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1、會館財務會計崗位職責、現金及發票管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目 錄第一章 總 則 第 2頁第二章 崗位職責第3-6頁.第三章 制度管理辦法第7-20頁 總 則1、為了規范“xx會館”的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。2、本制度適用于“xx會館”。3、會館的財務行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受公司的檢查和監督。4、會館應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。5、會館財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、 控制、監督、預算、分析和考核工作。財2、務會計崗位職責1、 嚴格按財務管理制度和會計制度要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與會館經營管理工作。2、 按照國家稅法規定按期申報納稅，誠信納稅，協調好企稅關系。3、 加強會館財物管理工作，定期或不定期組織有關人員對會館的在用低值易耗品和存貨及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。4、 堅持原則，嚴格按規定開支會館費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷；對于員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。5、 加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產加工成本，有權對高于定價或不符合規定的物資拒付貨款。6、 按規定認真編制和及時向公司各方報送會計報表，并進3、行財務分析，做到數 據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。7、 按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管 理，不得外借和泄露公司商業秘密。8、 有權對會館所有人員違反財經制度的行為進行制止；有權對給會館造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。9、 每月有義務向總經理提供相關資料和數據，但財務資料不能提出財務室。10、 妥善保管和按規定使用會館財務專用章。11、 按時完成領導交辦的其他任務。出納崗位職責 1、嚴格遵守財務管理制度，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。 （1）按時到吧臺收取營業款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現金。 （24、）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款； （3）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續； （4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查； （5）接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點表； （6）編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務會計審核確認。 2、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務。 3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。 （1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符； （5、2）月終與會計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符； （3）每月及時與銀行對賬單相互核對，若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進行調節。 4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制支票領用存登記表，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。 （1）妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領用人（收銀員）簽字； （2）月終對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查； （3）對于收銀員計算錯誤、發票使用不規范和虛報發票使用數等違紀行為，應及時6、向財務會計報告； （4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。5、按時完成領導交辦的其它任務。收銀員崗位職責1、 收銀員業務上屬于財務部指導，行政上屬于前廳領導。2、 收銀員應提前十分鐘進入工作崗位，整理儀容儀表，打掃衛生。3、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數量、準確輸入電腦，及時核對，快速收款，開具發票，并加蓋印章。4、每日由交班人正確填寫繳款單，并將繳款單及票據投入保險柜，于次日交財務室審核。