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1、幼兒園管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 幼兒園財務管理制度為加強幼兒園財務管理，嚴格財經紀律，確保幼兒園財務核算的客觀性、合法性、規范性，提高幼兒園資金的使用效益，現根據中華人民共和國會計法、企業會計準則、企業財務通則等財經法規，結合各園具體情況制定本管理制度。一、幼兒園財務部門職責1、認真做好幼兒園財務核算及資金管理工作。2、監督和控制幼兒園各種費用的支付和報銷。3、及時編制資金現金流量及預算，保證資金使用的合理性、合法性、效益性。4、及時了解和熟悉有關新的財稅法規及政策。5、每月10日前向園領導和董事會匯2、報財務管理及資金營運狀況。6、妥善保管好會計憑證、財務帳簿、財務報表等財務檔案資料。二、會計職責1、按照財務管理規范要求，嚴格審核原始憑證的客觀性、合法性、合理性。2、根據審核后的有效憑證，編制記帳憑證，逐筆匯總記帳，確保幼兒園財務帳證相符、帳實相符。3、準確計算各項收入、支出、成本、費用及財務成果。4、認真編制財務報表及財務狀況分析。5、積極主動與地方稅務等相關部門聯系，爭取政策優惠、合理避稅。三、出納職責1、管理好幼兒園資金，確保幼兒園資金安全。建立幼兒園現金、銀行日記帳，做到及時記帳，定期核帳，日清月結，帳目清楚，帳實相符。2、管理好幼兒園空白支票，電匯單等重要財務空白憑證，辦理銀行提現3、轉帳、電匯業務及其他有關業務，詳細登記資金往來憑證的使用情況；認真管理及開具學費收入、付款發票及收據。3、每月末做好銀行對帳工作，細心逐筆核對，對未達賬項編制“銀行存款余額調節表”。4、認真處理財務收支及事項，負責幼兒園現金日常支出，編制資金使用報表。5、做好貨幣資金管理1）幼兒園在以下范圍內支付現金：員工報酬；各園報銷費用，出差人員必須隨身攜帶的差旅費；低于轉帳起點的零星開支；給予不能轉帳的部門及個人應支付的款項；其他確需支付的應付款項必須經園領導及董事長審批后才予以支付。2）幼兒園庫存現金限額應嚴格控制在規定的范圍內，不能超支現金。3）對現金及銀行存款應做好每日清點及核對工作。6、其他有4、關職責嚴格按出納業務管理制度履行。三、借支款項及費用報銷1、幼兒園員工因公需借支款項，經填寫借支單，經園領導簽字審批后才能于財務部門借出資金；與此同時財務部門須及時登記個人備用金帳。2、幼兒園員工因公發生費用時，應及時取得合法票據，并及時經經手人、證明人簽字。報銷需填寫報銷憑證，按憑證內容要求在“摘要”處寫清費用所屬項目、發生時間、費用內容及金額，并經園長及董事長簽字后予以報帳。3、堅持費用限時限報。員工因工發生費用，回園后一個星期內必須限時向財務部門報帳核銷。4、借出備用金的員工回來報帳時，財務部門應及時沖減其備用金，沖減后的備用金余額，報帳人須主動退還，財務部門應及時收回，并及時核記其備用金帳。5、具體規定根據借款報賬制度履行。