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1、公司經營財務審批、資金及款項管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務管理制度第一部分、財務制度（一）公司審批制度1、 公司的年度預算、決算，項目立項，對外借款及合同、協議的簽訂等均需投資公司領導通過后實施。2、 項目簽定后，合同及預算上報投資公司審議，項目實施過程中，預算內費用由總經理審批，超出預算上報投資公司領導審批。3、預算內費用支出，由總經理審批，重要費用及預算外費用由投資公司領導審批。具體如下：（1）、員工工資的支出：每月末最后一天，由公司行政部核準每月考勤，交財務部編制發放表，經理簽字確認，并報總經理2、批準后，財務發放。（2） 、業務費用：業務費用包括業務交通費，快遞費、禮品費及業務招待費，由總經理審批，預算外業務費用報投資公司領導審批。（3） 、固定資產：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準后，報投資公司領導審批。（4） 辦公費用：購買辦公用品、辦公家具、計算機的外設配件和耗材等，首先由部門報計劃，行政部收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由行政部統一購買并保管，各部門登記領用，并計入各部門的費用。每月底由行政部向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。（5） 、差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點，事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要3、性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。（6） 、車輛違章罰款、交通事故造成的經濟損失，公司不予報銷。（二）、貨幣資金制度1、現金管理（1）、嚴格執行國務院頒發的(現金管理暫行條列)，對能通過轉賬支票結算的業務，一律不得使用現金支付。（2）、因公需要使用現金支付或出差需帶現金的填寫借款單，經領導批準，財務部辦理借款。（3）、借用現金要及時報銷，每筆借款時間不得超過10天，外地出差的回京后7天內報銷，超過時間不報銷者以侵占公款處罰。（4）、現金由出納人員保管，庫存現金不得超過5000元，超出部分應及時送交銀行，如不按規定送存銀行，倘若發生被盜或丟4、失，造成意外損失，超定額部分由出納員個人負擔。現金部分要日清月結，及時進行賬款核對，發現盤盈盤虧，必須查明原因，并報告財務負責人。（5）、因采購地點不固定，交通不方便或其他特殊情況急需現金的，資金超過5000元(含)以上的大額現金應提前一天通知財務部，以做準備，總經理審批后方可支付。（6）、現金報銷日為每周四，其他時間一律不辦理。2、銀行存款、其他貨幣資金管理（1）、公司到銀行開戶必須由財務部門統一辦理掌握和管理，其他部門一律不得辦理開戶事宜。（2）、根據業務需要確定銀行賬戶，開戶數目，銀行預留印章必須一致，并由財務部門指定專人負責保管，專項資金?？顚Ｓ?。（3）、公司開設的銀行賬戶，僅限本單位5、使用，不準出租、出借賬戶。（4）、公司銀行存款日記賬與銀行對賬單至少每月核對一次，公司賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額必須逐筆查明原因，并按月編制“銀行存款余額調節表”做到賬證、賬實、賬賬相符。（5）、公司到外地開發項目或零星采購時，嚴格按公司分公司管理辦法執行。3、支票的使用與管理（1）、支票分為現金支票和轉賬支票兩種，轉帳支票起點金額為100元，現金支票視同現金，統一由財務部門管理使用。（2）、領用人領用支票時，如發票及其它相關手續齊全，應填寫公司統一格式的“支票領用申請單” （補充內容應另附說明），然后按報銷手續相關程序審批；如無齊全手續，則應注明承諾回票日期，（一般應在領取支票后三6、個工作日內）；領取支票時，應由領票人在支票頭和支票登記本上簽字確認。（3）、對于已知道實際開支金額的支票要據實填寫相應支票內容。