5、無權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經前廳經理簽字確認后也一并交財務室審核；無權讓相關人員簽字改單。6、對營業額的準確性、安全性負責。妥7、善保管營業尾款，拒收假幣，否則發生短缺責任自負。把當班發生情況及遺留情況寫進交接班記錄本，并當面作出交待7、保守經營秘密，不得隨意透露經營秘密，不得隨意給顧客多開發票。8、遵守前廳相關制度，及時發現收集、反饋客人意見。9、保持吧臺及工作區域衛生干凈、整潔，與前廳要求一致。10、及時完成領導安排的其它臨時任務。 庫管員崗位職責 1、負責會館物資的驗收、入庫、發放、保管、盤點等工作，做到手續清楚、數字準確、保管得當，開單迅速、不出差錯。對于物資的出庫、入庫必須及時登記出、入庫單并經庫管及經手人簽字確認。 2、認真登記商品（材料）數量金額明細表，每月結帳應與盤點數相核對，發現差異，應查找原因，及時處8、理。 3、嚴格按庫管制度進行庫房管理工作。 堅持“四個禁止”：禁止無關人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。 做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。 科學儲存保管、控制庫存業務；合理制定庫存物資補充計劃，并填制物資申購單，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數據，充分發揮庫房蓄水池作用。 按時向財務室上報存貨進銷存明細表。 4、不得以權謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等 5、接受財務會計的質詢、調查、審計等。 6、做好出入庫物資管理工作，開源節流，完善財務手續。7、完成領導臨時交辦的其9、他任務。會館賬務處理程序1、 營業收入核算：依據目前經營模式，會館營業收入來自于吧臺出品的咖啡、茶、紅酒及飲料和西餐后廚出品的各類牛扒、餐點及湯類；其結算方式主要是現金、消費時使用的代金券、內部高層管理人員簽單掛賬和各部門家訪費及享受優惠折扣額五個部分。2、 成本核算：財務部設置兩個核算單元，一個是會館吧臺，另一個是會館西餐后廚，每月依據核算單元采購原材料實際耗用額與其實現的營業收入進行比對分析，出具財務分析報告。3、 費用核算：會館營業期間所發生的各項費用分為（1）工資（2）福利費（3）房租（4）水電費（5）折舊費（6）開業前投入裝修費攤銷額（7）辦公費（8）清潔用品、紙巾等物料消耗品（9）10、低值易耗品攤銷（10）服裝費（11）燃氣費（12）稅金（13）社保費。目前會館發生的所有費用均有xx房產公司承擔。財務費用是關于銀行賬戶辦理業務時所發生的手續費和利息。4、利潤核算：采用公式：利潤總額=營業收入營業成本-營業費用-財務費用，每月出具資產負債表、損益表、費用明細表、收入明細表、成本收入分析表、。5、會館實現利潤分成獎勵辦法：1、會館超額完成當月經營收入，營業額超額部分在2萬元以內（含2萬元），給予10%的獎勵；營業額超額部分在2萬元以上5萬元（含5萬元）給予12%的獎勵；營業額超額部分在5萬元以上的給予15%的獎勵。會計檔案管理制度1、會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。2、11、每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴格執行安全保密制度，不得 隨意堆放，毀損散失和泄密。3、會計檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務部批準后方可銷毀。現金管理制度1、嚴格執行國務院現金管理暫行條例。2、遵守現金收、支兩條線的原則，嚴禁私自坐支、挪用。3、不準用任何方式給其它單位或個人套取現金。4、現金發生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關規定處理。5、收銀員應妥善保管收取的現金及相關票據，待次日整理好后出納負責收回，當面清點，核對無誤后填寫繳款單及時入帳，并出納及經手人簽字。6、庫存現金不得超過2000元。7、因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現金丟失、被盜，應追究當事人責任，并12、賠償損失。8、收銀員必須隨時保持備用金的種類、數額的完整，不可用白條抵庫、私自套用或挪用。 9、交接班時備用金必須當面點清，相互簽字認可，丟失自負。 10、備用金如出現長款，應如數上交，出現短款時，應按規定賠償。 11、財務部將不定期對備用金的金額進行檢查，對于出現的問題應及時解決。支票管理制度1財會人員必須嚴格執行財會管理有關規定，不得出借，出租銀行帳號，不準簽發 空頭支票。2.填寫支票，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。3.出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空13、白支票簽發領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。 5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內。 6、不得簽發空白支票和遠期支票。發票管理制度 1、所有發票由財務部統一管理，收銀員負責領取、保管開具、上交發票。 2、建立發票領用登記表，領用發票時須由領用人簽字。3、財務部應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業4、領取及上交時應及時登記，領取時登記內容包括：領用時間、發票種類、發票起止號碼、面值等相關信息，并由收銀員簽名。發票用完后，要及時到財務部消號，注銷后方可領取新的發票。 5、收銀員應根據客人實14、際消費金額如實開具發票，不得擅自多開、虛開。 