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飲料公司財務(wù)財產(chǎn)及支付審批管理制度
飲料公司財務(wù)財產(chǎn)及支付審批管理制度.doc
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財務(wù)管理
上傳人:職z****i 編號:1157647 2024-09-08 19頁 90.08KB

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1、飲料公司財務(wù)財產(chǎn)及支付審批管理制度編 制: 審 核: 批 準(zhǔn): 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制: 審 核: 批 準(zhǔn): 版 本 號: 一、 總原則財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有:1、 負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支;收回產(chǎn)品銷售款,清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日常現(xiàn)金收付、費(fèi)用報銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報資金日報表;做好公司籌資融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。2、 負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算工作。2、遵守國家頒布的會計(jì)準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī),按照會計(jì)制度,進(jìn)行會計(jì)核算;編制年度、季度、月份會計(jì)報表;按照會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳,及時記帳、結(jié)帳、對帳,做到日清月結(jié),帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計(jì)檔案。3、 負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付設(shè)備、材料等款項(xiàng),配合各部門做好結(jié)算;完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4、 建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活3、動分析,判斷和評價公司的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財務(wù)管理,特制定本制度。二、 財務(wù)工作崗位職責(zé)(一) 財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1、 對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。2、 結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度,負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。3、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、 其他相關(guān)工作。(二) 財務(wù)主管職責(zé)(可兼職)1、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。2、 負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員4、配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、 負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4、 負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財務(wù)管理制度的制定,推行會計(jì)電算化管理方式等。5、 嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)制度,加強(qiáng)財務(wù)管理。6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理,做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計(jì)劃、財務(wù)預(yù)決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。8、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。9、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(三) 會計(jì)人員職責(zé)1、 按照規(guī)定進(jìn)行記賬、復(fù)帳、報賬,做到手續(xù)齊5、備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時;2、 發(fā)票開具和審核,各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總;3、 產(chǎn)品成本的核算,倉庫產(chǎn)品、材料的盤點(diǎn),賬單的核對、匯總和保存;4、 會計(jì)憑證、賬簿、報表等檔案的保存和管理工作;5、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(四) 出納職責(zé)1、 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金。3、 對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時核對,保證帳實(shí)相符。三、 現(xiàn)金管理制度1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé),要嚴(yán)格控制費(fèi)用報銷和個人借款,公司個人借款和對外付款等事項(xiàng)要實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制6、度,要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途。總經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批,但是總經(jīng)理歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。2、 報銷憑證必須有發(fā)票及單據(jù),收付款憑證的內(nèi)容必須真實(shí)、完整、合法;3、 建立和健全現(xiàn)金日記帳賬簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對庫存。做到日清月結(jié),帳實(shí)相符。月末與總帳相核對。出現(xiàn)長、短款應(yīng)及時查明原因,無法查明原因的,長款歸公,短款由責(zé)任人賠償。4、 根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額(三天零用量),當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行,不得留存超限額的過夜現(xiàn)金,以確保財產(chǎn)的安全庫存。出納收取現(xiàn)金時,須立即開7、具一式兩聯(lián)的交款單并加蓋現(xiàn)金收訖章,出納、繳款人簽名,各留存一聯(lián)。5、 任何現(xiàn)金支出必須按制度報批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。職工報銷費(fèi)用時,出納人員要及時扣除各種借款,不允許職工長期占用公司資金。借款人要在出差回來或借款后五天內(nèi)應(yīng)及時向出納還款報銷。6、 現(xiàn)金出納是公司的資金結(jié)算中心,其他人員應(yīng)將收到的各種款項(xiàng)及時報交財務(wù)部門,以便及時登記匯總,做好帳務(wù)處理。7、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收(付)訖章,防止重復(fù)報銷。8、出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的帳務(wù)登記工作和會計(jì)8、檔案管理工作。四、支票管理1、 銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。2、 要嚴(yán)格銀行存款支出控制,銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),手續(xù)齊備。因使用支票不當(dāng)造成公司損失時,應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。3、 建立和健全銀行存款日記帳賬簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;定期與銀行對帳單相核對,出現(xiàn)長期未達(dá)帳項(xiàng)時要查明原因并上報。