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1、公司財務報銷程序及資金支付管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務報銷管理暫行辦法為實現公司財務報銷管理的程序化、制度化、規范化，根據公司的實際情況，特制定本報銷辦法。第一章 財務報銷的組成及基本要求公司財務報銷分為購買實物的報銷和費用報銷，其中購買實物的報銷分為固定資產、低值易耗品、辦公用品、材料的采購報銷；費用報銷分為差旅費、辦公費、業務招待費、汽車費用、運費、修理費、福利費、工會經費及人工工資的發放報帳。一、實物購買的財務報銷公司所有實物購買實行計劃控制、統一采購，沒有采購計劃不得報帳。大宗實物購買應與供2、應方簽定購買合同，財務按合同付款。零星購買盡量實行定點購買，簽定定點購買合同。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。需要入庫的實物還必須有入庫驗收單附后；不需入庫的實物，必須交給實物保管人員或使用人員驗收簽字。無驗收證明或入庫驗收單的，財務部有權拒絕報銷。其具體驗收依據為：1、購買的原材料，由材料部倉庫保管員開出材料驗收入庫單。采購員憑發票和材料入庫單報帳。2、購買施工用的工具、機具和固定資產需由經辦人填寫設備、工機具申報表，按公司規定審核后，由物資部統一安排采購，總庫保管員驗收后，開具驗收入庫單，并在發票上簽上已“已驗收登帳”字樣，經辦人憑發票和總庫驗收單報帳。3、公司本部、項目部所需的行政、3、辦公用品的報銷需有經公司領導批準的公司行政、辦公用品購置計劃，有公司行政干事在發票上簽字并注明“已驗收登帳”字樣方可報銷。4、公司本部、項目部所購的圖書資料的報銷，需有經公司領導審批的圖書資料購置計劃，由公司檔案管理員在發票上簽字并注明“已驗收登帳”的字樣方可報銷。二、費用報銷1、業務招待費業務招待費的報銷執行湖南二十三冶金格工程有限責任公司業務招待費控制管理暫行規定。 2、差旅費差旅費的報銷執行湖南二十三冶金格工程有限責任公司差旅費報銷管理暫行規定。 3、汽車費用公司汽車費用由專職司機負責支報，報帳人根據發票憑證按要求填列汽車費用報銷單，由公司物資部審核，公司領導批準后方可報銷。私人購車的私4、車補貼費用按公司的補助標準每月月底憑票報銷，余額可累計至下月。4、辦公電話費用公司辦公電話按公司辦公電話標準按月報銷。異地項目部人員可憑票按50元/人報銷移動電話換卡費。因員工出差，移動電話漫游，導致gerzhiugu5、人工工資發放人工工資發放憑工管部審核的人工工資支付申請和工資表按月支付。6、其他費用按公司有關規定進行審批報銷。第二章 財務報銷程序一、公司本部 報銷人憑各項計劃或審批單及發票按公司財務報銷審批程序審核后到財務部報銷。二、本地項目部按公司和項目部簽訂的項目承包合同和經濟技術指標書控制各項費用。本工程項目所發生的成本、費用（業務招待費除外）在指標限額內，由項目經理簽字后，按公司5、正常程序報銷，特殊情況超過指標，經財務部核實后，由項目經理寫出詳細說明報工程總監審核、總經理批準后報銷。三、異地項目部1、異地項目部按公司和項目部簽訂的項目承包合同和經濟技術指標書，對各項費用進行總控制。2、異地項目部的日常開支以資金周計劃為依據，資金周計劃必須在上周周五報公司審批，審批后交財務部留存并傳到項目部遵照執行。項目經理以借支方式使用資金。3、公司財務部每月派財務人員到項目部依據經公司領導審批的資金周計劃、各項成本審批單及有關合同、入庫單進行審核，符合相關制度的費用及成本（招待費除外）由經辦人、證明人簽字、項目經理初審后預報帳。