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1、冶金集團(tuán)進(jìn)出口物流公司財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督管理制度1 目的和依據(jù)XX冶金集團(tuán)進(jìn)出口物流股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）依據(jù)公司法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法規(guī)及公司章程的規(guī)定，制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督管理制度；本制度是為保護(hù)公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法、有效實(shí)施而制定的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制及措施。2 本制度適用范圍本制度適用于公司，子公司可參照本制度執(zhí)行。3 機(jī)構(gòu)職責(zé)和權(quán)限。3.1股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司管理層及相關(guān)部門按公司章程的規(guī)定各施其責(zé)。32、.2公司財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律事務(wù)等相關(guān)職能部門設(shè)立相應(yīng)崗位并承擔(dān)相關(guān)職責(zé)，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并履行報(bào)告義務(wù)。4 監(jiān)督管理目標(biāo) 4.1保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。4.2保障資產(chǎn)的安全、完整。4.3保證公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。 4.4 提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。4.5 促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。5 基本原則5.1健全原則：內(nèi)部監(jiān)督制度覆蓋所涉及的部門和人員，滲透決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。5.2合理原則：符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)監(jiān)督目標(biāo)。5.3制衡原則：部門和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)3、分明、相互牽制；不相容的崗位及職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離。5.4有效原則：自覺維護(hù)監(jiān)督制度的有效執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)的問題能夠及時(shí)得到反饋和糾正。5.5獨(dú)立原則：在精簡(jiǎn)的基礎(chǔ)上設(shè)立能夠滿足內(nèi)控管理需要的部門和崗位，部門和崗位在職能上保持相對(duì)獨(dú)立性。5.6審慎原則：堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)控制，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為原則。6 監(jiān)督管理內(nèi)容。6.1主要包括投資管理、資金籌集、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)、成本控制、收益分配、重組清算、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)信息、內(nèi)部審計(jì)、預(yù)算管理及制度建設(shè)等內(nèi)容。6.2公司依據(jù)法律法規(guī)，結(jié)合實(shí)際發(fā)展需要，制定和完善監(jiān)督管理的具體內(nèi)容。7 授權(quán)與批準(zhǔn)7.1 股東大會(huì)行使下列職權(quán)：決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董4、事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程；法律、行政法規(guī)及公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議的其他事項(xiàng)。 7.2 董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東大會(huì)的決議；審定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以5、及發(fā)行公司股票、債券的方案；擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或者解聘公司總經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)總經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度；制定公司章程修改方案；聘用、解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。7.3 監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán)：檢查公司的財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求其予以糾正；提議召開臨時(shí)股東大會(huì)，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東大會(huì)職責(zé)6、時(shí)召集和主持股東大會(huì)；向股東大會(huì)提出提案；依照公司法第一百五十二條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。7.4 總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并行使下列職權(quán)：主持公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議；組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬訂公司的基本管理制度； 制定公司的具體規(guī)章； 提請(qǐng)聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人； 決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的管理人員；7.4.8董事會(huì)授予的其他職權(quán)。7.5公司各部門在分管領(lǐng)導(dǎo)具體領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)工作職責(zé)進(jìn)行日常財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督。8 監(jiān)督管理程序8.1股東大會(huì)作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，定期或不定期召開會(huì)議，依據(jù)公司章程7、的規(guī)定作出決議或決定，并要求董事會(huì)對(duì)上次決議的事項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)按要求進(jìn)行匯報(bào)，董事會(huì)在向報(bào)告前應(yīng)召開會(huì)議對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行討論，并形成議案。8.2董事會(huì)按照股東會(huì)決議和公司章程的規(guī)定進(jìn)行工作,并向股東大會(huì)報(bào)告工作。8.3總經(jīng)理具體組織實(shí)施，并向董事會(huì)報(bào)告工作。9 監(jiān)督管理辦法。9.1股東大會(huì)通過公司內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)來保障投資者的最終控制權(quán)。其主要方法是通過選舉更換董事和監(jiān)事，審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告，審議批準(zhǔn)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案等進(jìn)行監(jiān)督。