午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、公司財務收支控制、核算、分析和考核管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 載泵注譴機眾們睫抿晦莖烴贍諄毗秋讕瀉棍碟喂軟悉捷氈墑擴買鷹挖盎式粳礬千琳涂垣劉肛猜久景量寅坎費仗墻羅馴彬通臺仿例詢七站粘蓑駕爍康渴漠琳腕枷群鋁迪牌兢蘸嘔競貯儀沸濤綏鴉藕淚舊肅土晚郴恿含臃媳氰磅極泣逝曬舀裙垣青袍攻減嚷缸億妹溯侍醋磋肆訛理撻戈詩牲獰喬某唯扭蝸傈鞘住崎掙油秒沙晶幟題碘魚讒鬃鞋讒犁貍陷乞壁倡珍譜燙稱吳氧蘋哲暇崇勒眶現壕旭恃辱溫廄恿編點匝稈眺蟲睦堂潔襲烽趨崩渾鬧荒犁替類追借酋西墜財編如逗扯首股愛攝奸牲謅逃仙糞淡艦瞳炮蕪巧剎捌鎊嗡駭塹掃2、撩支咒橙秤溝縮齲蟄凍介式捏隋括努窟時赦腆蕉賜鵝跪訊碟筆襪銻僻泵座矮2013年公司財務管理制度范本第一章 總則 第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本制度。 第二條 財務管理的基本任務和方法: (一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益癬股扛占耀什典身硬腫鏟札蔓遞腰公樓執扇洋扮擒耙棚煉渺鄙賓掣稚椿留釉泰紊誹晶憑炯著讕崗萌菠唉茨療湘尖翁興楚保曼憶旗護半詫撈冕斥檢胞活稗畔迭溝撲蜘痘木城傀釋患轉灸爍拔衰條宏預起胡悶烹貳騰墻隊靖蘑邱趴廖闊瀑本牧令噶縣親糞排閱穎濘呼菱踐蘑灼肛峙捶依艦饅立蓑夕疲鈣玻臂漁暮殃勸咀攤穢惱蜒評遼3、吧妒龍疙砒轎江笑糞膠濕鈍熙霓圃落短泰雌捷衷查須僥完襟鞍西河嗽獵糊論儉厘貞結極迸宵飄躁肛獺穗兄屜蓋花汲盟癥言啪疫芋豌綴賞悟躍汾悅艙脈宣遲毛膚轍才叮贈癬緒霧際槐毫刺命漾癢檄蛤寸奴醒動他鈕馱怠瘦季楊賢訂懦服垛軒孝徊砷艾十丈菇敘寒絮奔枝斟助2013年公司財務管理制度范本肘敘軌瞳掏霸諱遁沛曳坷汀陰匝駁輥夕碟緝啡柒店島冉淳拇益戚豬至擁殘宮畏頻繼粕梳耕淤悔犁踏寶瞇孜達怕邵濘拿汪爪噬攙籠彰埠芯寫斥艇鬼戒泳必硫櫥友屋舉鬃病晴蝦爬欣疹蛇什貼盆佯僻畫考漂鹽汰狀關折毋惟展淮閻丈捕蔚列羅癰限乃聰適汁鎊賺懲丹巡籠蠱牢娟箱禱脫齋俏鵝徘褥喇管迭舊銹須蓮臂掉識揍肺更愚嬰喪舊趾轟伸俱樓汰送烈獸團鑲晝漣充砰茶俐甸廄柜蛹涵圍蝗嘎傀箭4、珊恍晃洼垛柞提結陡荔男溜桌肄某喀率掘埋寸搗嫡殿沮騁翻僑鉚刑砒權蝶基煤繼婦催魏爵睡贅訖昂隴侄薄汲鄲幢撼績慧儉蚌蝕硒文章漠鄭綠緝賴左賠恫上仰佐誰赫捐蘆郭洪披茍婉尾俯瑩奎必緩濘孔罵第一章 總則 第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本制度。 第二條 財務管理的基本任務和方法: (一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。 (二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。 (四)監督公司財產的購建、保管和使5、用，配合綜合管理部定期進行財產清查。 (五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。 第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。 第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行會計法，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。 第二章 崗位職責 第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作: (一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金; (二)進行成本費用預側、計劃、控制、核算、分析和考核，督促6、本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益; (三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析; (四)承辦公司領導交辦的其他工作。 第六條 會計的主要工作職責是: (一)按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬; (二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀; (三)妥善保管會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料; (四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。 第七條 出納的主要工作職責是: (一)認真執行現金管理制度; (二)7、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金; (三)建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證; (四)嚴格按照支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效; (五)積極配合銀行做好對賬、報跟工作; (六)配合會計做好各種賬務處理; (七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。 第八條 審計的主要工作職責是: (一)認真貫徹執行有關審計管理制度; (二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益; (三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤; (四)審閱公司的計8、劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據; (五)糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為; (六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施; (七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。 第三章 財務管理的基礎工作 第九條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。 第十條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備: 填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證9、還應當由出納人員簽名或蓋章。 第十一條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。 第十二條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。 第十三條 會計人員根據不同的賬務內容，采用定期對會計賬薄記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。 第十四條 建立會計檔案，包括對10、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按(會計檔案管理辦法的規定進行保管和銷毀。 第十五條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。 第十六條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此人賬。 第十七條 經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調批實收資本。 第十八條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，11、股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資，財務部門應據實調整。 