并將核實后的票據與審批單帶回公司本部,補辦審批手續后予以6、正式報銷。4、財務人員對無計劃、無審批單的成本費用，以及不符合公司各項財務管理規定的成本、費用不予報帳，及時要求項目部補辦有關手續。5、本項目部發生的業務招待費以及非本項目部發生的費用由經辦人以借款的方式領取資金開支，票據單獨保管，回公司本部報銷。第三章 財務報帳的時間及票據規定一、財務報銷時間規定1、材料、工具、機具的采購報帳，時限最長為兩個星期。凡屬本月發生的費用不得拖至下個月。如有暫時不能處理需要拖至下月報帳的情況，由采購員列出費用清單，財務人員根據清單暫估成本費用，下月按清單補報。 2、購置設備、固定資產的報帳，時限最長不超過一個月，如有暫時不能處理需要拖至下月報帳的情況，由采購員列出7、設備、固定資產價款清單，會計人員下月按清單補報。3、汽車費用在每月最后一個星期報銷，長途出車費用在出差回來后一星期之內報銷。4、一般費用在經濟業務發生后一個星期內報帳。5、在以上期限內，經辦人愈期不報銷且又不反映情況的，公司可視同該員工本月無費用，以后不予簽字付款。 二、 財務記帳所附的合同、發票規定1、批量定貨簽定合同的采購材料發票報銷，在第一次付款時需附上合同正本，如多次供貨付款的，在最后一次付款時須附合同正本復印件及最終結算表，并由會計人員填制一張結算金額和各次付款的結算清單附后，表示該項合同貨款已全部支付完畢。2、所有分包工程需簽定工程分包合同，第一次付款和結算時均需將合同附上。3、不8、論是材料采購還是工程分包，若屬多次付款、最后辦理結算的，必須在最后一次付款前將發票附上。但最后一次的付款金額不得低于該項材料貨款或分包工程結算的最低應納稅額。4、支付民工工資尾款，需由班組承包人出具民工工資清欠保證書方可支付。三、原始票據的規定報銷人按照業務的發生時間及時取得發票或收據，按項目和費用種類分類將原始憑證粘貼好，填寫各類費用報銷單，匯總說明后，經財務審核，報公司領導審批。第四章、財務報銷資金支付一、零星實物采購一次零星采購在2000元以下可用現金支付，2000以上用轉帳方式支付，由報銷人提供對方帳號，特殊情況需財務總監批準，二、費用報銷一次金額在2000元以下，可用現金支付，2009、0元以上用現金支票支付。三、合同款支付簽訂大宗材料及分包工程必須按合同上的銀行帳號轉帳支付，如銀行帳號有變更必須有對方單位的銀行帳號變更函或委托付款書方可支付。四、人工費支付工人工資由班組承包人統一按月辦理領用手續，公司財務直接將班組工資支付至承包人提供的個人儲蓄帳號，如有民工工資專用帳號的，直接支付至民工工資專用帳號。五、限額銀行轉帳支票的使用市場零星采購需要限額銀行轉帳支票的，需填制付款申請單，交財務總監簽字同意后，到出納員處辦理限額銀行支票借用手續，借用的轉帳限額支票，最多不得超過五張，無特殊原因應填寫收款單位。支票一經使用，應及時辦理報帳手續，本月使用的支票不得拖至下月報銷。無論現金支10、票還是轉帳支票，一經借出，就由借用者本人在支票領用本上簽字，支票使用后，由支票借用人交回由收款單位或收款人簽字（蓋章）的支票存根。借支的限額支票，持票人要妥善保管，如有丟失，要立即到銀行掛失。第五章 備用金的管理一、備用金的借用1、公司已行文規定有關人員均可借支一定數額的固定備用金。發生的經濟事項從備用金中支付，報帳后會計人員可根據規定補充其備用金數額。超過限額備用金的部分或其他人員報銷后借支的余款，均要及時如數退還財務，不得私自挪用。