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1、公司食堂財務管理制度匯編編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 公司食堂財務管理制度范本一、內容與要求1、職工食堂所有收、付款及出、入庫單據，必須書寫工整，手續完備。食堂領用各種物品要做好出庫單，出庫單據上要有領物人、保管員、食堂主管的簽字許可，做到帳物相符，一一對應。每周一報銷、每月一統計當月的總支出和總收入。2、所有收、付款單據(稅務機關監制的正規發票)要事先經制單人和食堂主管簽字后，方可到主管單位簽字審核，公司領導審批后到公司財務部報銷。3、核算保管員應每周五下午，持本周所購物品的發票或者集市采購賣方開出的收據等原始2、憑證、出入庫單據到財務部報銷。發票必須具有稅務機關發票監制章和單位財務專用章;出、入庫單須有采購員、核算保管員和食堂主管簽字把關;集市采購三聯單(或者原始憑證)必須有賣方簽名及手印，否則一律不予報銷。4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金，并辦理完備的借款手續，每次的借款數額必須由食堂主管決定。5、核算保管員應每月xx日從財務部統計上月食堂的總收入，當月核算當月的收支情況，并計算出每月的盈余額或者虧損額。6、食堂每月xx日對庫存及剩余物品進行盤點，主管單位隨時抽查，檢查帳、物是否相符，有無積壓浪費、腐爛變質現象。7、所有借帳應當月結清，不存在白條，杜絕呆帳、壞帳的發生。8、每月所有報批的收付3、款單據及月末盤點表，必須于下月xx日前全部送主管單位審核。二、檢查與考核1、不及時按規定報銷、報送收付款單據極不按時盤點的每次考核核算保管員50元。2、抽查時帳、物不符考核責任人100元。連帶考核食堂主管50元。3、發生違反規章制度的現象，按公司有關制度規定進行考核。三、本辦法自下發執日起執行。公司食堂財務管理制度篇二1.目的為進一步加強公司食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就公司食堂財務管理中的有關事項規定如下:2.總體要求公司開辦食堂是一項公益性事業，必須以服務員工為宗旨，不以盈利為目的;必須認真執行國家有關法律、法規和財務管理規章制度，實行“統一管理，獨立建帳4、，成本核算，收支平衡”。3.公司食堂物資采購管理3.1食堂物資采購應堅持“勤進快消，以消定進”原則。所購物資必須做到質優價廉，經濟實惠。3.2建立和完善物資采購牽制制度。為降低成本，除需求量很小的物資，公司食堂物資必須實行兩家供應商比價供應，擇低供貨，如米、油應、蔬菜等占成本比重較大物資。月底由采購人員匯總品種、數量采購量及單價對比表，并以此表作為參考，以降低成本為目標，分析確定下月供應商單位及其供應物資的種類、數量。3.3建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續，經采購人員、保管人員在統一印制的“食堂物資采購訂單”上分別簽字認可后，財務部方可作為結算憑據。對于未5、按要求供應，品種、數量、質量等不符合的，采購人員、保管人員可以拒絕簽字，物資可以拒收。單據簽收不全，財務部一律不予付款。3.4建立物資采購報批制度。采購人員應根據采購的品種、數量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經審批人員同意審批后方可采購。3.5食堂如需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報公司領導審核，審批同意后，辦理設備采購手續，購入后做好固定資產登記。4、公司食堂收入管理4.1食堂收入來源。食堂收入主要來源于單位員工和外單位職工的就餐收入，每月末以當月電腦打印的就餐交易額確認當月的刷卡伙食收入。我公司員工免費午餐和來訪賓客安排的工作餐，由公司根據就餐人次，在月底統計一次性補助收入。4.26、充值消費。所有職工在我公司食堂就餐，應首先由食堂管理人員為其辦辦理飯卡，做好登記，進行飯卡充值，持卡刷卡消費。除特殊情況(如刷卡機不能刷卡消費時)，不允許手工記賬消費。公司補助充卡，確定補助名單后，可以分次批量充值，次數不超3次。4.3職工伙食費的收取應充分考慮員工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。