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1、電子科技公司財務、現金管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XXXX電子科技有限公司財務管理制度 第一章 總則第一條：為了規范公司的財務行為，加強公司財務管理和財務監督，促進公司健康、穩定、全面的發展，根據企業會計制度和國家相關的法律、法規、結合公司的實際情況，制訂本管理制度。第二條：本制度所涉及的財務管理內容適用于公司所屬的有關部門。第三條：財務管理的基本任務：保證公司資產的安全、完整和各項收支事項的合法、合理、增加收入，降低成本，提高經濟效益，對經營活動進行指導、監控，確保經營管理目標的實現。第四條：財務人員2、必須熟悉業務知識，掌握有關財務、稅收方面的法律、法規、政策和有關制度。努力提高專業知識水平和職業道德水準。第五條：嚴禁涉露公司的財務狀況和商業機密，確保公司利益不受侵犯。第六條：財務人員工作調動，因故離職或辭退，必須做好工作移交。沒有辦理交接手續之前不得調動或離職。第七條：離職人員對所經辦的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性負責。在必要時要對其進行離任審計。第二章 一般規定第八條：財務人員應按照【企業會計制度】【企業會計準則】對公司的經營活動的合法性，合理性、真實性進行審核。第九條：財務按照有關規定提取各項費用，正確核算經營成果和各種稅費，加強成本核算，努力為降低費用提3、高效益，提供有效的依據。第十條：掌握資金的運行情況，編制資金的使用計劃，加快資金周轉，提高資金使用率。根據有關制度和公司章程的有關規定對公司的經營成果進行分配。第十一條：按期結帳，編制報表，定期向有關部門和公司領導報送財務報表。為公司領導掌握經營情況和經營決策提供切實有效的依據。第十二條：做好年終財務分析和年終決算工作，向董事長提供財務分析和財務決算報告。第十三條：做到帳目清楚，檔案齊全，保管完善。第三章 財務計劃管理第十四條：財務計劃是指導、規劃公司財務活動的主要依據，必須認真做好全年財務的編制工作。第十五條: 財務計劃的主要內容：1、 財務收支及利潤計劃。2、 固定資產構建計劃。第十六條：4、經批準的財務計劃應積極采取措施，組織實施，并定期向公司領導匯報計劃實現情況。第四章 票據管理第十七條：做好各種票據的保管工作，重要票據應當建立使用登記制度，設置登記簿。票據的存放和保管由專人負責，不得丟失和擅自毀損。第十八條：發票、銀行支票等重要票據一旦遺失、被盜，應及時上報公司領導和有關部門作出妥善處理。 第十九條：發票應由專人填開，不得分散或輪流填開發票。開具發 票必須嚴格遵守國家有關規定，符合格式要求、 確保數據真實，嚴禁弄虛作假，虛開、代開發票。第五章、現金管理第二十條：嚴格按現金管理制度管理現金，庫存現金額度不得高于規定，超過額度的應在下班之前存入銀行。第二十一條：出納員必須按業務先5、后做好現金、銀行的日記賬登記工作，做到日清月結第二十二條：不得私自挪用公款，禁止白條低賬，未經公司領導批準同意即程序不全的票據拒絕付款，如私自付款，將追究其責任。第二十三條：現金的支付除發放工資、結算差旅費、臨時性物資采購及支付職工的費用等特殊情況外，都應采用轉賬的方式結算。第二十四條：做好銀企之間的對賬工作，確保其雙方余額相符，做好資金的盤存工作，做到賬款相符。第二十五條：嚴禁簽發空頭支票和遠期支票、嚴禁攜帶空白支票外出。如違反結算制度，造成損失的將追究其責任。第六章、存貨管理第二十六條：購進貨物必須對質量、數量及相關要求進行驗收，確認合格后方可辦理入庫手續，倉庫的貨物存放必須按不同的品種、6、規格整齊放置，并掛上標識牌。第二十七條: 財務和倉庫必須設置原材料、低值易耗和包裝物等明細帳，以出入庫單、交接單等原始單據作為記賬的憑據，財務部不得以倉庫報送的存貨出入庫報表作為記錄明細賬、總賬的憑據。