金及合同里其他要注意的事項。4、原始憑證的歸集和整理，填制會計憑證和K3系統的錄入。5、定期與不定期抽點出納的庫存現金。每月末與出納核對總帳與現金、銀行日記帳的余額是否相符，并做每月現金盤點監點人的盤點工作。6、月末負責檢查與稅10、務會計的報表分析，主要包括：收入差異的分析、稅金差異的分析及其他科目差異分析（需說明差異原因）。7、整理歸檔會計憑證裝訂工作，并移交由管理員歸檔；定時備份財務數據工作、保證財務數據安全。8、每月末結帳后，按時編制項目成本分析表。編制當月的會計報表及報表分析工作，控制各項成本費用的開支情況。五、財務部負責人崗位職責：1、按公司架構管理下，具體領導財務部的工作和工作的實施；2、根據會計制度及本企業實際設置、確定會計核算方法、會計科目及其會計核算形式。3、組織公司的經濟核算工作，充分發揮財務工作的預算和監督作用，組織編制會計、統計報表，并向公司領導匯報財務工作；4、及時、準確地傳達、學習、貫徹公司各11、項文件、制度，并組織本部人員實施。5、負責與財稅部門、金融部門的聯系，處理好與這些部門的關系，做好各項目的稅務籌劃，合法降低各項目的稅務成本。及時掌握財政、稅務、金融的時效性文件學習；6、嚴格掌握費用開支，認真執行成本、費用的審批和報銷制度。7、參與企業經營管理，提高企業的管理水平和經濟效益，為總經理當家理財、把關、做好經營參謀；8、負責審核各項開支的合理性，與各部門多溝通，合理掌握成本和費用；9、組織本部門員工業務培訓工作，組織部門人員的業務學習，不斷提高財務人員的素質和財務管理水平；不定期地召開本部會議，總結、檢查、研討、布置財務工作。10、做好資金管理，及時做好資金的回籠工作，準時進賬、12、存款工作；保證日常合理開支需要的正常供給；11、組織建立財務人員崗位責任制，負責對財務人員的考核。第三章 貨幣資金的管理及印章管理一 現金的管理1.出納必須對現金做到日清月結，隨時清點庫存現金。財務部及有關人員必須定期或不定期對庫存現金進行抽查，以保證帳實相符。2.現金庫存不得超過公司核定的庫存，限額為人民幣貳萬元。現金的開支范圍為：職工的工資、津貼、勞保費、福利費、獎金等及國家規定對個人的零星支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結算1000元以下的零星支出等。3.嚴格執行國務院關于現金管理暫行條例的規定，不準以收抵支，不準以白條抵庫存現金。4.領取現金時，要持有符合公司資金支付審批程序的有效13、單據（如借款單或報銷單），財務方可支付現金。5.公司原則上不允許為員工墊付款項，如有特殊情況必須報總經理批準。6貨幣的保管：出納除庫存現金外，如銀行個人的存折應把存折和密碼分開把控，以確保資金的安全。二 銀行存款的管理：1.出納購買支票后，將其號碼登記到支票領購簿。支付支票時，需要登記付款對象，支票領受人需要在支票領購簿和支票頭上簽字。2.持支票人員，一旦發現丟失，應立刻通知財務部，馬上到收款單位和銀行掛失查找，查找無效，需到電視臺或報社等部門聲明作廢。3.銀行賬戶必須經公司領導的同意才能開設，并按國家規定使用，銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單14、位或個人代收代支、轉賬套現。4.銀行賬戶印鑒不準一人統一保管使用，印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。三 其他銀行票據管理各種銀行票據都必須由公司財務部統一購買，財務部應指定專人負責。每次購入票據時間、本數、起止號等內容登記在票據登記簿上，且必須連續編號。在摘要欄內，也要寫明這些支付票據摘要，以備查考。四 印章管理公司應加強對預留銀行印鑒的管理。財務專用章原則上由財務負責人保管，個人法人章必須由出納保管（如公司指定專人保管除外）。各印章保管人不得擅自將自己保管的印章交由他人保管，也不得私自接受他人保管使用的印章。各印章必須嚴格按規定的業務范圍和批準程序使用，不得亂用、錯用。印章保管人應在使用15、時嚴格審查，注意內容，防止漏洞。保管印章人員因出差等而需由他人暫時保管的，必須予以書面授權并進行記錄，登記在案，以備查詢；各印章平時不用時，應放在上鎖的安全地方，做到“人走章收”。第四章 固定資產管理固定資產是指使用期限在一年以上，單位價值在人民幣2000元以上的房屋建筑物、機器設備、運輸工具及辦公設備等。一、固定資產的分類第五章 財務預算管理為加強資金控制，提高資金運用效率，有計劃地安排投資活動，對資金收入支出實行預算管理。