4、 出納收取支票時,須立即開具一式兩聯(lián)的交款單并標(biāo)明收取事由,由出納、繳款人簽名后,繳款人、出納各留存一聯(lián)。5、 支票的使用必須填寫“領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計(jì)劃外部9、分)簽字后出納方可開出。所開出支票必須封填日期、收款單位名稱、金額,不開空白支票。6、 所開支票必須由收取支票方在票頭上簽收或蓋章,標(biāo)明日期、金額、用途。五、 印鑒的保管和現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、 銀行印鑒必須分開保管。財務(wù)專用章和法人印鑒分別由出納和財務(wù)經(jīng)理(或者會計(jì))負(fù)責(zé)保管。2、 出納人員在每周完成出納工作后,應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出、結(jié)存情況,編制“出納報告表”,并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查,其他時間進(jìn)行抽查。3、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對,對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存10、款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。六、 倉庫管理人員的職責(zé)及存貨的管理1、 本公司存貨主要包括原材料、低值易耗品、包裝物、半成品、產(chǎn)成品。2、倉庫管理人員在將材料驗(yàn)收入庫前,應(yīng)詳細(xì)核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符,經(jīng)清點(diǎn)查驗(yàn)后方可驗(yàn)收入庫,填制材料驗(yàn)收入庫單。材料驗(yàn)收入庫單一式三聯(lián),一聯(lián)留存做為倉庫管理人員記帳憑證,一聯(lián)隨發(fā)票及采購單等經(jīng)部門經(jīng)理審批后到財務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理,一聯(lián)為供貨方證明。3、 對于貨已到而發(fā)票未到的材料或物品,倉庫管理人員可以根據(jù)供貨清單辦理臨時入庫,開具入庫單寫明發(fā)票未到。4、 材料出庫管理:在領(lǐng)用原輔材料時,應(yīng)由倉庫管理人員開具領(lǐng)料單,填制內(nèi)容要全面、真11、實(shí)、準(zhǔn)確。要有領(lǐng)料人、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字。領(lǐng)料單是歸集成本費(fèi)用的依據(jù),領(lǐng)料單一式三聯(lián),部門統(tǒng)計(jì)一聯(lián),財務(wù)一聯(lián),倉庫一聯(lián)。月末部門統(tǒng)計(jì)根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表,倉庫部門編制材料出庫匯總表,部門、倉庫與財務(wù)部門都要對帳并核對相符。5、 產(chǎn)品入庫管理,產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢,倉庫管理人員填制產(chǎn)成品入庫單,產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián);一聯(lián)倉庫記帳,一聯(lián)送交財務(wù),一聯(lián)送部門統(tǒng)計(jì)據(jù)以核算工資等各項(xiàng)考核指標(biāo)。6、 產(chǎn)成品出庫管理,交付貨款會計(jì)開具銷貨發(fā)票,由倉庫管理人員填制產(chǎn)品出庫清單,門衛(wèi)人員只有見到蓋有財務(wù)專用章或有總經(jīng)理簽字的出庫清單,方可對車輛等運(yùn)輸貨車檢查放行。7、 倉庫部門要及時登記有關(guān)帳簿,設(shè)立材料和產(chǎn)成12、品收、發(fā)、存明細(xì)帳或暫收貨臺帳,倉庫管理人員根據(jù)原材料進(jìn)貨單、部門領(lǐng)料出庫單、產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售日報表匯總填制存貨收支存報告表,交主管會計(jì)進(jìn)行財務(wù)核算。必須在每月5日、15日、25日與出納會計(jì)、成本會計(jì)核對有關(guān)賬目,并核實(shí),如有出入應(yīng)及時查明原因并核銷。8、 月末在產(chǎn)品和自制半成品的管理。月末要搞好在產(chǎn)品和自制半成品的盤點(diǎn)、登記工作,及時編制、報送盤點(diǎn)登記表,確保月末成本核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。9、 其他存貨、物資等出入庫手續(xù)按原材料的有關(guān)出、入庫手續(xù)辦理。10、 因業(yè)務(wù)關(guān)系需要或其他非生產(chǎn)需要材料出庫實(shí)行總經(jīng)理簽批制。11、 月末25日前,倉庫人員應(yīng)將出入庫聯(lián)匯總表,送到財務(wù)部門。七、 財產(chǎn)管理制13、度1、 公司財產(chǎn)的范圍:公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時具備單項(xiàng)價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);凡單項(xiàng)價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2、 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計(jì)核算:公司使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由財務(wù)部歸納管理;公司各生產(chǎn)部門使用機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備等由各部門歸納管理;指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺帳,登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況,負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。3、 14、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥:采購部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價工作,經(jīng)財務(wù)部會簽,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購;財產(chǎn)購回后,應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián),財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺帳;各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時,應(yīng)填寫領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報辦公室審批,公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳;財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財務(wù)部備15、案。4、 財產(chǎn)的清查、盤點(diǎn):公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查;各部門的年終財產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加;財產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的,均應(yīng)填報損益報告表,書面說明虧損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn),財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估,評估情況上報公司領(lǐng)導(dǎo),由公司領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;凡尚未達(dá)到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應(yīng)查明原因,如實(shí)上報;屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,應(yīng)上報總經(jīng)理,決定處理意見。八16、 支付審批制度(一) 目的:為簡化支出審批手續(xù),提高工作效率。防止因私占用公司財產(chǎn)。(二) 適用原則1、使用公司部門單位制,經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算內(nèi),各部門負(fù)責(zé)人對該部門單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)。