午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、生物科技有限公司銷售財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 河北xx生物科技有限公司銷售財務管理制度進一步規范企業銷售管理行為，強化內部控制，防范經營風險，提高公司管理水平和經濟效益，實現公司經營目標，特對有關銷售方面的財務制度做以下規定：一:關于費用的規定1.費用的管理原則根據公司預算管理制度的要求,公司所有涉及價值形式的經營管理活動均應納入預算管理,公司預算一經批準下達，即具有指令性，各預算責任部門必須認真組織實施。因此財務部對銷售費用的支付以經董事會審批的預算草案為執行標準.2.費用的分類 根據公司的銷售2、政策及會計制度的要求,營銷部門的費用將分為以下兩類:內部的費用: 1.應付職工薪酬(含工資、提成、社會保險) 2.差旅費3.招待費4.福利費5.辦公費6.展覽費7.廣告費8.印刷費9.租賃費10.其他用于經銷商支持的費用1. 進場費2. 促銷陳列費3. 海報宣傳費4. 陳列買斷費5. 促銷員費用6. 堆頭費7. 其他 3.費用的使用流程預算內費用用撥付:預算內費用撥付的基本條件為： 1、預算責任部門下達的計劃或簽署的審查意見； 2、財務部認可的真實合法有效的發票3、準確填寫的費用報銷單； 4、按照財務制度需要提供的其他有關憑證。 預算外費用的撥付: 營銷部門提供書面申請及相關資料報經預算管理委3、員會審核,預算管理委員會通過后上報董事會審批,財務部按批文根據資金情況安排付款.公司原則上不出借資金。財務部將建立預算資金撥付臺賬制度，各預算責任部門建立預算執行臺賬，每季度末與財務部核對。二:關于產品銷售1. 產品的價格制定財務部根據各責任部門上報的資金預算計劃核定產品的生產成本、預算費用、營業利潤、相關稅費編制銷售利潤預算表上報董事會，由董事會核定產品價格并批文下發各部門。銷售人員銷貨價格一律以本公司規定的價格為準，不得任意變更價格，如有贈品及獎勵須依照本公司的相關規定辦理。對因銷售人員對客戶的隨意承諾而給公司帶來損失公司將追究責任并要求補償全部損失2.、公司的產品銷售規定是：“現款現貨、4、款到發貨”的原則，貨值100萬元以上的合同必須提前一個月向工廠下單，銷售部門應依據五個信用等級對用戶采取不同的預收款比例，按100%、80%、60%、40%、20%等訂貨合同金額收預收款。 3.、原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應先向公司財務部提出書面報告，報告中必須要說明出現應收賬款單位的資信狀況（包括其經營資格、資信狀況及經營能力等）并經財務部、銷售總監、總經理審批，且該應收賬款的期限不能超過一個月。對應收賬款超過一個月的單位，銷售部門必須及時書面報告財務部并采取措施，并指定專人負責解決。 4.、對應收賬款每月應編報“應收賬款賬齡分析明細表”對應收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析5、。每月末都必須與經銷商對賬，并獲得經銷商簽字、蓋章的確認書。5.、未按規定收回的貨款,除依據相關規定懲處負責的銷售人員外,若產生壞帳損失時銷售人員須負賠償責任。 6.、為避免稅務部門質疑本公司有虛開增值稅發票行為，對于銷售回款要匯入我公司在稅務備案的帳戶農業銀行河北省蔚縣支行及中國工商銀行蔚縣支行。貨款采取現款交易（包括支票、現金、匯票） 三：發貨的管理我公司實行公司總部直接向經銷商（或代理商）發貨。1、發貨的依據是購銷合同、資信限額、貨款已確認到達公司指定銀行賬戶。無合同或超資信限額或貨款未到達公司指定銀行賬戶的均不得向其發貨。2、發貨審批權限：發貨由銷售部門經理審核、主管總經理審批，審核、6、審批時必須履行簽字手續。詳見：銷售管理流程。3.、發貨必須堅持先批號先出庫的原則。4.、對有氣溫限制的貨物，發貨不得使用鐵路集裝箱，不得將產品暴露在日光下。5.、資信限額的確定： .根據客戶類別和企業具體情況，確定每一個客戶的資信限額，以此作為最高發貨限額。.資信限額按以下原則嚴格控制：調撥類、零售純銷類客戶資信限額不得超過年銷售回款計劃的15%。分銷類客戶資信限額不得超過年銷售回款計劃或上年回款總額的25%，如有特殊情況須報批。.由于客戶經營、回款發生變化，如果需要臨時調整資信限額，須填報客戶超資信發貨申請表，由主管總經理批準后執行四、發票管理制度（一）.對外銷售開具普通發票的規定 1、根據7、稅法等有關規定，所有發票都從河北蔚縣國稅局購入，專人辦理發票的領購、開具和保管業務。 2、所有貨款都收回，才可以開具發票。3、發票上的客戶名稱，要依據客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱；客戶為自然人的，要如實填寫姓名。4、發票由業務員親自送達的，須向對方索取簽收證明，并有收到人簽字和單位蓋章，該證明要及時送交公司財務部門，附發票記賬聯后入賬。 5、所有對外出具的發票，均得經辦人在發票登記簿上簽字登記。 （二）對外開具增值稅發票的規定 對外開具增值稅發票除嚴格按照以上規定執行外，還要遵守以下規定： 1、增值稅專用發票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納8、稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發票。 