主管會計應對各部門提報預算的各項支出金額進行合理性的審核和匯總。為保證預算目標的實現，應對預算的執行情況進行及時的反饋。主管會計每月月底編制預算執行表，比較實際與預算目標16、的差異，作出差異分析；并提交公司領導審核。年度終了，財務部匯總各部門的預算和上年的經營情況編制下一年度的預算與實際執行情況分析表。經營成本費用開支主要包括：經營收入預算、生產成本預算、經營費用、人員編制及員工福利開支、行政辦公費開支、固定資產購置等第六章、工程款支付、材料款支付、資產設備購置付款管理（注：付款流程可參照公司權責手冊）A、房地產項目工程款、甲供材料及設備購置付款管理（一）、工程進度款支付審批流程1.項目部主要負責對施工單位所申報工程款是否達到合同約定的支付條件進行審核確認，對工程形象進度、工程質量、工程資料、已完工程量及到場材料設備數量的確認以及應支付工程款的確定；財務部根據審批17、確認的應付款額進行扣回應扣款項(水電費、預付款、罰款等) 后金額支付。1.1施工單位在工程達到合同付款條件后按合同約定期限向監理公司提交工程進度款支付申請表（含工程形象進度說明、工程質量驗收合格證明文件、已完工程內容及相應數量、已完產值的計價書等）；若為分包單位，其工程進度款支付申請表在提交監理公司前須總包單位簽署審核意見。1.2監理公司對施工單位提交工程進度款支付申請表中內容進行核實確認并在工程進度款支付申請表上簽署審核意見后交項目部。1.3 現場專業工程師、項目部負責人對施工單位提交的工程進度款支付申請表中內容以及監理單位的審核意見進行核實確認，并在工程款支付審批表中簽署審核意見（主要包括18、形象進度的確認、是否達到合同約定付款條件、已完工程質量以及已完工程量的確認、應扣款項、相關工程資料是否齊全等）后將所有資料交財務部；1.4 財務部人員根據項目部報送的工程款支付審批表及工程進度款支付申請表進行復核確認并簽署復核意見。對已支付工程款合計及應扣款項查實確認并報送公司總裁審批。1.5 公司總裁審批完畢后將工程款支付審批表及工程進度款支付申請表返回財務部，財務部根據公司總裁簽署的審批意見作為付款依據并按審批確認金額支付工程進度款。財務部需將本次支付工程款金額告之項目部。項目部根據實際付款情況及時在工程款支付臺帳中進行登記以便查詢，防止重復付款情況發生。（二）、工程甲供材及設備進度款支付19、審批流程供貨單位在供貨達到合同約定付款條件時按合同約定期限向項目部提交工程進度款支付申請表（含材料及設備的品牌、規格、型號；已供貨的數量；材料及設備驗收單、材料進倉單、質量合格證明文件；材料及設備的單價及應支付金額等）（注：付款審批流程參照工程進度款支付審批流程）。（三）、項目工程結算款支付審批流程1. 施工單位根據工程結算審批表中審核確認的工程結算總款及合同約定支付比例提出工程結算款支付申請表交項目部審核；2. 項目部專業工程師、項目部負責人根據甲乙雙方審核確認的工程結算總款及合同約定支付比例以及應扣款項(水電費、預付款、質保金、罰款等)對工程結算款支付申請表進行審核并簽署審核意見；3. 財20、務部人員根據項目部報送的工程結算款支付審批表進行復核確認并簽署復核意見。對已支付工程款合計及應扣款項查實確認。4. 公司總裁對財務部報送的 工程結算款支付審批表 進行審批確認并簽署審批意見；5. 財務部根據公司總裁簽署的審批意見作為付款依據并按審批確認金額支付工程款。財務部需將本次支付工程款金額告之項目部。項目部根據實際付款情況及時在工程款支付臺帳中進行登記以便查詢，防止重復付款情況發生。（四）、特殊情況下的項目工程款支付流程 1. 施工單位在合同未簽定的情況下已進場施工且施工單位提出工程進度款申請，項目部按 工程款支付審批表 需對其提出的申請款額合理性進行評價審核后上報，由公司總裁審批確認后21、執行（付款審批流程參照上面）。2.工程工期變化及現場特殊性原因，施工單位提出工程進度款申請，項目部按工程款支付審批表需對其提出的申請款額合理性進行評價審核后上報，由公司總裁審批確認后執行（付款審批流程參照上面）。B、公司資產設備購置款付款審批流程1、公司本部及項目部需購置固定資產（含辦公用品）時，應首先打報告申請購買，寫明用途、品種、數量、規格、單價、總金額。2、項目部購置日常生產經營所需固定資產（含辦公用品），金額在5000元內由項目部負責人及本部綜合部經理審核，經本部財務經理審批后方可購買。3、項目部購置日常生產經營所需固定資產（含辦公用品），金額在5000元外的由項目部負責人及本部綜合部22、負責人和財務經理審核后，報公司總裁批準方可購買。