6、收銀員應根據發票格式正確填寫，內容完整，字跡清晰，不得涂改、挖補、隨意撕毀。如為作廢發票，應保證三聯完整交回財務。 7、收銀員交接班時，應將發票使用情況寫在交接班記錄本上，交接班時雙方核對無誤，簽字后方可下班。 庫管管理制度一、庫管員工作的基本要求1、庫管員不得給任何人打白條收貨，違者承擔由此產生的后果且以予處罰。2、必須真實反映會館經營期間所需物品的購進、領用、結存情況，為會計進行營業成本費用核算提供真實、準確、可靠的數據。3、必須保證庫存的原材料、物料用品和低值易耗品安全、完整4、做到恪盡職守，忠于會館，熱愛同事。5、庫管員應與采購員、各出15、品部門負責人密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現象的出現.二、庫房的工作環境要求 1、庫房物品堆放必須按品種、規格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。 2、保持庫房地面整潔、衛生、干燥，搞好“六防”工作。 3、閑雜人員不得隨意進出庫房。三、物品的計量、計算要求 1、庫管員開具入庫單和出庫單時使用計量單位必須統一，若出現計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。 如：酒水入庫時按“箱”、“件為計量單位，該酒水出庫時也應按“箱”“件”開具出庫單。 2、疏菜、散裝調味品和蛋禽類，計算單位為公斤或克。如：白菜、魚、雞蛋、牛肉、辣皮子等。3、整件包裝的物品必須標注16、其規格及包裝內物品的容量。如：一件湯力水在開具入庫單時要注明1*24瓶。 4、會館庫存物品采用先進先出法，后廚蔬菜調味品等原料入庫金額保留小數點后一位，其他物品入庫金額可保留小數點后兩位。四、庫管員日常工作流程。1、每日及時登記“庫存商品”臺帳，做到帳實相符。結合當時經營狀況和庫房存貨量，與采購員、各出品部門負責人協商，于每月10日出具會館前廳和西餐后廚日常領用洗潔精、去污粉和拖把等物料消耗品申購計劃表，報經理審核批準。每日申購西餐后廚所需蔬菜、肉類；為了保證出品質量。2、經常檢查存貨，防止物品保質期過期、霉爛、變質。3、庫管驗收貨物時，應與會館吧臺和西餐后廚及前廳當班負責人一起對貨物質量和數17、量進行驗收；驗收過程中，庫管員有權拒收變質、過期、假貨等商品，若水發海鮮、蔬菜未達到要求，可根據實際情況扣除一定比例的收貨重量。 4、根據驗收合格的物品，據實填寫一式三聯的入庫單：第一聯交供貨商作為結算憑據，第二聯庫管員自留登記庫管賬，第三聯財務部留存。4、 庫管員開具的入庫單必須由會館吧臺、西餐后廚和前廳當班驗貨負責人及供貨商簽字生效。5、 堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經財務主管批準不得擅自寄存物品。 6、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應填制“領料單”。在備注欄中填寫“贈送”。6、 不得虛開入庫單，必須整聯復寫，違者追究庫管18、員經濟責任乃至刑事責任。7、 除特殊情況外，庫管員不得補開前期購入且未見到物品的入庫單。若需補辦入庫，必須經過經理批準簽字9、庫管應對入庫物品按類別、品質特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。 10、領用物品程序：庫管員填制一式三聯“領料單 ”，庫管員和會館授權的領料人簽字，發出貨物。一聯由領料部門存查，一聯庫管自留登記庫房賬，一聯留存財務部核算。 11、庫管員所管物資不準擅自借出，違者應承擔經濟責任，物資調撥須履行相關手續。 12、庫管員根據正確無誤的入、出庫單，及時登記庫存商品臺賬，做到數字清晰、名稱規格齊全、及時結出余額。 13、庫房賬要求日清月結、內容完整（摘要、品名、數量、單價、金額、19、規格、結存數、本月合計數、本年累計數、接前頁、過次頁等）賬實相符、賬表相符。14、對滯銷或質量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品及時報會館總監申請處理。若退貨，應開具“紅字入庫單”。15、每日下班前應將當日開具入庫單和出庫單送交財務部。16、每月27日晚10點由審計部、財務部、會館負責人及庫管員本人對存貨進行現場盤點，填制盤點表。若存貨發生盈虧，應隨即查明原因，經批準后作出相應處理并調賬。 16、將供應商提供物品定價表匯總裝訂，妥善保管。 會館簽單管理辦法1、 目的為了方便集團及房產公司各部門領導及員工在會館消費，會館特制定簽單管理辦法。2、 適用范圍xx集團所有轉正員工。3、 內容根據各20、崗位的薪資比例，會館制定xx集團所有轉正員工在一個月內累計簽單消費不得超過指定額度，均可簽單消費高 層 8000元以內（含8000）中層經理 3000元以內（含3000）基層主管及員工 1000元以內（含1000）4、 簽單注意事項4.1簽單須本人簽字確認，不能代替他人簽單。4.2簽單人須注明所在公司及部門。4.3簽單同時可享受規定的優惠折扣。4.3.1、集團公司及所屬子公司高層經理消費8折優惠。4.3.2、集團公司及所屬子公司中層經理消費8.5折優惠。4.3.3、集團公司及所屬子公司員工消費9折優惠。4.3.4、酒水、特價菜品消費項目均不打折。公司人員消費折扣權限1、集團公司及所屬子公司高層21、經理消費8折優惠。2、集團公司及所屬子公司中層經理消費8.5折優惠。3、集團公司及所屬子公司員工消費9折優惠。4、酒水、特價菜消費項目不打折。會館代金券管理制度1、 會館代金券的保管由財務部設專人負責。2、 財務部應將領取連續編號的代金券及時登記且視為庫存現金一樣妥善保管。3、 建立代金券登記簿制度，做好每次代金券領用發放工作。4、 建立完善的代金券申領審批制度。由各部門負責人填寫代金券申領表，說明申領事由，報總經理審核批準。5、 代金券的領用發放環節必須遵守申領審批制度，見到符合程序的審批單才可辦理此項業務。