（4）、對于暫時難以確定開支金額的情況，要申請限額支票，經辦人在將支票交付對方前應將大小寫金額填實，并且實際支付金額不得超過申請數。經辦人員應確保實際支付金額與發票金額完全一致，如發生不相符的情況，一切后果將由支票申請人負責。（5）、公司一律不得開出沒有限額的空白支票，不得領用空白支票，開據空頭支票，造成損失自負。支票開出后，經辦人員應在支付的同時取得正式發票，如有正當理由暫不能取得發票的，應要求收款單位財務部門開具收據并加蓋財務專用章、發票專用章或公章。支票申請人應7、在盡可能短的時間內補齊發票并辦理報銷手續。（6）、支票領用后不得涂改、轉借，作廢或未使用支票必須交財務部門統一保管。（7）、支票一經領用，必須在10日內到財務部門報銷（以支票簽發有效期計算），部門一次領用支票不得超過3張（含已領用未報銷數量）。（8）、支票領用部門，要妥善保管，發現丟失及時向財務部門申報，并按銀行規定掛失及聲明作廢，丟失支票所造成的損失由經辦人承擔，并向領導報告。（9）、支票必須日清月結，與銀行賬戶核對，掌握支票簽發金額、用途及經辦人。（三）、借款制度1、 借款條件：（1）、 原則上不辦理因私借款；（2）、 對某些特殊崗位因業務需要而經常發生借款行為的，可以實行備用金制度，按其8、實際經營情況由財務部核定額度，報總經理批準，以后實行憑票報銷的辦法；2、 審批程序：（1）、 借款人填寫借款單-部門經理審核-公司出納統計-財務經理審核-總經理審批，到出納處領款；（2）、 借款時，應填寫“借款申請單”；因出差借款的，應同時填寫“出差預算表”，并按上述規定程序辦理借款手續。（3）、 借款事項執行完畢后應及時在最近一期報銷日辦理報銷手續。對在合理期間內不報銷的，財務部將不再辦理此人的借款，并有權從此人的其它任何收入項目（如工資、獎金、提成等）中扣回其借款。3、 借款原則：前款不清，后款不借；特殊情況需說明事由報總經理審批。（四）、報銷制度1、報銷范圍：員工按照公司規定辦理公事發生9、的各項合理、合法、合規的支出，如外出的交通費、宴請客戶發生的招待費、廣告費、通訊費、因公需要購買的禮品、購買辦公用品、固定資產、低值易耗品及其他耗材、因公發生的郵寄費、運雜費、出差費用、采購商品及因公發生的其他費用。2、報銷憑據的取得：(1)、 購入商品、接受服務及從事其他經營活動需支付款項，一律憑票報銷，發票的取得要符合規定并且真實，不得自行填開發票，不得開具不符合真實購買行為的發票。所有發票必須填上公司名稱、開票時間并蓋有出票單位公章、財務章或發票專用章；金額一律不得有涂改；(2)、 凡是不能取得正式發票的，可用等值的任何正式發票代替，后附說明；對特殊業務或特殊情況無法取得收款證明的，需填10、寫“支出證明單”，后附說明，否則一律不予支付。3、報銷單據的填制：(1)、 員工取得報銷的原始憑證后填制“費用報銷單”，經辦該事項的員工本人，在單據背面寫明發生此項支出的原因、發生的時間，并簽上經手人姓名。(2)、員工需將不同的報銷單分不同費用類別（指交通費、通訊費等）分別粘貼 在公司統一的原始票據粘貼單上（或直接貼在報銷單背面），并填上費用類別、原始單據張數、金額；粘貼時所有單據的正面向上，并粘貼整齊。4、報銷單的審批：經辦人-出納統計-財務經理-總經理，方可到出納處領款或沖借款。5、報銷時間：每周五各部門整理好報銷單據后交與財務部出納，次周一財務經理審核合格后交總經理、總經理審批后，周四財11、務予以報銷。報銷票據應在最近的報銷期間內填制好交與出納。6、有關各種費用的報銷規定：(1)、市內交通費的規定：經辦人報銷交通費，應注明起點、終點、事由、經辦人姓名、日期，缺其中任一項，財務部都不予報銷。(2)、有關業務招待費規定：各部門發生的業務招待費，經嚴格審批后，實行實報實銷的辦法，大額業務招待費，需事先征得總經理的認可；報銷時應當在附單上（統一按公司業務費報銷格式）注明招待對象、事由、人數、經手人姓名及時間，并按費用報銷的規定程序報銷；(五)、采購管理1、日常零星采購要有計劃或預算，預算與實際需求要基本相符，使誤差減少到最低限。2、 所需材料采購均需簽訂采購合同，要根據合同及預算填寫“項12、目材料采購單”，由部門經理簽字，財務經理審核，副總經理審核，總經理審批，財務部認真審核、核對合同之后，方可付款結算。3、 供應商開具發票項目部或分公司經理核對-出納統計核對財務經理審核副總經理審批總經理審批4、存貨要求登記，指定專人驗收，及時填制入庫單、出庫單，手續完備。