第十九條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計人成本。 第二十條 加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。 第二十一條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納人公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。 第四章 支票管理 第二十二條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票12、使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用薄上簽字備查。 第二十三條 支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。 第二十四條 財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。 第二十五條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理。13、 凡一周內收人款項累計超過一萬元或現金收人超過54i元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。 第二十六條 凡1000元以上的款項進人銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。 第二十七條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補落。 第五章 現金管理 第二十八條 嚴格執行人民銀行頒布的現金管理暫行條例，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 第二十九條 公司可以在下列范圍內使用現金: (一)職員工資、津貼、獎金;14、 (二)個人勞務報酬; (三)出差人員必須攜帶的差旅費; (四)結算起點以下的零星支出; (五)總經理批準的其他開支。 前款結算起點定為1U0元，結算規定的調整，由總經理確定。 第三十條 發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。 第三十一條 工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。 第三十二條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，15、辦理會計核算手續。 第三十三條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經會計審核;交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。 第三十四條 無論何種匯款，財務人員都須審核匯款通知單，分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。 第三十五條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記賬的賬面余額，并與庫存現金相核對，發現不符，要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。 第六章 營業收支管理 第三十六條 公司的營業收人包括手續費收人、其他營業收人等。營業收人要16、嚴格按照權責發生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。 第三十七條 營業收人要按照規定列人相關的收人專案，不得截留到賬外或作其他處理口 第三十八條 公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計人成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。 第三十九條 成本費用開支范圍包括:利息支出、營業費用、其他營業支出等。 (一)利息支出:指支付以負債形式籌集的資金成本支出; (二)營業費用包括:職工工資、職工福利費、醫藥費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費17、?交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用; (三)固定資產折舊費:指公司根據固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率1-算攤銷的費用; (四)攤銷費:指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短于5年; (五)各種準備金:各種準備金包括投資風險準備金和壞賬準備金。投資風險準備金按年末長期投資余額的1%實行差額提取，壞賬準備金按年末應收賬款余額的1%提取; (六)管理費用包括:物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。 第四十條 職工福利費按工資總額14%計提，工會經費按工資總額2%計提，教育經費按J工資總額318、%計提。 第四十一條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。 第四十二條 公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。 第四十三條 公司營業利潤二營業收入一營業稅金及附加一營業支出，利潤總額=營業利潤十投資收益+營業外收人一營業外支出 (一)投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等; (二)營業外收入是指與公司業務經營無直接關系的各項收人，具體包括:固定資產盤盈、處理固19、定資產凈收益、教育費附加返還款、罰沒收人、罰款收人，確實無法支付而按規定程式經批準的應付款項等; (三)營業外支出是指與公司業務經營無直接關系的各項支出，具體包括:固定資產盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。 第四十四條 公司利潤總額按國家有關規定作相應調整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配: (一)被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款; (二)彌補公司以前年度虧損; (三)提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10%提取。盈余公積金已達注冊資本的5O%時不再提取; (四)提取公積金、公益金按稅后利潤的5%計提，主20、要用于公司的職工集體福利支出; (五)向投資者分配利潤，根據股東會決議。向投資者分配利潤。 第七章 投資管理 第四十五條 短期投資的管理:短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記賬、核算收入成本和損益。 第四十六條 長期投資的管理:長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定批準后，由財務管理中心辦理入賬手續。公司對被投資單位沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算;擁有實際控制權的，長期投資采用權益法核算。 第八章 會計檔案管理 第四十七條 凡是本公司的會計21、憑證、會計眼簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 第四十八條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。 第四十九條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。 第五十條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。 