2、臨時發生的費用、實物采購有經批準的計劃或審批單，可臨時借用一定數額的備用金，業務結束后需及時報帳沖回。二、備用金的歸還1、備用金需按時歸還，或及時報帳，當月11、超標準的借支額度，如不按時交回借支的，財務部門從次月開始從其工資中扣回，并按銀行貸款同期利率計息清算。 屬個人特殊原因經過董事長批準同意的借支不屬備用金范圍，應按約交還或從工資中扣還。其借支按銀行同期貸款利息計息。2、員工用現金交回借款的，由出納開出二聯收款收據，收據上注明現金收款字樣，其中一聯作收款的憑證附件，一聯由交款人收執。3、員工報銷抵沖其借支備用金的，可用轉帳憑證復寫一份，注明代收據字樣，由報銷的員工在轉帳憑證上簽字后，將復寫的轉帳憑證交給報帳者本人收執。4、在員工工資中扣回借款的，由主管往來帳務的會計人員開出從某月工資中扣款的收款收椐，交被扣工資的員工收執。第六章 財務報銷配套執行12、文件1、工資支付按公司工資發放標準和勞動合同執行。屬于工程直接人工費系數包干的，按公司勞資管理辦法和承包合同執行。2、材料采購按公司材料管理辦法執行。3、機械設備及工機具按公司制定的固定資產管理暫行辦法執行。4、行政辦公及文化用品的購置按公司制定的辦公文化用品管理暫行辦法執行。5、備用金借支限額按公司備用金借支規定執行。6、差旅費報銷標準按公司差旅費報銷規定執行。7、業務招待費按公司業務招待費控制管理暫行規定執行。本辦法自xx年四月一日起執行。本辦法解釋權歸公司財務部。 xx年四月二十九日主題詞： 財務報銷 管理辦法 抄 送： 公司領導、各直屬單位、本部職能管理部室 金格公司總務部 xx年4月13、29日印發 公司財務報銷審批程序序號報銷內容計劃審批人初 審復 審審 批1業務招待費(工程施工用)副董事長工程總監-副董事長業務招待費（經營開拓用）總經理經營總監 -總經理 業務招待費（其他）副董事長行政總監-副董事長2管理人員工資 - -行政總監財務總監3管理人員加班工資總經理-行政總監總經理4福利費、工會經費總經理工會主席財務總監總經理5差旅費總經理會計各部門負責人財務總監6辦公費、辦公用品行政總監行政干事總務部長財務總監7汽車費用行政總監物資部長行政總監總經理8其他費用總經理會計各部門負責人總經理9設備維修、租賃工程總監物資部長工程總監副董事長10低值易耗品購置（施工）工程總監物資部長工14、程總監副董事長11兩萬元以上材料、運費、采保費、檢測費工程總監物資部長財務總監總經理12兩萬元以下材料、運費、采保費、檢測費工程總監材料保管員物資部長財務總監13分包工程、工人工資工程總監工管部長財務總監總經理14固定資產購置（辦公）總經理行政干事行政總監總經理15固定資產購置（施工）總經理設備管理員物資部長總經理16借款-財務總監-總經理注：xx年1月8日以前承接的工程項目及相關費用的報銷，另需劉董事長審批。公司有關人員配備備用金標準 為保障公司經營開拓、物資采購和工程施工的順利進行，對各相關人員配備用金，配備備用金標準隨崗位變化而變化。其標準如下：一、公司本部人員1 董事長、副董事長 5000元/人2 總經理 5000元/人3 總監 4000元/人4 總經理助理 3000元/人5 部長 2000元/人6 副部長 1000元/人7 經營業務員 1000元/人8 材料采購員 5000元/人9 行政干事 1000元/人10 司機 2000元/人二、項目部現場施工人員 1 項目部經理 5000元/人 異地施工項目部經理 10000元/人（未設會計人員）2 項目部副經理、施工調度、技術負責人 2000元/人3 材料采購員（異地） 5000元/人注明：根據人事命令及相應的標準借支，若有兼職就高標準。