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1、XXXX有限公司 XXXX管理制度投資公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金及資金收支管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 資金管理暫行條例第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)公司資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際情況制定本條例。 第二條 本條例中所指資金管理包括公司及下屬單位在經(jīng)營、投資和融資活動(dòng)中形成的所有資金收入、支出管理。 第三條 本條例適用于北京投資有限公司（以下簡稱公司）及下屬分公司、子公司（以下簡稱下屬單位）。第四條 公司及下屬單位財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的，應(yīng)配備專職會(huì)計(jì)人員管理貨幣資金，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收支、保2、管、登記、統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)。應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款日記帳，逐筆登記，做到日清月結(jié)。第二章 庫存現(xiàn)金的管理第五條 庫存現(xiàn)金的管理實(shí)行限額管理，公司按國家有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)下屬單位保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金（備用金）。庫存現(xiàn)金限額一般為三天內(nèi)的日常零星開支需要。第六條 庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當(dāng)日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)箱。庫存限額不足時(shí)可向公司財(cái)務(wù)管理中心申請從銀行存款賬戶中提取。 第三章 資金收支管理 第七條 資金收入管理（一）現(xiàn)金收入管理：銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常活動(dòng)中所形成的現(xiàn)金收入。 1. 現(xiàn)金收入必須在取得當(dāng)日由出納員送存指定銀行帳戶內(nèi)，當(dāng)日送存有困難的應(yīng)妥3、善安保措施，并于次日送存。2.大額現(xiàn)金收入執(zhí)行報(bào)告制度。出納員應(yīng)報(bào)告公司財(cái)務(wù)管理中心及下屬單位負(fù)責(zé)人。大額現(xiàn)金收取出納員可采取與客戶共同護(hù)送存入指定銀行帳戶的方法，共同護(hù)送不便的時(shí)，由公司或下屬單位組織專人護(hù)送存入指定銀行帳戶內(nèi)。3.公司、下屬單位的現(xiàn)金收入公司統(tǒng)一規(guī)定不得坐支。4.公司財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)現(xiàn)金收入的資金性質(zhì)、用途，開立指定銀行存款帳戶；嚴(yán)禁任何下屬單位、個(gè)人截留、轉(zhuǎn)移、私設(shè)“小金庫”。 5.收取現(xiàn)金時(shí)，出納員應(yīng)逐張查驗(yàn)真?zhèn)巍＃ǘ┺D(zhuǎn)帳收入的管理：銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常活動(dòng)中所形成的轉(zhuǎn)帳收入。 1.財(cái)務(wù)管理及人員編制建全的，可由出納員將有效轉(zhuǎn)帳票據(jù)于取得當(dāng)日送存指4、定銀行帳戶內(nèi)。 2.財(cái)務(wù)管理及人員編制不建全的，由出納員將有效轉(zhuǎn)帳票據(jù)送交公司財(cái)務(wù)管理中心，并送存銀行指定帳戶內(nèi)。 3.出納員應(yīng)在取得轉(zhuǎn)帳票據(jù)時(shí)，查驗(yàn)票據(jù)日期、金額、用途、密碼等是否填寫規(guī)范與正確，印章齊全清楚，并在有效期限內(nèi)。 第八條 資金支出管理 （一）公司資金支出通過預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的調(diào)控。 （二）公司及下屬單位要嚴(yán)格按照公司預(yù)算管理，分月編制上報(bào)資金用款計(jì)劃，報(bào)公司董事長批準(zhǔn)及財(cái)務(wù)管理中心備案。 （三）公司及下屬單位要嚴(yán)格按照公司資金審批管理規(guī)定支付預(yù)算內(nèi)資金。（四）凡是未納入預(yù)算內(nèi)的支出，未經(jīng)公司董事長的特殊批準(zhǔn)，出納員不準(zhǔn)予以付款。 第九條 資金收付的日常管理 （一）現(xiàn)金支出范圍5、： 1.職工工資、各種工資性津貼。 2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作的報(bào)酬。 3.支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。6.向個(gè)人購買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款。7.支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。8.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其他支出。9.企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除上述規(guī)定的范圍可進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算外，都要通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（二）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理1.公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)。2.現(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認(rèn)真核對6、后辦理。