帳目要清楚、能及時反映存貨的進、出、存情況。第二十八條: 物品的領用必須辦理出庫手續，并由主管領導和領物人簽字后方可出庫。不得私自將倉庫的物資出借或出售，如發現有此情況將作嚴肅處理。第二十九條:倉庫管理員應每月對存貨進行一次盤存，確保賬、物相符，盤存中發現的問題應及時向有關領導作出書面匯報。財務部匯同計劃部門定期對倉庫進行盤點。年終由公司領導、財務、倉庫人員組成盤存小組對倉庫進行全面盤存，以真實7、反映當年的損益，對盤存中發現的貨物短缺等問題將視情況分別作出處理。第三十條: 為了加強實物管理，在用低值易耗品、退回低值易耗品、倉庫應設置備查登記簿、用以登記在用、報廢、退回低值易耗品等情況。報廢、退回時，相關部門應填寫報廢、退回清單。第三十一條: 為加強存貨管理，每月倉庫與財務、財務明細賬與總賬，財務賬與表，要互相核對，確保賬與賬、賬與表相等。第七章 固定資產管理第三十二條: 固定資產是指使用期限一年以上，單位價值2000元以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其它與生產經營有關的設備、器具、工具等 。公司購置固定資產，必須經董事長批準后，才能購置。第三十三條: 所構建的固定資產實行分部8、門負責、責任到人的原則進行管理。1.財務部負責固定資產的價值管理，設置明細賬戶、核算反映固定資產價值的增減變化及余額情況。2.財務部和行政部負責實物管理，保證固定資產的安全，完整。3.使用部門負責固定資產的保管工作，防止丟失損壞。因使用不當，保管不慎發生的損壞、丟失的，要追究當事人的經濟責任。第三十四條: 投入使用的固定資產從使用的次月起計提折舊，停止使用的固定資產，從停止使用的次月起停止計提折舊。公司統一采用平均年限法計提折舊，計提的折舊記入相關成本，預計凈殘率按原值的3%確定。第三十五條: 相關部門應定期或不定期對固定資產進行盤點，清查。1、 對盤盈，盤虧，報廢，毀損的固定資產，應查明原因9、，經董事長審批后再進行處理。2、 固定資產清理、報廢和盤盈，盤虧，毀損的凈收益或凈損失計入營業外收入或營業外支出。第八章、應收賬款管理第三十六條、應收賬款是核算公司銷售商品、產品等而應向購貨單位收取的款項。財務部應按購貨單位設置明細核算。第三十七條、為加強應收賬款的管理，賬務部需會同市場部每月與購貨單位核對一次應收賬款余額、保證賬目與實際應收款項相符。第三十八條、財務部需每月編制應收賬款月未余額表，報送公司領導和市場部，市場部須核對各單位應收賬款余額，并積極負責應收款的催收工作。第九章 財務電算化管理第三十九條：為提高公司財務管理和核算現代化水平，保證財務會計信息傳遞的迅速準確。提高決策水平，10、公司實行財務核算電算化。第四十條：財務電算化工作是公司管理工作的一項系統工程，各部門必須全力支持和配合，以確保真實、準確、完整、及時地完成核算任務。第四十一條：財會數據是公司重要的商業秘密，各電算化操作人員和數據使用人員要依職責設置權限，憑密碼使用并定期修改。沒有經過相應的審批程序，其他任何人不得進入財會電算化數據庫。第四十二條：嚴格禁止在財會電算化計算機上玩電子游戲，對造成財會電算化數據丟失或者混亂的行為，將追究其責任。第十章 財務檢查制度第四十三條:公司將定期對財務進行檢查,檢查人員由公司領導或董事長委派的人員組成;第四十四條:財務檢查的內容,主要是對憑證的合理性.合法性.真實性的檢查,會計辦理事宜有無違規現象;貨物的采購.領用是否按規定辦理相關手續;成本核算是否合理;經營成果是否真實等與經營管理有關的事項; 對被查出的問題責成改正并提出處理意見第四十五條:除稅務部門,其它任何單位或個人在未得到董事長同意的情況下,財務部應拒絕其檢查;第十一章 附則第四十六條: 本制度由公司財務部負責制定.修改和解釋;第四十七條: 與本制度相抵觸的原有制度條文作廢,以本制度為準;本制度自下發之日起生效;