6、 代金券的監控制度：代金券必須加蓋財務部專用章和私章及代金券使用期限方可有效，財22、務專用章和私章必須分別由兩人負責保管；每月報送代金券領取使用情況表。7、 代金券收回時，必須由當班收銀員在代金券背面簽字或撕角，以示代金券作廢，同時請代金券使用人在結算單上簽字，以防收銀員套現。8、 每日出納在收取營業收入時，驗證結算單中代金券是否屬于已發放領取代金券的號段。9、每月出具代金券消費使用統計表。會館會員卡管理辦法1、客人申請購買會員卡，須詳細填寫會員卡申請表，經審批由會館備檔，電子版由信息部備檔，現金購買，由財務部發放會員卡。2、一次性存款8000元，可獲贈會員卡一張，在會館消費可享受8.5折優惠（酒水、特式除外）。3、會員卡遺失，持卡人須在當天憑有效證件到總臺掛失。因未及時掛失23、引起的責任由會員本人承擔。辦理掛失手續后，可立即辦理補卡手續。但需交50元/卡，補卡費。原卡內的余額轉入新卡內。4、不得更改會員卡持卡人姓名與身份證號碼。會館放行的會員卡只做打折卡使用不能做于儲蓄卡使用，顧客如有意向成為我們的會員必須填寫會員申請表。會館電子存檔備份，必須總監簽字確認方可發行。 注：必須是會館的大客戶或購買別墅的業主。會館出品問題的處理辦法1、上錯出品處理辦法（按售價的50%賠償）1）服務專員上錯出品：如造成損失，由服務專員承擔責任。2）出品部門報錯臺號：由出品部門和服務專員共同承擔責任。2、打翻或碰翻出品處理辦法（按售價的50%賠償）1)服務專員因為個人原因打翻由個人承擔責任24、。2)如碰翻，按責任輕重劃分共同承擔責任。3）餐具按成本價賠償。3、出品質量出現問題（按售價的50%賠償）1)出品出現異物:3.1.1剛上桌的出品發現異物由出品部門與傳菜生共同承擔責任。3.1.2顧客在用餐過程中出現異物由出品部門承擔責任。2)口味不對:（按售價的50%賠償）3.2.1按標準出品口味不對由出品部門負責。3.2.2未按顧客要求注明出品口味，出現問題由服務專員承擔責任。3)牛扒成數與顧客要求不符。3.3.1按顧客要求成數不對由出品部門承擔責任。3.3.2未按顧客要求注明牛扒成數出現問題由服務專員承擔責任。4、物品質量有問題：由出品部門承擔責任。5、賠償方式：從當月工資中扣除應收款項25、管理制度 為了加強會館往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。一、應收賬款 1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優惠券而形成的會館應收而未收的就餐款項。 2、應收賬款的發生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，會館應對其信用狀況進行認真的調查和正確的估計，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。 3、應收賬款發生后，財務部門應督促經辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。會館的應收賬款應自消費日起30日內收回。 4、會館一律不提壞賬準備，發26、生的壞賬損失經總經理審批，財務會計再進行相應的賬務處理。二、其他應收款 1、其他應收款是會館除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款，應向職工收取的各種墊付款項等。2、會館發生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催收，其他應收款占用時間應自發生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。報銷管理制度1、各部門費用發生時，先由經手人填寫經費報銷單，并將原始單據及費用明細單粘貼于后面。報銷單內容要填寫完整、準確、大小寫金額 必須一致，不得涂改。報銷人員將有關發票粘貼附在“費用報銷單”后，小張票據（如車票）應按面值大小分類27、呈魚鱗狀附在粘貼聯上。2、 根據原始單據分類按規定如實正確填寫“費用報銷單”，由部門負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫的規范性等，再交相關領導審核。3、 財務會計有權對違規超支費用和不真實的票據不予報銷。4、 出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”支付。5、 對于需要預付的款項，由簽訂有關合同，協議的部門或經手人填寫付款單：對涉及其它業務部門的費用帳單，應交有關部門審驗查認：對預付款項，會計人員應與合同認真核對后，報相關領導批準簽字。6、 報銷程序。經辦人填寫“費用報銷單”-部門負責人簽字-財務會計簽字-總經理簽字- 出納復核報銷。 借款制度 為了加速會館28、流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規范借款程序，特制定本制度。 1、吧臺收銀員備用金定額為300元。 2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。 3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。 4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批準。 5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完5天內應清算自已的賬務，5天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款。 6、會館原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理29、，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在30日內歸還。 