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1、公司財務收支及審批規定編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為加強財務管理，嚴整財務紀律，樹立公司形象，結合公司的實際情況，制定本財務收支及審批管理規定。一、公司各類收入都必須納入財務部管理范圍，并按收入分類登記造冊，登記入帳原理為能按時讓領導了解明白公司各類收入情況。二、公司各類支出都需要辦理審批手續并且指定各級簽批人的審批權限及職責，以部門負責人、分管領導負責審批付款的合理性、真實性， 財務負責人負責審核支出合法性、合規性為基本原則，總經理為最終同意支付款項簽批決策者，具體細則如下：1、工程款支付管理：為分擔總經理的2、工作，經過總經理的授權公司財務分管領導負責工程款支付的簽批執行者；公司財務收到項目工程款后財務部依據合同約定扣除項目管理費和稅金，其余款項撥付給項目部合理安排使用，項目部需要依據工程耗用的材料、人工、機械等其他費用的合法票據給財務部進行成本核算。2、借款管理：公司采購人員、出差人員、投標經營部門等需要借款的人員填寫借款單（見附件），按借款單上相關人員審批后到財務部預借款；借款金額3000元以下的，可由分管財務領導簽批后，可直接到財務部借款無需總經理簽批，借款金額3000元以上的需要總經理簽字批準財務部方可支付借款。3、業務接待費報銷：各部門因公需要接待外單位人員的,建議安排工作餐,確實需要宴請3、的須事先取得分管領導、總經理的同意。否則不予報銷。公司業務接待費報銷實行誰經手誰負責按月報銷，每月初6日前報銷人填費用報銷審批單（見附件）報銷上個月招待費，填報時報銷人在費用報銷審批單最右側“費用詳細備注”欄內說明接待內容以至領導能更好簽批。相關領導簽字批準后到財務部領取報銷款。4、日常采購及報銷管理：公司需要采購辦公用品、會議所需物品及大宗采購福利用品時，采購申請人填制采購申請表至部門負責人及分管領導審批后(大宗采購福利用品需要總經理簽批)，申請人或部門負責人到財務部由出納配合采購，待采購完畢后由后勤部或者辦公室指定人員清點貨物并于采購清單或發票上簽字確認，經辦人填寫費用報銷審批單及按費用報4、銷審批單上相關領導簽字后到財務進行報銷。采購貨物后交由后勤部保管，后勤部做好物品收發登記。5、工資發放程序：公司的每月工資發放應經過兩個程序：第一程序：每月末各部門提交工作總結到分管領導簽字審核后提交總經理；第二程序：各科室向財務部提交月考勤表，財務部根據考勤表制作工資表由財務分管領導審核，總經理簽字審批后財務部發放工資。6、養老保險及醫療保險費管理：公司社保金核算人員按月核算職工每月養老金、醫療保險等社會保險金額，核算人員將核算正確的應交納單據上報分管領導、分管財務領導總經理審批后,將審批單交至財務負責人處，財務按審批結果交納社保金。7、支付投標保證金及返還管理:為能方便更好管理公司本部及公5、司下屬分公司的投標事宜。有關財務參與的投標事宜由本公司預算部門人員與財務進行辦理相關手續，具體程序為：預算部門人員指領投標客戶將投標保證金存入我公司帳戶，預算部門人員指領客戶填寫委托轉入投標保證金的賬戶及轉帳摘要內容等信息給財務，待投標保證金退回我公司帳戶后，財務根據預算部門提供的退款單及有關退款憑據退回客戶原存入我公司帳戶存款。8、投標費用管理：公司投標所發生的相關費用，由預算部門填寫費用報銷審批單進行簽批報銷（詳見簽批流程）。9、投資支出管理: 公司的投資支出財務部應根據公司投資決議進行投資支出。10、收集發票及項目人工費管理:我公司從2011年1月1日起稅收管理已經實行查賬征收，所以公司6、指定專人負責收集工程項目發票及項目工資單，收集到工程項目發票及工資單后交給財務做成本核算；該工作由財務負責管理。11、出差費用報銷規定： 1、出差交通費、住宿費、伙食費補助標準出差地區開支項目公司 領導元/天中層干部元/天工作人員元/天區外住宿費250160120伙食補助1005545往返交通據實據實據實市內交通區內各市住宿費200110100伙食補助804035往返交通據實據實據實市內交通區內各縣住宿費15010090伙食補助603530往返交通據實據實據實市內交通鄉、鎮住宿費1309080伙食補助503025往返交通據實據實據實市內交通3、差旅費報銷的其他規定（1）、住宿費憑住宿發票，在規7、定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷，超過標準的，超過部分自理。（2）、夜間乘坐長途汽車、輪船超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助。（3）、自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發放市內交通費。（4）、凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行已經享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。（5）、凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食住費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。（6）、出差天數的計算，原則為：當天9時以前出發，18時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發，6時以前返回的，按半天計算，19時以8、后返還按一天計算。（7）、實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需分管領導批準，否則，財務部不報銷。（8）、外單位人員為我公司臨時辦事，其費用支出，經公司總經理批準可實報實銷。（9）、公司車輛燃油費及過橋過路費公司車輛燃油費按月結算，報銷標準按車輛行使每公里 元準予報銷，過橋過路費據實報銷，車輛維修點由公司領導指定維修保養點，汽車維修費報銷須注明修車單位、車牌號、維修零配件、維修工時等內容，如果零配件更換較多，也要附上明細清單。車輛公里數及按月辦理結算維修保養費由公司后勤部核實辦理。12、公司需要支付水電費等上述未明確規定的9、其他款項：由公司經辦人員預借款（按借款管理手續辦理借款）去辦理付款，待處理完畢后，經辦人填制費用報銷審批單進行報銷；或者經辦人員直接拿票據按費用報銷程序報銷而無需預借備用款。三、報銷應注意事項：差旅費等費用類報銷及材料報銷必須附有合法、有效的票據，并且跨年度的票據不能報銷，報銷單的填寫及票據的粘貼如有不詳請咨詢財務部人員。四、各類業務支出簽批流程及審批權責規定如下：（1） 借款簽批流程：分管財務領導借款人分管領導部門負責人 填寫（借款單） 審批審批 3000元以下財務分管領導直接審批審批出納付款總經理財務主管安排付款（2）費用報銷簽批流程：財務主管 經辦人部門負責人人填寫報銷單審核 出納付款 審核審 批 同分管財務領導 意分管領導公司總經理審批 審批 （3）支付工程款簽批流程：工程部經理領款人工程監督員 寫（工程款領款單） 審核 審出納付款財務主管 批分管財務領導 同意付款 核算 （4）差旅費報銷簽批流程：財務主管報銷人部門負責人 填寫差旅報銷單 審出納付款分管財務領導 核總經理 同意付款 審批 （5）物品采購簽批流程：分管領導申請人部門負責人 填寫采購申請表 核準 同 意 采 購采購人采購貨物采購人填寫費用報銷審批表 （按程序報銷） 填寫費用報銷單