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1、電子商務公司財務部管理制度規(guī)范編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務部管理制度一、總則 為發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規(guī)定，制定本制度。財務部相關工作人員須依照本制度開展工作。財務部總監(jiān)對部門人員進行考核和管理。 二、部門職能負責建立、健全公司財務相關制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負責編制公司年度、月度、季度財務報表。負責固定資產和低值易耗品的管理。負責現(xiàn)金收支及銀行結算業(yè)務。負責公司財務審計和會計稽核工作。負責會計檔案管理工作。三、財務部人員職責2、1、嚴格執(zhí)行財務會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務核算體系2、健全財務管理制度，編制財務計劃，加強經營核算管理3、分析財務計劃的執(zhí)行情況，提供財務分析報告，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況4、及時準確地向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息5、編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案6、負責公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放7、負責公司各種費用的審核和報銷，進行成本控制管理8、協(xié)調與稅務、銀行部門的關系，執(zhí)行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作9、進行公司內部控制制度設計，做好各項審計工作10、編制各種計劃統(tǒng)計報表，完成公司領導臨時布置的其他工作四、業(yè)務流程4.1. 銀行存款付款控制流程4.2.3、 記賬憑證賬務處理流程4.3. 費用報銷管理流程4.4. 付款流程4.5. 應收賬款管理流程4.6. 存貨審計流程4.7. 收入審計流程4.8. 貨幣資金審計流程4.9. 成本審計流程4.10. 利潤審計流程4.11 納稅申報流程 五、相關制度規(guī)范5.1、費用報銷管理規(guī)范1、 公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。 2、 日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。 3、 報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷； 4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導4、簽字后到財務部報銷5.2、轉賬支票管理規(guī)范1、銀行轉帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證，是同城結算中最簡易的形式，凡屬本地區(qū)內超過1000元的款項結算，一般情況下都必須采用銀行轉帳結算。 2、銀行轉帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數額。做到票面、收據和原始憑證的金額完全一致。 3、財務部簽發(fā)銀行轉帳支票時，必須看清楚資金渠道，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。 4、為了掌握銀行存儲情況，財務部必須定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強資金調度。5.3、會計檔案管理規(guī)范1、公司根據稅法等有關規(guī)定，由分公司財務經理或會計專人辦理發(fā)票的領購、開具和保管業(yè)務。 2、 發(fā)票上的客戶名稱，要依據客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱；客戶為自然人的，要如實填寫姓名。3、 已開具的發(fā)票，須有經辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財務章，發(fā)票記賬聯(lián)交財務部門辦理入賬或歸檔管理。 4、 對于賒銷的，除經特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。