7、借款程序。填寫借款單財務會計審核總經理批準出納處領款印鑒管理 1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。 （1）財務專用章由會計保管。 （2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。 2、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。 3、印章交接必須辦理書面手續；印章移交給非規定人員，須經總經理審批。采購及供貨管理制度1.會館的原料采購，由采購部尋找穩定的供應商，供應商提供經營及原料合格的相關證件附采購部門備案，并簽訂供應合同。2.后堂廚師30、每晚22：00打采購申請單，并以電話形式通知供應商明日所需原料。3.由采購部定期對供應商進行詢價。4.每月1日、15日由會館后廚上報日常菜品的采購價格，由采購部、財務部抽查后簽字認可，與供應商簽訂價格確認單，由會館自行采購。5.供應商每日上午11：00把原料送達xx會館驗收。每天必用菜品、酒水供應由固定的供應商，由需求部門主管、前廳經理、供應商共同監督驗收。填寫“入庫單” 次日交財務審核，審計部可隨時監督。6.審計部、采購部、財務部隨時對會館采購使用情況進行抽查。7.會館總監負責大件物品的監督，小批量由后廚主管負責采購。價值高的、數量大的由采購部、財務部監督，確定價格。8.結賬方式：每月10日31、上午供應商與財務部對賬，確定簽訂對賬單，由庫管、采購人員、財務簽字確認，每月15日結賬。 一、采購程序1、各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單庫管簽字部門負責人簽字總經理簽字采購實施購買。2、采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。二、采購方式的確定1、對于用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。4、對于一些特殊的原材料可由外地發貨，按計劃定期申購。盤點制度 為了加強財物管理，確保32、財物盤點的正確性，準確核算營業成本，特制定本制度。一、盤點范圍及要求1、盤點范圍包括：現金、存貨、固定資產、低值易耗品。2、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續的物資，應另行分別存放并予以標示。二、存貨盤點1、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。2、盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。3、盤點人員：（1）盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數量。（2）監點人：由財務部、審計部負責盤點監督。 盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。4、所有盤點都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。5、所有盤點數據必須以實際清點、33、稱重或換算的確實資料為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄。6、盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯，第一聯由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯留存各部門備查。三、現金盤點1、現金盤點：包括現金、銀行存款、支票等。2、盤點方式：采用定期（每月30日和年終盤點）和不定期抽查。3、盤點人員：出納（盤點人）、會計（會點人）。4、現金盤點的時間，應于盤點當日上午發生收支前，或當日下午結賬后進行。5、盤點前應將現金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。6、會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式兩聯，經雙方簽字認可后，第一聯出納留存，第二聯會計留存。四、34、賬實不符的處理1、賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經理處理。2、賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理處理。3、財物管理人員有下列情況，應報總經理處理。（1）對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；（2）對所管的財物未經批準而擅自轉移、私借或損壞不報告行為；（3）未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。 固定資產、低值易耗品管理制度 1、固定資產、低值易耗品進行購置時，應先提報購置計劃，報總經理審批后，進行購置。固定資產報廢時，要按嚴格的審批程序進行報廢處理。 3、固定資產、低值易耗品35、的管理，原則上是哪個部門使用哪個部門負責管理，固定資產、低值易耗品的日常保養、維護歸各使用部門負責。各部門要建立固定資產卡片，財務部建固定資產明細帳，專人負責管理。 4、每半年對會館固定資產進行一次全面檢查、每月對在用低值易耗品進行一次全面檢查，特殊情況進行不定期檢查，對發現固定資產及低值易耗品的丟失、損壞、報廢等現象要查明原因，報告總經理酌情進行處理。 5、低值易耗品原則上實行一次攤銷法。會館獎勵辦法： xx會館超額完成當月經營業績，營業額超額部分按10%進行全員獎勵，獎勵金額按公司規定系數進行分配； 會館消費卡銷售提成職級會館總監前廳主管后堂主管售卡人提成比例千分之二千分之三千分之三千分之十