非日常生產經營所需固定資產購置（即一次性購置）不論金額大小都應先經項目部負責人審核、再經公司本部綜合部負責人和財務經理審核，報公司總裁批準后方能購買。4、公司本部購置固定資產（含辦公用品）不論金額大小，經綜合部經理及財務經理審核后，報公司總裁批準后方能購買。二、費用報銷管理所有支出款項需根據部門費用預算情況，提前按照“先申請，后執行”原則辦理相關財務手續（注：報銷審批流程可參照公司權責手冊）。（一）、費用報銷程序：1.報銷人填寫費用報銷單差旅費報銷單經辦人簽名按公司權責手冊（款項支付授權程序）簽完審批手續出納簽名付款2.經辦人在報銷費用時按財務部23、的要求粘貼好費用的報銷單據，一般情況下，報銷人的單據是合法的發票或行政收據等，如有內部收據的或是其他單據的應單獨粘貼費用報銷單，單獨報公司領導審批。原則上必須由兩人或兩人以上參與或執行，并互相監督和共同承擔相關責任。費用發生完畢，當事人應在一個星期內將收集到的費用單據加以整理歸類，填寫費用報銷單，報銷單封面應注明開支用途，并簽署當事人、證明人的姓名。（二）、費用報銷粘貼要求1.報銷人報銷的原始憑證按“單據粘貼單”的大小粘貼平整2分開發票與收據的粘貼3費用報銷單封面也應分別粘貼，發票費用單據附費用報銷單封面一張，收據或無票的業務另使用一張費用報銷單封面。業務內容應盡可能單筆業務單筆報銷，杜絕累計24、多業務多票據一起報銷。4發票和行政收據抬頭人的開具：必須按公司全稱開具。5、粘貼單據樣式（三）、差旅費報銷 1.因公務需要，經批準后，員工出差可報銷額度內相關的費用。2.出差可分為公務出差和培訓。市內辦公不屬于出差，未使用公司車輛的可報銷交通費用，一般座公共汽車票為主。3.公務出差原則上只報銷伙食費、交通費、住宿費。外出培訓原則上只報銷學費、書費、伙食費、交通費、住宿費。出差期間不算加班費。 4.在公司車輛按排不夠情況下，如有需要，經申請批準，員工個人可以自駕車，自駕車報銷標準：油費及汽車損耗每公里報銷1元，過路橋費實報實銷，出差途中車輛維修自負。5.費用開支標準表A、餐費開支標準：b、住宿費25、開支標準：c、交通費用開支標準：6. 特殊情況必須報請公司總裁批準方可執行。7. 員工出差住宿，原則上由綜合部安排住所，綜合部未能安排住所的，住宿費限額在標準內。本著公司與員工相互依存關系，建議員工自覺遵循開源節流的理念，例如：有兩人以上出差同性中盡量開雙人房，對不同級別的同性出差可按級別高的標準報銷。（四）、業務招待費1.業務招待費應先填寫業務招待費申請單，如果部門負責人有年度授信額度的，則在授信額度內，1000元以下的（含1000元）由部門負責人批準方可執行，1000元以上經公司總裁批準方可執行；超出年度授信額度的，則每筆業務發生前需報經公司總裁特批。如果部門負責人沒有年度授信額度的，則每26、筆業務發生前都必須經公司總裁批準后方可執行。如是公司本部的，直接報公司總裁批準后方可執行。2.如遇到臨時緊急開支來不及填寫業務招待費申請單的，必須按用款審批流程電話請示相關審批領導同意后方可執行，事后二天內按要求補齊審批手續。（五）、 其他費用其他費用報銷參照公司權責手冊走完審批流程后到出納處報賬。（六）、有下列情況者不予報銷1.私自涂改的單據；模糊不清的單據；內容與實際不符、大小寫不一致的單據；2.簽章不符規定的單據；違反財經法規和結算紀律的單據。3.丟失單據無法取證者。4.違章罰款及其他因當事人過失造成的損失（注：公司從人性化角度考慮，因首次到某出差地，對當地路況不熟悉的情況下造成的違章罰27、款，公司負責報銷一半）。5.對使用虛假單據報銷者，第一次發現處以虛報金額5倍的罰款，第二次發現直接解除勞動合同，不再留用。6.對模仿領導簽字進行報銷者，直接解除勞動合同，不再留用。三、借支管理（注：借支流程可參照公司權責表）1、臨時借款，應以辦理完業務后一星期內報賬核銷；2、備用金借款，年終清理一次；3、專項資金借款，專項資金使用指計劃外的業務費、投資性支出、基礎設施建設和專項物資采購等資金使用。專項資金使用由公司各職能部門等用款單位事先提出單項用款書面申請報告，說明款項的具體用途及將達到的效果、用款數額和具體用款時間。專項資金的預算金額不得隨意性，要求提供專業化數據為依據，專項支出結算一但超28、出預算金額，公司本部財務經理有權終止劃拔專項款，待到超出預算部分重新按程序申請審批后才能用款。專項資金使用必須是專款專用，不得挪作他用。4、所有的現金借款均應按批準的用途合法使用。5、借款人報銷時，將用款的單據按費用報銷程序簽批好審批手續到財務部報帳。