2、需要開具增值稅專用發票的單位，須提供該單位的稅務登記證副本復印件和一般納稅人資格認定證書，并在復印件上加蓋單位公章，同時提供在稅務機關備案的開票信息。 3、貨款全部到賬后，公司具體經辦業務員按稅務登記證上的單位名稱，編制開票申請單（開票申請單附后），要做到字跡清楚，項目齊全，計算準確；由對方的具體經辦人員來辦的，應由來人簽字并填寫其身份證號碼，公司業務人員簽字確認后，送銷售總監審批，然后由會計審批，審核無誤后的開票申請單及銷售合同傳至河北蔚縣財務部，由蔚縣財務部指定人員開票，北京營銷中心隨后需將開票申請單原件捎回蔚縣，開票申請單和發票記賬聯9、一同作為記賬憑證附件。 4、開出的增值稅專用發票一定要具體經辦人員全部聯次一次性簽字，不得遺漏。 5、開票申請單要附增值稅專用發票記賬聯入賬。 6、對于增值稅發票上的記載事項有變動的，客戶要及時提供變更證明，以利業務結算；變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。 7、退貨發票的處理：對于批準的退貨，將已開具給客戶的藍字銷售發票聯及抵扣聯（購貨方未作賬務處理或原未交給客戶的發票聯及抵扣聯）或購貨方主管稅務機關出具的銷售退回及折讓證明單（購貨方已作賬務處理），粘附在紅字發票存根聯后，作為開具紅字發票的依據，并按照退回單據開具相應的紅字發票（附紅字記賬聯外，其他聯次均不得撕下），編制通用記賬憑證，并在10、紅字發票存根聯注明原藍字發票及紅字發票的記賬聯存放地點。 （三）接受發票的管理規定 1、接受發票要嚴格按照國家關于違反發票管理的處罰的條款進行審核。 2、接受的發票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。 3、交易合同或協議的單位名稱要與關于該單位的往來款項的單位名稱，及提供發票的單位名稱相一致；如果名稱等記載事項發生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。 4、對于接受的增值稅專用發票除參照以上規定審核外，應先到稅務機關及時辦理認證手續，然后再辦理業務結算手續； 5、接受發票要根據業務的性質11、和實際情況索取具有抵扣作用的發票，以降低成本、費用；對無法提供具有抵扣作用的發票或無資格提供該類發票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發票，但要以扣除稅額后的金額結算。 6、業務人員取得符合抵扣條件的增值稅發票后，應及時辦理實物入庫、票據入賬手續，不得拖延，暫時無法完成貨物品質鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續，但須通知財務部門暫不作為付款依據。 7、運輸行業專用發票。列支裝卸運輸費必須取得“運輸行業專用發票”，“運輸行業專用發票”是指鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位開具的貨票，以及從事貨物運輸的各類運輸單位開具的套印全國統一發票監制章的貨票。貨物代理業的發票和定額發票不予抵扣。合規的運輸發票，按12、照結算金額的7%的抵扣率計算進項稅額（或根據稅務局要求進行調整），隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進項稅額。 8、無法按規定取得合法發票的，應向當地稅務局要求代開發票，并征詢當地稅局抵扣應當具備的條件，全項詳細填寫。 （四）違反公司發票管理規定的處罰對于已開具的發票未按規定程序操作的，將對經銷公司有關直接責任人處以100-200元的罰款；違反規定觸犯刑法的，后果自負；違反規定接受或開具發票造成公司少抵或多繳稅款的，或者因接受或開具發票造成往來結算損失的，直接責任人要負賠償責任。 五：關于經銷商政策的管理 1. 關于我公司對經銷商的費用支持：由銷售部門負責確認并填制“經銷商費用支持13、確認單”，財務部按公司規定予以結算。詳見銷售管理流程。 2.關于我公司對經銷商進貨獎勵的支持：由銷售部門向財務部門提供客戶的進貨記錄，財務部經核對確認后將獎勵款以銷售折扣的方式返還客戶。詳見銷售 管理流程。六：退貨的管理貨品包裝完整、無質量問題一律不得退貨，更不準以退貨抵繳貨款，但變質產品可依公司有關規定辦理退貨。1. 運輸的聯絡物料管理部門接到銷售部門送達的成品退貨單應先審查有無注明依據及處理說明，若沒有應將成品退貨單退回業務部門補充若，有則依成品退貨單上的客戶名稱及承運地址聯絡承運商運回。2.退貨品的驗收（1）退貨品運回工廠后倉儲部門應會同有關人員確認退回的成品異常原因是否正確，若確屬事實14、應將實退數量填注于成品退貨單上并經點收人員質量管理人員簽章后第一聯存于會計科，第二聯送收貨部門存，第三聯由承運人攜回依此申請費用，第四聯送銷售部門部門向客戶取回原發票或銷貨證明書。（2）. 物料管理部門收到尚無成品退貨單的退貨品時應立即聯絡銷售部門主管確認無誤后先暫予保管等收到成品退貨單后再依前款規定處理。 3.退貨品的處理方式 退貨品的處理方式確需重處理者物料管理部門應督促處理部門領回處理。4.退貨的更正1若退回成品與退貨單記載的退貨品不符時物料管理部門應暫予保管不入庫，同時于成品退貨單填注實收情況后第三聯由運輸公司攜回依此申請運費，第二聯送回銷售部門處理，第一聯暫存倉運科，倉運科依此督促。2. 業務部門查驗退貨品確屬無誤時應依實退情況更正退貨單送物料管理部門辦理銷案。