9.2日常財(cái)務(wù)監(jiān)督由董事會(huì)負(fù)責(zé)，其主要通過董事會(huì)決議的方法來進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督。在日常經(jīng)營(yíng)決策執(zhí)行中直接對(duì)公司進(jìn)8、行財(cái)務(wù)監(jiān)督。9.3監(jiān)事會(huì)依據(jù)公司章程的規(guī)定，可定期或不定期檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)執(zhí)行決議的過程、結(jié)果進(jìn)行核實(shí)和檢查；列席董事會(huì)，可對(duì)相關(guān)事項(xiàng)提出質(zhì)詢或建議；可提議召開臨時(shí)會(huì)議； 9.4公司職能部門接受職工代表大會(huì)對(duì)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大決策和主要財(cái)務(wù)事項(xiàng)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供完整的財(cái)務(wù)賬目、憑證、報(bào)表和相關(guān)資料。9.5公司職能部門通過實(shí)施具體的內(nèi)部控制工作，按照公司部門職責(zé)的要求，遵循制訂的內(nèi)部管理制度，進(jìn)行日常監(jiān)督管理。必要時(shí)聘請(qǐng)專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行分析論證，通過對(duì)決策過程的控制達(dá)到內(nèi)部監(jiān)督的目的。主要通過完成以下工作來實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)監(jiān)督。擬投資項(xiàng)目。審查是9、否符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)調(diào)控政策，是否符合主業(yè)發(fā)展方向和投資的總體要求，是否有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展；主要的風(fēng)險(xiǎn)是否可控，相應(yīng)的防范措施；公司是否具有相應(yīng)的資金能力和項(xiàng)目監(jiān)管能力；擬投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、收益目標(biāo)等是否能夠?qū)崿F(xiàn)，公司的投資利益能否保證，所投入的資金能否收回等提出預(yù)審意見，只有預(yù)審?fù)ㄟ^的投資項(xiàng)目，才能提交權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行審批；對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行信息收集、整理包括投資項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告；負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目審批手續(xù)與監(jiān)督管理。股權(quán)投資。完成投資評(píng)估；對(duì)于重大股權(quán)投資項(xiàng)目，依據(jù)董事會(huì)通過決議，制定投資實(shí)施方案，明確出資時(shí)間、金額、出資方式及責(zé)任人員等內(nèi)容；對(duì)股權(quán)投資、產(chǎn)權(quán)交易、公司資產(chǎn)10、重組等進(jìn)行跟蹤管理；負(fù)責(zé)對(duì)外投資有關(guān)權(quán)益證書建立詳細(xì)的記錄和管理，每半年或不定期對(duì)相關(guān)權(quán)益證書進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)；被投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)等發(fā)生變化的，落實(shí)取得被投資企業(yè)的相關(guān)文件，及時(shí)辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，反映股權(quán)變更對(duì)本企業(yè)的影響，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理。依據(jù)、董事會(huì)授權(quán)對(duì)包括資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)、成本控制、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)信息、內(nèi)部審計(jì)、預(yù)算管理及制度建設(shè)等內(nèi)容。實(shí)施財(cái)務(wù)跟蹤管理，掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況和現(xiàn)金流量，定期組織分析，并進(jìn)行績(jī)效的評(píng)估工作，存在問題和建議及時(shí)報(bào)告。年末對(duì)資產(chǎn)減值情況進(jìn)行檢查、測(cè)試，減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，按照公司會(huì)計(jì)政策的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)授權(quán)對(duì)子公司履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。1011、.風(fēng)險(xiǎn)控制10.1為了提高財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督的質(zhì)量，防范和降低管理風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)管理制度。10.2風(fēng)險(xiǎn)控制遵循以下原則 有效性原則。通過內(nèi)控手段和方法建立合理的監(jiān)督管理程序，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。獨(dú)立性原則。各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，資產(chǎn)的管理與運(yùn)作適當(dāng)分離。相互制約原則。公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互牽制。10.3風(fēng)險(xiǎn)控制按財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行。11 檢查與考核 11.1董事會(huì)每年應(yīng)向誰？提交董事會(huì)工作報(bào)告，重點(diǎn)報(bào)告各項(xiàng)決議的執(zhí)行情況和存在問題，并對(duì)內(nèi)部監(jiān)督管理制度進(jìn)行相關(guān)評(píng)價(jià)。11.2總經(jīng)理每年向董事會(huì)提交年度工作報(bào)告，總會(huì)計(jì)師每年向董事會(huì)提交年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告。董事會(huì)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定內(nèi)部控制監(jiān)督工作報(bào)告的內(nèi)容與格式要求。11.3按國(guó)家規(guī)定的要求編制財(cái)務(wù)報(bào)告，有關(guān)重大事項(xiàng)必須在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中予以披露。制定科學(xué)的財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)考核體系。年度財(cái)務(wù)報(bào)告按XX省國(guó)資委要求委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、公允。 12 附則12.1國(guó)家相關(guān)法規(guī)對(duì)本制度內(nèi)容另有規(guī)定的，遵照相關(guān)法規(guī)執(zhí)行。12.2本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行。12.3本制度自公司印發(fā)之日起執(zhí)行。 13 相關(guān)文件財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)議事規(guī)則會(huì)計(jì)政策14 相關(guān)記錄： 年度工作報(bào)告 年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告