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1、企業公司財務部籌資管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第章 總 則第一條 為規范公司經營運作中的籌資行為，降低資本成本，減少籌資風險，以提高資金運作效益，依據相關規范，結合公司具體情況，特制訂本制度。第二條 本制度適用于公司總部、各子公司及各分公司的籌資行為。第三條 本制度所指的籌資，是指權益資本籌資和債務資本籌資。權益資本籌資是由公司所有者投入以及以發行股票方式籌資；債務資本籌資指公司以負債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長期借款、應付債券、長期應付款等方式籌資。第四條 籌資的原則1遵守國家法律、法規2、原則；2統一籌措，分級使用原則； 3綜合權衡，降低成本原則；4適度負債，防范風險原則。第五條 資金的籌措、管理、協調和監督工作由公司財務部統一負責。第二章 權益資本籌資第六條 權益資本籌資通過吸收直接投資和發行股票兩種籌資方式取得。1吸收直接投資是指公司以協議等形式吸收其他企業和個人投資的籌資方式。2，發行股票籌資是指公司以發行股票方式籌集資本的方式。第七條 公司吸收直接投資程序l. 吸收直接投資須經公司股東大會或董事會批準。2與投資者簽訂投資協議，約定投資金額、所占股份、投資日期以及投資收益與風險的分擔等。3財務部負責監督所籌集資金的到位情況和實物資產的評估工作，并請會計師事務所辦理驗資手續3、，公司據此向投資者簽發出資報告。4財務部在收到投資款后應及時建立股東名冊。5財務部負責辦理工商變更登記和企業章程修改手續。第八條 吸收投資不得吸收投資者已設有擔保物權及租賃資產的出資。第九條 籌集的資本金，在生產經營期間內，除投資者依法轉讓外，不得以任何方式抽走。第十條 投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額(包括公司發行股票的溢價凈收入)以及資本匯率折算差額等計入資本公積金。第十一條 發行股票籌資程序1發行股票籌資必須經過股東大會批準并擬訂發行新股申請報告。2董事會向有關授權部門申請并經批準。3公布公告招股說明書和財務會計報表及附屬明細表，與證券經營機構簽訂承銷協議。定向募集時向新股認購人4、發出認購公告或通知。4招認股份，交納股款。5改組董事會、監事會，辦理變更登記并向社會公告。第十二條 公司財務部建立股東名冊，其內容包括股東姓名、名稱、住所及各股東所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。第三章 債務資本籌資第十三條 債務資本的籌資工作由公司財務部統一負責。經財務部批準分支機構可以辦理短期借款。第十四條 公司短期借款籌資程序1根據財務預算和預測，公司財務部應先確定公司短期內所需資金，編制籌資計劃表。2按照籌資規模大小，分別由財務部經理、財務總監和總經理審批籌資計劃o3財務部負責簽訂借款合同并監督資金的到位和；使用，借款合同內容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金5、的償還方式以及違約責任等。4.雙方法人代表或授權人簽字。第十五條 公司短期借款審批權限短期借款采取限額審批制，投資限額標準如下(超過限額標淮的由公司董事會批準)：1財務部經理審批限額：10萬元；2財務總監審批限額：50萬元；3總經理審批限額：100萬元。第十六條 在短期借款到位當曰，公司財務部應按照借款類別在短期籌資資記簿中登記：第十七條 公司按照借款計劃使用該項資金，不得隨意改變資金用途，如有變動須經原審批機構批準。第十八條 公司財務部及時計提和支付借款利息并實行崗位分離。第十九條 公司財務部建威立資金臺賬，以詳細記錄各項資金的籌集、運用和本息歸還情況。財務部對于未領取利息單獨列示。第二十條6、 公司長期債務資本籌資包括長期借款、發行公司債券以及長期應付款等方式。第二十一條 公司長期借款必須編制長期借款計劃使用書，包括項目可行件研究報告、項目批復、公司批準文件、借款金額、用款時間與計劃以及還款期限與計劃等。第二十二條 長期借款計劃旅出公司財務部經理、財務總監和總經理依其職權范圍進行審批。第二十三條 公司財務部負責簽訂長期借款合同，其主要內容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責任等。第二十四條 長期借款利息的處理1籌建期間發生的應計利息計入開辦費；2生產期間發生的應汁利息計入財務費用：3清算期間發生的應計利息計入清算權益；4.購建固定資7、產或無形資產有關的應計利息，在資產尚未交付使用或者雖已交付使用但尚木辦理竣工決算之前，計人購建資產的價值、第二十五條 公司發行債券籌資程序1發行債券籌資應先由股東大會作出決議。2向國務院證券管理部門提出申請并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法以及資產評估報告和驗資報告等。3制訂公司債券募集辦法，其主要內容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發行的起止日期、公司凈資產、已發行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機構等。4同債券承銷機構簽訂債券承銷協議或包銷合同。第二十六條 公司發行的債券應載明公司名稱、債券票面金額、利率以及償還期限等事項，并由董事長簽8、名、公司蓋章。第二十七條 公司債券發行價格可以采用溢價、平價、折價三種方式，公司財務部保證債券溢價和折價采用直線法合理分攤。第二十八條 公司對發行的債券應置備公司債券存根簿予以登記。1發行記名債券的，公司債券存根簿應記明債券持有人的姓名、名稱及住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號、債券總額、票面金額、利率、還本付息的期限和方式以及債券的發行日期。2發行無記名債券的，應在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還期限和方式以及發行日期和債券的編號等。第二十九條 公司財務部在取得債券發行收入的當日，即應將款項存入銀行。第三十條 公司財務部指派專人負責保管債券持有人明細賬，并組織定期核對。第三十9、一條 公司按照債券契約的規定及時支付債券利息。第三十二條 公司債券的償還和購回在董事會的授權下由公司財務部辦理。第三十三條 公司未發行債券必須由專人負責管理。第三十四條 其他長期負債籌資方式還包括補充貿易引進設備價款和融資租入固定資產應付的租賃費等形成的長期應付款。第三十五條 由公司財務部統一辦理長期應付款。第四章 公司籌資風險管理第三十六條 公司應定期召開財務工作會議，并由財務部對公司的籌資風險進行評價。公司籌資風險的評價準則如下：1以公司固定資產投資和流動資金的需要決定籌資的時機、規模和組合。2籌資時應充分考慮公司的償還能力，全面衡量收益情況和償還能力，做到量力而行。3對籌集來的資金、資產10、技術具有吸收和消化的能力。4籌資的期限要適當。5負債率和還債率要控制在一定范圍內。6籌資要考慮稅款減免及社會條件的制約。第三十七條 公司籌資效益的決定性因素是籌資成本，這對于選擇評價公司籌資方式有重要意義。公司財務部采用加權平均資本成本最小的籌資組合評價公司資金成本，以確定合理的資本結構。第三十八條 籌資風險的評價方法采用財務杠桿系數法。財務杠桿系數越大，公司籌資風險也越大。第三十九條 公司財務部應依據公司經營狀況、現金流量等因素合理安排借款的償還期以及歸還借款的資金來源。第五章 附 則第四十條 本制度由財務部編制，解釋權、修改權歸財務部。第四十一條 本制度經公司董事會審核批準后，自公布之日起實施。