財務人員對報銷憑證進行審核，遵循四、工資發放每月10號之前做好員工工資表，10-15號發放月度工資，有借款員工應及時扣除。第七章 會計檔案管理辦法1.會計檔案的范圍包括會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它憑證；會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿、其它會計賬簿；財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表29、附注及文字說明、其它財務報告；其它類：銀行存款余額調節表、銀行對賬單、其他應當保存的會計核算專業資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊；財務管理規定類：制度、辦法、規定；文書類：經濟合同、工作計劃、總結等。磁性介質會計檔案包括：磁盤、光盤、硬盤等。2.形成的各種會計檔案應按順序排列，依次在右上角編寫頁號，按年度立卷。歸檔的會計檔案均應保持齊全完整。并編制會計檔案保管清冊。 .公司外部各部門如稅務部門需要查閱會計檔案時，必須經公司領導同意，方能接待查閱。會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況需要，必須經公司領導和財務部門經理批準，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續，限期歸30、還；.會計檔案的保管期限會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年五類。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。本規定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類會計檔案的保管原則上應當按照下表所列期限執行。會計檔案保管期限表會計檔案要銷毀時，報公司領導批準后銷毀。保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其它未了事項的原始憑證，不得銷毀。應單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。第八章 發票和收據的使用管理一、發票的領購、開具、繳銷、保管1.公司所用發票由財務部按規定統一向稅31、務部門申請購買，按稅務部門要求對發票進行管理。2.公司所用發票由財務人員保管并建立完整的發票登記簿，詳細登記各種發票購買、領用和結存情況。3.已繳銷或使用完畢的發票，按會計檔案管理規定進行保管。 4.公司開發的項目如果與機構所在地不同在一個區域內的，按稅收征管法的規定，需辦理外出經營許可證，在項目達到預售前必須與項目屬地的地方稅務局辦理好兩稅系統的申請與發票購買工作，保證項目在開盤前的完成此項工作。二、收據的管理收據由公司財務部統一購買，由主管會計連續編號登記收據登記簿，統一發放使用。對已使用完的收據，必須統繳回財務部核銷并歸檔。財務部指定人員管理和歸檔。第九章 財務保密制度1、會計憑證、賬薄32、報表、經營意向、決策資料，財務安排、關系客戶資料、財務會議記錄，公司有關財務規章制度、證件、印章，會計數據、會計資料及其會計載體（包括計算機、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字數據的軟盤、光盤及移動硬盤等），財務設備等各種資源管理，均適用保密制度，未涉及事項依有關規定或參照本制度執行。任何人不得在未經財務負責人批準的情況下出借或復印會計憑證、賬薄、報表及報告。各財務人員及其負責人不得在未經公司領導同意的情況下將其掌握的經營意向、決策資料，公司有關規章制度，證件及會計載體等出借、出租或復印、拷貝給任何人使用。.對于財務專用計算機，由財務負責人指定專門人員設置使用密碼。專人和財務負責人對該計算機的安全與操作承擔責任。.財務人員對于重要的文字數據必須及時備份，并對備份文字數據的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體妥善保管。.對于印章的使用，其專門負責人在職責范圍內按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須經公司領導簽字批準后方可使用，并進行相應登記。 5、財務人員必須遵守公司財務管理的保密制度，.凡違反上述規定者，視其情節嚴重程度，給予相應處罰。