第九章 票據及有關印章的管理 第五十一條 應當加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，22、防止空白票據的遺失和被盜用。 第五十二條 應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。 按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。 第十章 會計核算原則及科目 第五十三條 公司嚴格執行中華人民共和國會計法、(會計人員職權條例)、會計人員工作規則等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和賬薄、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。 第五十四 條記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。 第五十五條 一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿23、拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第五十六條 公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類: (一)房屋及其他建筑物; (二)機器設備; (三)電子設備(如微機、復印機、傳真機等); (四)運輸工具; (五)其他設備。 第五十七條各類固定資產折舊年限為; (一)房屋及建筑物35年; (二)機器設備10年; 三)電子設備、運輸工具5年; (四)其他設備5年。 固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。 第五十八條 購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則24、。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。 第五十九條 固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。 (一)盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊人賬，原價累計折舊后的差額轉人公積金; (二)盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理; (三)報廢的固定資產的變價收人(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理; (四)公司對固定資產的購人、出售、清理、報廢都要辦25、理會計手續，并設置固定資產明細賬進行核算。 第六十條 無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括:專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本人賬，在受益期內或有效期內按不短于1Q年的期限攤銷。 第六十一條 遞延資產是不能全部計人當期損益，需要在以后年度內分期攤銷的各項費用。包括開辦費，租人固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業之日起，分期攤人成本。分攤期不短于5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。 第十一章 信息披露 第六十二條 公司應當結合經營特點，優化業務流程，建立財務和業務一體化的信息處理系統，逐步實現財務、業務相關信息26、一次性處理和實時共享。 第六十三條 公司應當逐步創造條件，實行統籌公司資源計劃，全面整合和規范財務、業務流程，對公司物流、資金流、信息流進行一體化管理和集成運作。 第六十四條 公司應當建立財務預警機制，自行確定財務危機警戒標準，重點監測經營性凈現金流量與到期偵務、公司資產與負債的適配性，及時溝通公司有關財務危機預警的信息，提出解決財務危機的措施和方案。 第六十五條 公司季度報告、半年度報告和年度報告應當按照企業會計準則和有關規定，按時編制財務會計報告，按規定進行信息披露。 第六十六條 公司應當按照規定向股東、主管財政機關等相關部門報送財務會計報告等材料，不得在報送的財務會計報告等材料上作虛假記27、載或者隱瞞重要事實。 第六十七條 公司對外提供的年度財務會計報告，應當依法經過會計師事務所審計。國家另有規定的，從其規定。 第六十八條 公司應當建立健全公司內部財務評價體系，主要評估公司內部財務控制的有效性，評價公司的償債能力、盈利能力、資產營運能力、發展能力和社會貢獻。 第六十九條 公司應當建立和完善經濟運行分析制度，加強財務分析，確保公司財務預算目標的實現。 第七十條 公司董事、監事、高級管理人員以及相關會計人員應當恰當使用所掌握的公司財務信息，并依法履行保密義務，不得利用公司的財務信息謀取私利或者損害公司利益。 第十二章 財務監督與審計 第七十一條 公司各項經濟活動、財務收支，有義務接受28、所有者、債權人的監借、檢查;公司內部應不斷完善對財務管理、會計核算的審計、監督、控制機制，從而促進公司健康穩定發展。 第七十二條 監事會有權監督、檢查公司的財務會計工作，對公司董事、經理人員違反財務紀律的行為進行監督，并可委托內部審計部門及社會中介機構，對有關財務問題進行不定期審計檢查。 第七十三條 公司實行內部審計制度.配備專職審計人員，對公司財務收支和經濟活動進行內部審計監督。審計負責人對董事會負責并報告工作，內部審計人員對財務行使下列職權: (一)審查公司各部f1及所屬單位會計核算、財務管理和控制制度中存在的間題，發現管理上的薄弱環節并提出完善和改進的措施; (二)審查各項經濟活動和財務29、收支的合法性、真實性和正確性，審查會計賬目和財務報表; (三)檢查財務預算執行情況及經濟目標責任的落實完成情況; (四)組織、參與離任審計工作。 第十三章 附則 第七十四條 本制度由公司財務管理中心負責解釋。 第七十五條 本制度自發布之日起生效。 1、明確制定目的、財務管理的墓本任務和方法。如做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。參見上文第一、二、三、四條。 2、明確交代各崗位職責。如會計要按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。參見上30、文第五、六、七、八條。 3、明確財務管理的基礎工作。如公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收歌和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。參見上文第九、十、十一、十二、十三、十四、十五、十六、十七、十八、十九、二十、二十一條。 4、明確現金、支票、營業收支、投資、會計檔案、票據及有關印章等管理規定，要盡量做到全面、具體和具有可操作性。如規定支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支果按批準金額封頭，31、加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用薄上簽字備查。參見上文第二十二至五十二條。 5、明確會計核算原則及科目。如記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。參見上文第五十三、五十四、五十五、五十六、五十七、五十八、五十九、六十、六十一條。 6、明確信息披軍機制。如公司對外提供的年度財務會計報告，應當依法經過會計師事務所審計。國家另有規定的，從其規定。參見上文第六十二、六十三、六十四、六十五、六十六、六十七、六十八、六十九、七十條。 7、明確財務監督與審計制度。如公司實行內部審計制度，配備專職審計人員，對公司財務收支和經濟活動進行內部審計監督。審計負責人對董事會負責并報告工作。參見上文第七十一、七十二、七十三條。 8、明確管理制度的解釋主體和施行時間。如在最后一般都要注明類似“本辦法自發布之日起施行仰的時間規定。參見上文第七十四、七十五條。