5、公司食堂支出管理公司食堂支出要以服務員工為中心，按照“量入為出”原則合理安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括:5.1伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括:5.1.1糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;7、5.1.2菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出5.1.3調料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;5.1.4燃料支出:公司食堂加工過程中耗用氣體等支出;5.1.5其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。5.2其他支出:公司食堂聘請職工的工資等支出。具體包括:炊事員工資，非正常支出及其他雜項支出。6、公司食堂財務收支結余及分配管理6.1食堂財務收支結余是指公司食堂因伙食經營而發生的當期總收入與總支出相抵后的余額。6.2加強食堂的成本核算，對食堂成本實行每月結算，月底按照食堂匯總計算出“月份食堂收支情況匯總表”，報告公司領導，做到及時發現問題，分析原因，降低成本，消除虧損78、公司食堂資料檔案管理食堂的原始核算資料，由食堂采購員每月匯總后，月底和“月份食堂經營情況匯總表”一起交財務部報銷結算保存。8、考核由財務部牽頭，2-3名職工代表組成檢查小組，每月對食堂采購定價、物資驗收等程序進行2-3次不定期檢查，對檢查中發現的問題，對公司提出考核建議，行政部依據公司領導批示在次月發資時扣發相關責任人工資。9、附則9.1本制度由公司財務部制定，經董事長核準簽發，自xx年月日起實施執行，原相關費用制度作廢，未盡事宜以財務部發文為準。9.2本制度由財務部負責解釋、監察。公司食堂財務管理制度篇三為加強食堂管理，提高服務質量和水平，為員工提供良好的就餐條件，充分發揮后勤保障作用，特9、制定本機關單位食堂規章制度。一、指導思想遵循為局機關、二級單位會議和來往客人服務的宗旨，運用市場化管理模式，負責承擔局領導及機關安排的會議接待和二級單位的工作餐及客餐，努力作到飯菜色鮮味美，價格合理，服務周到，方便及時。二、聘用員工制度1.食堂工作人員一律實行公開招聘，擇優錄取的方式。2.聘用廚師長一名，副廚一名，配菜員一名，打合一名，洗碗工一名，服務員四名。3.實行廚師長負責制，廚師的整個團隊月薪暫定13000.00元，廚師長負責廚房工作人員的收入分配及工作分工，洗碗工及服務員月薪暫定1500.00元。4.聘用人員經領導考察同意聘用后，根據中國人民共和國勞動法的規定，依法依規購買五險:(即養10、老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險及生育保險)，按勞定薪，簽定正式勞動合同。5.所有聘用人員試用期暫定一個月。三、就餐管理制度1.非本單位工作人員嚴禁在食堂進餐，食堂提供周一至周五的員工餐工作餐，就餐人員必須是本大樓工作人員，就餐人員持有效票證方能就餐，嚴禁攜帶家屬進餐或打餐帶走。2.客餐實行專班專人負責，局機關客餐由局辦公室開進餐單，確定進餐標準，(標準擬定為科級接待標準為200元;副局級接待標準為300元;局級及上級領導來客接待標準為500元)對應我們的菜單，核定菜價。酒水另算(酒水主要以xx年白云邊為主，如若需要高檔酒水，需經局主要領導批準尚可)。3.局二級單位來客就餐，按菜單點菜，餐11、后據實結算。4.客餐就餐完畢后，需相關負責人在結算單上簽字。四、財務管理制度1.食堂財務實行單獨核算，財務人員應嚴格執行會計法的相關規定，遵守財務制度，及時填報憑證和帳務處理。2.每張票據都需要有經手人和證明人簽字，采購員每次在財務處領取2000元作為周轉資金。3.局機關客餐按月結算，食堂財務人員經局辦公室核準無誤后，財務科予以結算。4.二級單位客餐按月累計結算。五、衛生管理制度嚴格執行中華人民共和國食品衛生法及中華人民共和國衛生部有關飲食衛生“五四”制度。1.工作人員每年進行一次體檢，持健康證上崗。2.環境衛生要定人、定物、定時間、定質量，分片包干，做到保持清潔，無垃圾污物。保持炊具、灶具清12、潔衛生。廚房、餐廳有防蠅、防塵和污水排除等衛生設施。夏秋季節經常使用滅蠅藥，保證室內無蠅。食堂倉庫要專庫專用。3.原料分類存放，食品生熟分開保管，并有四防(防蠅、防塵、防鼠、防潮)措施，防止食品污染。4.食堂工作人員要講究衛生，經常洗澡，理發剪指甲，換洗工作服;工作前、便后要洗手，工作時不吸煙，不隨地吐痰，不面向食品說話、咳嗽。