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1、公司財務(wù)部職責(zé)及請款報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 日常借、請款及報銷的管理第一條 按照誰借款誰歸還的原則，不準(zhǔn)代他人借款，更不得以他人名義借款自用。第二條 日常借、請款當(dāng)月借款必須在次月內(nèi)報銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時，須事先以書面形式報經(jīng)總公司財務(wù)部審核，總經(jīng)理和董事長審批，否則，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月工資，直至銷清全部借款。第三條 借、請款只限于本公司員工，如銷售人員，日常辦公/耗材采購人員外，其他人員不得借款（除董事長特批外）。第四條 借、請款必須嚴(yán)格按規(guī)定的審批程序辦理。若遇分公司負責(zé)人不在公司2、或經(jīng)特別授權(quán)時，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由出納補辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、項目填漏、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無論緊急與否，出納一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負。第五條 若屬分期付款的請款，請款人必須提供付款依據(jù)，并附上分期付款跟蹤表，在付最后一筆款時，必須核對清賬目，且拿回發(fā)票再支付。第六條 報銷票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票。1、 所有報銷發(fā)票必須是套印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章XX市國家（地方）稅務(wù)監(jiān)制”的新版發(fā)票，收據(jù)（稅務(wù)部門認可的除外）、白條、不按規(guī)定要求開具的發(fā)票均不能作為費用報銷憑據(jù)。2、 特殊情況：因不能取得合法的發(fā)票，而只取得收據(jù)（財政票據(jù)除外）、白條的，則必須由3、此項費用報銷人員提供其他合法的票據(jù)代替，且報銷項目與所提供發(fā)票名稱、項目一致。3、 原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。4、 原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。5、 不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。第七條 對同一事項的請款與報銷應(yīng)分開辦理。請款時報批一次，持發(fā)票報銷時須再報批一次，并附上請款審批單（復(fù)印件）。申請支票付款時，當(dāng)月取回發(fā)票憑證的，不需再執(zhí)行報4、銷審批程序。第八條 出納應(yīng)每月清理一次個人借款，對當(dāng)月不能進行借款清理的，應(yīng)列出明細清單進行通告并督促。第九條 對丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟處罰或行政處罰，造成經(jīng)濟損失者，由責(zé)任人負責(zé)賠償。第十條 使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定1、 出差省外攜帶現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上，最高不超過2000元。分公司負責(zé)人每次原則上，最高不超過5000元。凡超過上述限額的，應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯票。2、 省內(nèi)開支費用所需現(xiàn)金，分公司負責(zé)人不超過3000元。凡超過上述限額，必須使用非現(xiàn)金結(jié)算。3、 單位之間的經(jīng)濟往來，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時，結(jié)算不得超過2000元，超5、過2000元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。第十一條 出納人員必須認真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟損失的必須賠償。 第十二條 請款及報銷必須同時報送的其他資料： 1、 借款申請有關(guān)規(guī)定（1）申請工程款項時，必須同時呈報以下資料報批：A工程合同或加工協(xié)議，第一次付款時，必須呈報。B發(fā)票。（2）申請物料消耗品和辦公用品款項時，必須同時呈報以下資料報批：A采購合同或采購訂單，零星采購不必呈報。B發(fā)票。（3）申請固定資產(chǎn)采購款項時，必須同時呈報以下資料報批：A購銷合同。B發(fā)票。（4）申請現(xiàn)金借款時，同時呈報以下資料報批：A分公司負責(zé)人批復(fù)的文件。（如分6、公司負責(zé)人借款必總公司董事長審批）B借款審批單。（6）銷借款（支票）或現(xiàn)金報銷時，同時附送以下資料報批：A支付證明單或費用報銷單先報批。B出差申請表此表原則上應(yīng)是先報批，屬于附送資料。C招待費用申請表此表原則上應(yīng)是先報批，屬于附送資料。D. 發(fā)票。招待費申請表：招待費用申請表客戶：姓名：職務(wù)：事項：申請人：審批人：借款/報銷流程圖：經(jīng)辦人流程圖相關(guān)文件及表單借款人/報銷人填寫借款單出差申請單或費用請款單差旅費報銷單付款審批核準(zhǔn)批準(zhǔn)簽收借款單出差申請單或費用請款單差旅費報銷單部門負責(zé)人會計/財務(wù)部負責(zé)人分公司負責(zé)人出 納借款人/報銷人公司財務(wù)部職責(zé)一、部門工作職責(zé)1、 負責(zé)公司日常財務(wù)核算，參與7、公司的經(jīng)營管理，擬訂和完善公司財務(wù)制度、會計核算制度和財會各專業(yè)體系。2、 根據(jù)公司資金運營情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。 3、 搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的數(shù)據(jù)并進行分析、提出建議，定期向董事長報告。 4、 嚴(yán)格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。 