對于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。3.對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯(cuò)誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。4.收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。 5.現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)日送存開戶銀行。 6.不得坐支現(xiàn)金。公司支付現(xiàn)金，只可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。收支的現(xiàn)金必須及時(shí)入賬。 7.申請?zhí)崛‖F(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理中心審批后，出納人員方可提取。8.不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)套取庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留7、賬外公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。 9.出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額進(jìn)行核對，做到日清月結(jié)，賬款相符。 10.出納人員與會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對，做到賬賬相符。 11.為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，公司財(cái)務(wù)管理中心或下屬財(cái)務(wù)部每月終了必須會(huì)同出納人員盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查明原因及時(shí)處理。公司財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)定期或不定期地抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。 12.無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，8、經(jīng)辦部門（人）必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付公司財(cái)務(wù)管理中心或下屬財(cái)務(wù)部，收款部門（人）不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門（人）內(nèi)。13.辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交公司財(cái)務(wù)管理中心或下屬財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。14.預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門（人）填寫 借款單，寫明用途、金額，交由公司財(cái)務(wù)管理中心或下屬財(cái)務(wù)部簽批后，按審批程序辦理。 15。預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出（辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等），無預(yù)借款直接報(bào)賬的，按照公司規(guī)定報(bào)銷時(shí)間，由經(jīng)辦部門（人）填寫支出憑單，寫明用途，按審批程序辦理。9、16。預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門（人）提出書面申請，按預(yù)算外資金管理辦法執(zhí)行。17.借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在七天內(nèi)報(bào)賬，對過期未報(bào)的由公司財(cái)務(wù)管理中心或下屬財(cái)務(wù)部通知報(bào)賬或追回現(xiàn)金。公司及下屬單位試用期內(nèi)人員不許借款，由該部門負(fù)責(zé)人代借。 第十條 銀行存款和賬戶的日常管理 （一）公司嚴(yán)格按照中國人民銀行頒布的銀行賬戶管理辦法和國家有關(guān)規(guī)定由公司財(cái)務(wù)管理中心在銀行開立存款賬戶。（二）嚴(yán)格依照國務(wù)院頒布的票據(jù)法和中國人民銀行頒布的支付結(jié)算辦法辦理各種收支結(jié)算業(yè)務(wù)。 （三）在辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)；嚴(yán)格控制加蓋銀行預(yù)留印簽的空白支票和付款票據(jù)的使10、用，確需使用空白支票和付款票據(jù)時(shí)，要寫明收款人和使用限額；不準(zhǔn)出借本單位銀行賬戶為外單位代收、代轉(zhuǎn)款項(xiàng)。 第四章 建立資金管理責(zé)任制 第十一條 公司財(cái)務(wù)管理中心要加強(qiáng)對資金的管理和監(jiān)督，完善資金管理及核算制度，建立健全內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，定期對資金管理工作進(jìn)行檢查。 第十二條 公司法定代表人是貨幣資金管理的第一責(zé)任人， 公司董事長、總裁、財(cái)務(wù)管理中心、下屬單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部是主要負(fù)責(zé)人，負(fù)有重要職責(zé)。財(cái)務(wù)管理中心要結(jié)合公司自身情況建立印鑒印章的保管、使用、監(jiān)督、制約制度，印鑒印章和各種付款票據(jù)、有價(jià)證券、銀行存單要分崗分人管理，出納員開具的各種付款票據(jù)必須經(jīng)過財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)銀行印鑒印章管理人員核準(zhǔn)登記后方可加蓋印鑒印章。第十三條 借調(diào)人員、見習(xí)人員、實(shí)習(xí)人員不得擔(dān)任出納崗位工作。第五章 附則第十四條 本條例由公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。第十五條 本條例自20xx年1月1日起施行。- 8 -