食堂工作人員均應按照設備分工和劃分的衛生區域，經常打掃、洗刷，做到每日一小掃，每周一大掃。六、材料及實物的管理制度1.采購員采購的主副食原料、水果等及其他接待性禮品，需嚴把進貨關，每日購進的食品原材料的數量、質量、價格需由管理人員及保管員驗收。2.保管人員對食品原材料辦13、理入庫等相關手續，物品擺放到位有序。3.購物發票由采購，保管、管理人員簽字后報主管主任簽字報銷。保管人員對物品要心中有數，及時向主管主任匯報常用物的庫存情況，按時報送物品管理臺帳及就餐情況表。4.炊事員應根據主管領導批準的人數和標準進行烹飪，不得擅自超標。七、食堂安全管理制度1.在使用爐灶前，應首先檢查油路、氣路是否運轉正常，然后點火預熱，一切正常后再使用。2.使用完畢，隨即關閉各個開關，下班時操作人員應對爐灶各處開關進行全面檢查。3.在油鍋加熱時，工作人員不準離開工作崗位，防止意外事故發生。4.操作電器設備前，應先檢查防護設備及電源是否完好。5.操作時必須精力集中，保證安全，發現問題立即關閉14、電源。6.設備使用完畢應將電源斷開。下班時操作人員應對電源進行一次檢查。7.嚴禁沖洗電器設備和用濕手接觸電器設備。發現蒸氣閥漏氣、壓力表失靈，應停止使用。公司食堂財務管理制度篇四為進一步加強集團總部食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就集團總部食堂財務管理中的有關事項規定如下:一、食堂財務管理的總體要求集團總部開辦食堂是一項福利性事業，必須以服務職工為宗旨，不以盈利為目的;必須堅持職工自愿搭伙就餐的原則;必須認真執行國家有關法律、法規和財務管理規章制度，開設集團總部食堂結算戶，由集團總部辦公室實行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。二、集團總部食堂物資采購與資15、產管理(一)食堂物資采購應堅持“勤進快銷，以銷定進，以進促銷”原則。所購物資必須做到質優價廉經濟實惠。(二)建立和完善物資采購內部牽制制度。集團總部食堂物資必須實行雙人(食堂主管、采購部主管)采購，相關人員監督驗收數量和質量。(三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續，經采購人員、復核人員、保管人員和審批人員在統一印制的“集團總部食堂實物自制單據”上分別簽字認可后， 方可登記入賬。(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據采購的品種、數量、價格等編制“食堂采購計劃表”， 經復核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。(五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨16、按進庫時間可分為:進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食 油、干貨、山貨、調料和燃料等。集團總部食堂應對進庫存貨進行按月定期清查盤點，年末結束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行帳務調整。三、集團總部食堂收入管理(一)集團總部食堂收入主要來源于職工和管理人員的就餐收入，食堂收到的就餐人員的就餐收入按職工人數打入職工個人卡。職工吃飯刷卡結算，節余部分可在規定的時間購買其它食品。向職工和管理人員收取的伙食費，實行月初預收、月末結轉確認伙食收入的辦法。即:集17、團總部預收伙食費時，不作“食堂收入”，暫掛“應付帳款或預收款”，每月末以當月電腦打印的就餐交易額從預收款中結轉確認當月伙食收入。食堂人員的就餐費同職工一樣結算。(二)客飯收入，各來人單位在職工食堂就餐的按照實際成本填制集團公司自制客飯費用單來收取費用。(三)食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產生收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。(四)職工伙食費的收取應充分考慮職工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。(五)食堂實行自收自支，自負盈虧，集團總部行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，集團總部可給予一定經費補助。