2、部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限,以文字性形式授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。(三) 審批程序經(jīng)手人(持原始憑證和超支報告)分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)財務(wù)部總經(jīng)理(四) 審批內(nèi)容1、 購買日常辦公用品和耗材等,報公司總經(jīng)理審批。原則上統(tǒng)一購買并庫存,各部門登記領(lǐng)用,并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表經(jīng)各部門簽字確認(rèn)。2、 固定資產(chǎn)與辦公家具,公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買。3、 差旅費(fèi):各部門根據(jù)工作需要17、,制定出差計(jì)劃,應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。4、 工資、獎金的支出:由公司各部門核準(zhǔn)每月考勤,上報財務(wù)部,匯總編制發(fā)放表,經(jīng)理簽字確認(rèn),并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。5、 業(yè)務(wù)費(fèi)用:業(yè)務(wù)費(fèi)用如業(yè)務(wù)招待費(fèi),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批;計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報公司總經(jīng)理審批。九、 報銷審核制度1、 加強(qiáng)報銷管理,當(dāng)月帳,當(dāng)月了,25日以后帳最遲不得超過下月3日。2、 為了分清責(zé)任,進(jìn)行部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報銷單上。3、對所有報銷內(nèi)容,相關(guān)部門經(jīng)理18、必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。4、 財務(wù)部門對所有報銷票據(jù),依據(jù)內(nèi)部財務(wù)制度對其合理性進(jìn)行審核。十、 往來帳務(wù)管理制度(一)收款方針1、業(yè)務(wù)人員在公司為客戶提供了相應(yīng)的產(chǎn)品或勞務(wù)后,應(yīng)及時根據(jù)發(fā)票,由客戶確認(rèn)并付款,并及時催要應(yīng)收款項(xiàng)。2、 收款時間:交款開票提貨,如需先提貨欠款,由部門經(jīng)理批準(zhǔn)。3、 回款方式:轉(zhuǎn)帳支票(非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票);現(xiàn)金;抵實(shí)物(所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ焦緸l臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng),并且要有公司總經(jīng)理的批示)。4、 部門人員調(diào)動或離職等,部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交,必須填寫移交清單一式四份(一份交財務(wù)、一份部門留存、移交人和接受人各執(zhí)一份),移19、交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字,并報財務(wù)備案。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。(二) 應(yīng)付帳款管理1、 付款時間:業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請,經(jīng)過審批后執(zhí)行;購置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后支付。2、 付款方式:轉(zhuǎn)帳支票(非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票);現(xiàn)金;實(shí)物(要有公司總經(jīng)理的批示)。(三) 其他:非本公司人員領(lǐng)款時,必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。十一、 票據(jù)管理制度1、 借款單等公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)單據(jù),應(yīng)詳細(xì)填寫部門名稱、申請日期、業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額、數(shù)量、申請人姓名等,部門經(jīng)理審批,會計(jì)審核。2、 杜絕開無公司名稱發(fā)票,公司名稱與合同中的公司名稱不相符(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可)20、,業(yè)務(wù)員需持有雙方公司蓋章認(rèn)可的證明,財務(wù)方可開具發(fā)票。丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)。3、 收據(jù)視同發(fā)票管理,收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具,若已開出收據(jù)需換開發(fā)票,必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。十二、 工資及相應(yīng)級別報銷管理制度(一) 一般程序1、以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資;2、每月日發(fā)放上月基本工資,日發(fā)放提成或績效,由公司財務(wù)部統(tǒng)一存入員工個人帳戶(遇節(jié)假日順延);3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月工資發(fā)放日到財務(wù)部結(jié)算;4、 每月底前日由各部門上報考勤、人員崗位及獎罰等情況到財務(wù)部,部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。5、 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度,根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)21、情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)部門審核部門計(jì)算的工資,統(tǒng)一制定工資表,執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定;6、 工資單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放;7、 由公司統(tǒng)一制定并調(diào)整工資福利管理制度,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。(二) 保密原則:工資報酬實(shí)行保密管理,任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要,不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu);任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬,并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律者處理。(三) 收入掛鉤原則1、 為適應(yīng)激烈的市場競爭及經(jīng)營管理需要,業(yè)務(wù)人員具體工資等級由公司按個人績效考評擬定。其中:業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤。2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實(shí)際情況掛鉤,實(shí)行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度,根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。(四) 薪酬結(jié)構(gòu)1、 薪酬結(jié)構(gòu)種類:1) 年薪制加期權(quán)股;2) 基本工資加績效工資加期權(quán)股;3) 基本工資加傭金(提成)制;4) 基本工資加計(jì)件工資加績效獎勵。2、 每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu),不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。3、實(shí)行薪酬結(jié)構(gòu)(3)(4)類的人員,其傭金(提成)提取標(biāo)準(zhǔn)以及計(jì)件工資的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)必須準(zhǔn)確。
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