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1、公司財務部門資金控制使用管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 資金使用管理制度第一章 總 則第一條 為加強資金內部控制和管理，加強對公司資金使用的監督和管理，加快資金的循環和周轉，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條 本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。第四條 公司嚴格執行收支兩條線資金管理制度。第五條 本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運營資金。日常費用由總經理辦公會授權財務部另行制定管理辦法及報銷制度。(一2、) 投資資金指對外風險投資和非風險投資、固定資產投資等資金支出。(二) 融資資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融機構或其他法律允許的主體借入的資金。(三) 營運資金指流動資產減去流動負債后的余額，主要表現為貨幣資金、有價證券、應收款項、存貨等。第二章 機構設置及職責第六條 公司實行總經理及總經理辦公會領導下的分級授權管理體系，各部門按照制度規定的授權及職責，履行資金管理權責。第七條 財務部是公司資金核算的歸口管理部門。第三章 預算的管理第八條 根據公司全面預算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發展規劃和下年度經營計劃做好公司下年度整體的資金預算，公司應根據自身的實際情況做好本單位資3、金預算，公司的資金預算應與公司的整體資金預算保持一致。第九條 為提高公司經營效益，公司除應按年度編制資金預算外，還應逐月編列資金預算表上報總經理，由公司統籌計劃使用。第十條 資金預算的編制及審批（一）每年末，各部門須根據資金預算和生產經營狀況，編制下年度的年度資金預算計劃，并于每個財務年度的最后一月報送財務部由總經理審批。（二）每月末，財務部須根據資金預算和生產經營狀況，編制下個月的月度資金預算計劃，并于月末一天報送總經理審批；（三）財務部根據生產經營計劃及財務預算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結合實際回款情況，根據資金支出的用途，審批各部門年度及月度可使用資金的額度。（四）對于投資類或4、生產經營類的資金支出，先審核業務的內容是否在投資計劃或生產經營計劃的范圍內，再由公司財務部根據公司資金狀況審批可使用資金額度。（五）在實際對外付款時，將參照本月的實際資金狀況，批復用款。第四章 資金收入的管理第十一條 資金收入分為經營活動的資金收入、投資活動產生的資金收入，以及籌資活動產生的資金收入三類。第十二條 經營活動資金收入的管理(一) 各單位所有經營活動的資金收入都應足額存入銀行賬戶。(二) 各單位財務部門負責監督本單位經營活動資金收入的入賬情況。(三) 營運資金的使用，經業務部門負責人審核簽字，報總經理和黨委書記審核簽字同意后方可付款。(四) 財務部對公司單位設立的銀行賬戶開設網上銀5、行查詢功能，對銀行賬戶資金收入、支出情況進行監控，財務部門每月必須上報資金收支月報。(五) 關聯公司之間的內部資金劃撥，由財務部門負責人、財務負責人審核簽字，報總經理和黨委書記簽字同意后方可付款。第十三條 融資活動的資金收入的管理(一) 公司融資事項，由財務部編制財務資金計劃需求，董事會審核同意后執行。(二) 總經理辦公會在授權范圍內，對公司資產抵押、流動資金貸款等事項做出決議。(三) 公司決議通過的總體授信范圍內的流動資金貸款，由總經理辦公會審批。(四) 由董事會授權總經理簽署在年度流動資金計劃內的短期流動資金貸款協議。第十四條 投資活動的資金收入的管理(一) 公司在一年內購買重大資產超過公6、司最近一期經審計總資產30%以上的事項需由總經理辦公會通過，報股東會審批。(二) 公司占公司最近經審計凈資產值20%(含)至總資產30%（含）之間的投資事項，由總經理辦公會通過，然后報股東會審批。(三) 公司董事會審議決定公司最近經審計凈資產值20%以下的投資事項。(四) 建立投資項目責任制，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責任人要承擔相關的責任。(五) 財務部負責公司對外投資項目資金收入管理，要根據投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時收回。(六) 財務部負責監督投資活動。要合理安排、監督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產經營。第五章 資金支出的管理第十五7、條 公司資金支出審批權限分為：(一) 審批：主管領導、資金使用部門負責人及財務部門負責人對該資金開支的合理性和必要性進行審批。(二) 審核：財務人員對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案，審核經濟事項的審批是否符合流程的規定，各級審批人是否符合審批權限，經辦人員是否在授權范圍內辦理業務。(三) 批準：公司總經理、黨委書記結合公司實際，根據該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。第十六條 資金支付審批的基本程序：見附件1。第十七條 財務部負責調控整公司的資金收支情況，指導資金調撥計劃。第十八條 公司資金調撥計劃經總經理辦公會審批后，各部門必須嚴格執行。第十九條 資金支出采取事前、事8、中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務人員對企業經營活動進行評價和審批，事后監督主要通過定期的財務分析和各種內外部審計完成。第二十條 公司應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。