四、集團總部食堂支出管理(一)集團總18、部食堂支出要以服務職工為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括:1.伙食支出:是指集團總部食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括: (1)糧食支出:集團總部食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出; (2)菜金支出:集團總部食堂燒菜所耗用的支出 (3)調料支出:集團總部食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出; (4)燃料支出:集團總部食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出; (5)職工就餐時所用的水果;(6)其他材料支出:集團總部食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。2.其他支出:集團總部食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。具體包括:炊事員工19、資、社會保障費、管理人員管理補貼、水電費支出、非正常支出及其他雜項支出。(二)食堂支出的管理程序和審批規定。1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應填制食堂物資入庫單，數量、價格、質量須經食堂有關管理人員驗收、過秤簽字后按序入庫，并記入有關帳簿。現購現用物資材料的購入和交付使用，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買驗收后憑 采購單及發票直接列入伙食支出。2.領取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，出庫時以加權平均后的成本作伙食支出。 食堂物資出庫單須經有關食堂管理人員簽章，并記入有關賬簿。3.食堂的差旅費、通20、訊費、辦公費、低值易耗品等支出，須經食堂負責人審核，報集團總部領導審批后，向食堂出納辦理報銷手續，直接列入當月支出。4.食堂需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報集團總部領導審核，審批同意后，方可按集團總部招投標(集中采購)目錄及標準規定辦理設備采購手續，購入后辦理好固定資產登記入帳手續。5.食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由集團總部同意后執行。(三)集團總部因工作需要而發生的客伙支出，原則上要求在集團總部內部食堂就餐，費用按實際支出成本結算。(四)食堂菜類的采購應有兩人及以上人員到菜市場采購并填寫“ 集團總部食堂物資自制單據”，采購驗收后由驗收人及食堂主管簽字并付款，其他物資21、的采購原則上須對方開具正規的稅務發票報銷。(五)所有結算的票據都要求合法規范，票據開具的內容反映實際的經濟交往事項，票據反映的業務內容 真實，符合經濟交往事項的實際情況。(是否存在偽造作假，如大頭小尾、涂改、不套復印紙等);發票的正 確性:內容齊全、填寫規范、開具的內容與發票類別相符、在規定的額度和時間內開具等;要求對方單位開票 時必須要求做到按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚;開票時，同時要求填寫付款方(集團公司全稱) 并有開票方開票人和收款人簽字，同時在發票聯上加蓋發票專用章。(六)集團總部食堂所有支出項目除菜市場購買的菜類及零星支出在 500 元下的項目由食堂主管簽字匯總后22、由領導統一簽字后支付，其他也由領導簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發放須報主管領導審批，發 票報銷時附審批單。五、集團總部食堂財務收支結余及分配管理(一)食堂財務收支結余是指集團總部食堂因伙食經營而發生的當期收入與支出相抵后的余額。集團總部食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。 副營收支的收益和其它收支的收益應當單獨反映。(二)食堂應每月反映財務盈虧狀況，按月編制“集團總部食堂資產負債表”、“集團總部食堂收支明細表”，及時 發現問題，分析原因，消除虧損。六、財務公開 食堂每月財務報表于次月集團總部第一周例會上公示。七、集團總部食堂會計檔案管理 食堂的會計檔案資料，納入集團總部會計檔案資料統一管