定期盤點，做到賬證、賬實相符。5、辦理退貨時必須清點退貨產品，辦理退貨手續，經辦人、部門經理、庫管人員簽字，退貨單交予財務，沖減庫存數，調整庫存。6、項目部門領用材料時必須做出計劃，與庫管銜接，填寫領料單，項目經理簽字，財務經理審核，副總經理審批，總經理審批，方可領取。（六）、固定資產管理1、使用年限一年以上，企業的主要經營機13、械、工具用具等，作為固定資產進行核算與管理。2、固定資產折舊采用平均年限法，預留凈殘值按原值3%計算。固定資產的使用年限為：房屋、建筑物20年、機動車輛10年，電子設備3年、其他辦公設備5年。4、 建立固定資產卡片，年末進行盤點，及時處理報廢及盤盈盤虧，保證賬賬相符、賬實相符。5、 固定資產采取誰領用誰簽字，誰調動誰歸還，誰丟失誰負責的方法管理。6、 沒有達到固定資產標準的物資、家具等，確認為低值易耗品，財務核算采用一次攤銷法，實物由行政部建立備查簿進行管理。第二部分、崗位職責一、財務經理崗位職責：1. 負責完善公司財務核算體系、財務制度及財務操作流程；2. 負責財務收支計劃、成本計劃、加強管14、理，促進各項經濟指標實現。督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益；3. 負責定期出具反映公司整體經營狀況、資金動態、營業收入和費用開支情況的財務報表、分析報表、分析報告；4. 負責審核公司所有支出憑單，保證支出內容填寫規范準確、原始單據合法合規與內容事實一致；5. 負責應收賬款的登記與管理，確保應收賬款金額準確無誤；督促與配合催收往來款，及時收回，避免呆帳、死帳的發生；6. 負責出具財務報表，登記賬溥、原始憑證，按稅務要求申報納稅，保證財務數據及時、準確、充分、合規合法。7. 負責監督并考核本部門員工的工作，工作做到日清月結，操作規范，嚴格按公司財務制度執行；負責財務部內部員工的培15、養及員工素質的提高；8. 負責與稅務、工商部門、銀行等機構關系的協調；9. 負責審核所有的經濟合同（銷售與采購合同），監督經濟合同的執行，確保公司利益不受損害，并登記合同臺賬以便隨時查詢；10. 負責公司財務章的保管，并建立財務章使用登記備查簿；11. 負責本公司發票購買、開具、保管工作，建立發票領購簽收簿，并定期歸檔裝訂；12. 負責監督公司存貨、低值易耗品及固定資產的定期盤點，保證賬賬相符，賬實相符；13. 負責不定期的對現金進行盤點，定期出具現金盤點表，定期審核銀行存款余額，保證賬賬相符，賬實相符；14. 負責會計檔案裝訂、歸檔、保管；并按規定報請銷毀；定期審核、完善公司的崗位職位描述116、5. 領導安排的其他工作；16. 負責高新資質年檢，確保資質年檢符合高新企業政策要求，力爭A級企業二、出納崗位職責：1. 負責公司支票的購買、開具、保管，建立支票使用登記備查簿；2. 按照公司規定對各項支出單據整理及初審，保證原始單據的合法、合規、金額準確無誤；3. 負責辦理銀行日常事務，定期編制銀行存款余額調節表認真核對每筆未達帳項原因，如有錯誤及時更正；4. 負責現金（日常報銷款、提成、工資等）的發放，領導審批后方可支取現金或開取支票，建立現金、支票領款簽收備查簿，嚴格執行現金盤點制度，確?，F金準確無誤，賬實相符，做到日清月結，；5. 負責人名章的保管，要求安全；6. 負責銀行及現金日記賬17、的登記與核對，有經濟業務發生隨時逐筆登記，做到及時、準確。7. 領導安排的其他工作；三、行政經理崗位職責1. 負責公司企業文化建設；2. 負責重要管理制度的制訂審核與執行； 3. 負責制定并執行辦公室發展規劃、內部建設；4. 負責文秘、行政管理工作；5. 負責公司對外公關、形象宣傳工作； 6. 負責公司重大活動、會議的組織管理工作；7. 負責公司固定資產、辦公用品采購及管理，保證公司固定資產有效利用；8. 負責督辦、落實總經辦決定的重要事項，協助總經辦加強各部門間溝通；9. 對公司各部門提供行政支持；10. 監控公司的行政費用，制定公司的行政預算，合理使用行政費用；11. 保障辦公環境的整齊、整潔、舒適；12. 負責公司經濟合同及行政檔案管理，裝訂；13. 根據公司業務發展，制定招聘流程和政策，滿足各部門對人員的需求；14. 制定并實施公司薪金福利政策 ，保障公司的政策符合國家相關法律的規定；15. 制訂并執行培訓計劃；16. 領導安排的其他工作；17. 制定績效考核體系并負責實施。