(一) 支付申請：公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。(二) 支付審批：審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。(三) 支付復核：復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍9、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。(四) 辦理支付：出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。第二十一條 財務部付款時，應當要求收款人提供與該款項相關的手續，主要包括下列材料：(一) 已經簽署的合同；(二) 支付工程進度款的，應當提供監理公司認可的進度證明，工程管理公司對監理公司認可的工程進度及工程量進行現場審核的書面材料；(三) 經濟合同中對結算有明確規定的，按合同的相應條款執行。工程進度款累計支付已達到合同金額80%的，再付款時應當提供工程竣10、工結算書；(四) 竣工一次性付款的，應當辦理結算手續后才能支付工程款；(五) 付款三次以上的，應當要求對方單位提供對賬單；(六) 設備、材料、辦公用品等采購類付款，應當提供驗收單和入庫單；(七) 在付款審批表中有權簽字人已簽字；(八) 收款單位應當提供相應行業的正規發票；(九) 收款單位與合同單位不一致時，應當要求合同單位向我單位提供付款授權委托書；(十) 特殊情況的，還應當要求對方單位提供完稅證明；(十一) 合同執行過程中存在爭議事項的，應當有同對方單位達成的補充協議；(十二) 其他能夠證明該項付款真實、準確或債權債務關系明晰的原始證明或者法律文件。第二十二條 公司關聯方的資金往來定期匯報制11、度。第二十三條 財務部應根據自身實際情況制定明確的資金支付審批權限和程序，各項資金的支付必須嚴格按規定權限和程序審批。對于未經規定程序審批或超越權限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務人員不得辦理有關財務事項。付款申請需提交相關證明材料。第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求(一) 資金支出（ ）萬元或以上，由總經理辦公會討論支付；(二) 資金支出（ ）萬元或以上重大資金，上報集團公司審批；(三) 設計費用付款，應當要求提供相關部門設計會審認可的書面材料；(四) 工程進度付款，應當要求提供工程管理公司簽署的工程進度證明，進度款付到80%時應當進行結算。同時提供工程管理公司進度款審核意見、12、施工單位進度報告、質量認證書、監理單位審核意見。結算付款應當提供結算書；(五) 甲方供料付款，應當提供驗收單、合同、以及定標意見等材料；(六) 采購部采購物資的付款，應當提供通過招投標程序簽訂的合同和工作成果驗收報告；(七) 辦公用品的付款，應當提供總經理批準的辦公用品計劃；(八) 其他特殊費用付款，應當提供總經理批準的一次性購買計劃。 第六章 資金監控管理第二十五條 財務部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作。(一) 通過網上銀行查詢系統，監控下屬單位資金收支情況。(二) 定期（月度）檢查下屬單位的現金庫存狀況。(三) 定期（月度）檢查下屬單位的結算情況。(四13、) 檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。(五) 定期對下屬單位匯出的大額款項進行跟蹤檢查或抽查。(六) 各單位財務部門應嚴格財務印章管理，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監督各項資金支出的執行。(七) 不得坐支、套取現金，做到專款專用。(八) 員工借款如未在規定時間內報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進行扣除。第二十六條 財務部報送資現金流入、流出情況，銀行存款、結算業務統計表。第二十七條 嚴格按照支付結算辦法等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。第二十八條 不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務14、的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規定開立和使用銀行賬戶。第二十九條 空白票據由專人保管，保管票據的人員不得同時保管銀行的全部印鑒章。設備查簿，連續記載票據的購買、使用和結存情況，票據領用要有領用人簽章。凡因填寫錯誤而作廢的票據，要全部聯次保存，不得撕毀，丟棄。第三十條 定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。第三十一條 設專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。第三十二條 每月將票據的使用情況與銀行對賬單15、有關記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據的遺失和被盜用。第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。第三十四條 加強貨幣資金收支業務的內部審計。貨幣資金的管理納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部控制制度的執行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。第六章 附則第三十五條 本辦法經總經理辦公會審批通過后實施。第三十六條 本辦法由財務部負責解釋。第三十七條 本制度自頒布之日起執行。附件1：資金使用審批流程附件1：資金使用審批流程財務部審核經辦人根據實際情況填制資金使用審批單經辦部門負責人審核總經理辦公會討論通過（重大資金支出）財務部復核并付款總經理、黨委書記簽字批準（一般資金支出）經辦部門憑資金使用審批單及相關票據到財務部報銷