5、 負責(zé)全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查、調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，保證資產(chǎn)的資金來源。 6、 負責(zé)對外投資、融資及擔(dān)保、保險工作。7、 參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂審核工作。 8、 參與工程預(yù)、結(jié)算審核管理，審核項目的預(yù)算、結(jié)算，對項目全過程進行費用控制，完善工程建設(shè)的8、全程管理。9、 負責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。 10、 經(jīng)營報告資料編制工作?？冃И劷鸷怂愎ぷ?、年度預(yù)算數(shù)據(jù)匯總工作。 11、 收集有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項費用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理。總分類帳、日記帳等帳簿處理。財務(wù)報表及會計科目明細表。 12、 統(tǒng)一發(fā)票自動報繳工作。稅務(wù)核算及申報作業(yè)。13、 會計意見回饋及督促。稅務(wù)及稅法研究。14、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 二、崗位設(shè)置三、部門崗位職責(zé)1、 財務(wù)總監(jiān)（1人）（1） 負責(zé)建立、健全全公司財務(wù)管理體制，擬定財務(wù)管理制度。（2） 負責(zé)全公司財務(wù)人員工作調(diào)動、任免、晉升、工作業(yè)績考核、處罰等工作【任免、調(diào)動、晉升等報總經(jīng)理（董事長9、）批準(zhǔn)后進行】。（3） 負責(zé)資金調(diào)撥融通。統(tǒng)籌發(fā)放管理人員、財務(wù)人員的工資獎金、福利待遇等。（4） 負責(zé)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，擬定資金籌措方案有效使用資金。（5） 負責(zé)對外投資、融資及擔(dān)保、保險工作。（6） 根據(jù)各部門計劃利潤，計劃費用和財務(wù)制度管理的規(guī)定，監(jiān)督各經(jīng)營核算部門降低消耗、節(jié)支、增收，提高經(jīng)濟效益。（7） 建立、健全會計核算體系，利用會計數(shù)據(jù)進行經(jīng)營活動分析。（8） 定期召開財務(wù)人員會議，組織財務(wù)知識學(xué)習(xí)。解決財務(wù)核算中存在的問題，提高財務(wù)人員工作水平。（9） 參與經(jīng)營決策與重大經(jīng)營項目合同的研究、審查。（10） 定期向總經(jīng)理（董事長）匯報工作，反映各經(jīng)營部門經(jīng)營成果。（11） 協(xié)調(diào)10、處理財務(wù)部門與其它部門之間的工作關(guān)系。2、 財務(wù)經(jīng)理（1人）（1） 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)編制各項財務(wù)報表，財務(wù)計劃，編制財務(wù)預(yù)算；負責(zé)處理財務(wù)會計工作，督導(dǎo)執(zhí)行財務(wù)計劃的實施，及時了解計劃執(zhí)行中的問題并解決實際困難。 （2） 建立財務(wù)內(nèi)部審計流程，執(zhí)行內(nèi)部審計職責(zé)。 （3） 建立財政、稅務(wù)、銀行、工商、統(tǒng)計等外部良好關(guān)系；做好稅務(wù)籌劃，負責(zé)財務(wù)會計年審工作。 （4） 負責(zé)各種財務(wù)專用章、財務(wù)負責(zé)人專用章、法人章、稅務(wù)專用章、稅務(wù)登記、銀行貸款卡、銀行開戶協(xié)議、銀行印鑒等重要財務(wù)數(shù)據(jù)與對象的安全保管以及年檢年審工作。 （5） 負責(zé)所有資產(chǎn)、存貨、資金、收入的安全，合理利用資金。 （6） 負責(zé)編制統(tǒng)計數(shù)據(jù)11、報表，為每月財務(wù)報表提供必要資料。 （7） 按時編制每月經(jīng)營預(yù)測、每月財務(wù)報告及每月財務(wù)經(jīng)營狀況完成情況報表；按時編制每月現(xiàn)金流量表，并按時向上級部門呈報財務(wù)報表。 （8） 負責(zé)編制審核預(yù)提費用的記賬憑證和預(yù)提費用一覽表；審核督促并及時調(diào)整預(yù)提費用與實際費用之間的差額。 （9） 督導(dǎo)各項財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律和財經(jīng)規(guī)則執(zhí)行情況，并根據(jù)實際情況，制定有關(guān)財務(wù)管理制度和實施細則。 （10） 負責(zé)編制月工資工時分析一覽表、財務(wù)成果報告、經(jīng)營情況分析比較表、全年預(yù)算表、庫存周轉(zhuǎn)報表等并報財務(wù)總監(jiān)。 （11） 審核采購招標(biāo)合同協(xié)議，監(jiān)督合同執(zhí)行情況；督導(dǎo)成本控制工作，根據(jù)公司經(jīng)營情況完善成本費用控制程序。 12、（12） 審核應(yīng)付賬款的所有入賬憑證和所附原始憑證，并核對應(yīng)付賬款報表是否與總賬一致； （13） 負責(zé)審核主管會計所編制之憑證；負責(zé)總賬的月底結(jié)賬和每月的調(diào)賬對賬工作；負責(zé)審核主辦會計出具之納稅報表、財務(wù)報表、財務(wù)分析等。 （14） 監(jiān)督應(yīng)收款回收情況；審核應(yīng)收款帳齡分析表。3、 主辦會計（1人）（1） 主辦會計有權(quán)參與經(jīng)營決策與財務(wù)核算策略，并協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)搞好日常管理工作。在日常工作中依照公司的財務(wù)管理制度為原則。要敢于堅持原則，監(jiān)督資金運用執(zhí)行情況要查漏補缺，如發(fā)現(xiàn)問題及時申報領(lǐng)導(dǎo)糾正處理。（2） 原始憑證是會計做帳的合法依據(jù)，嚴(yán)格審核原始憑證，凡不符合手續(xù)的憑證一律退回，根據(jù)合法的憑證依據(jù)合13、理運用會計科目與賬戶填制記帳憑證并記入有關(guān)賬戶。必須做到帳帳相符、帳款相符，正確反映經(jīng)營成果。（3） 積極配合領(lǐng)導(dǎo)加強會計核算，財務(wù)審核監(jiān)督，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。（4） 保持與金融部門及業(yè)務(wù)單位良好的關(guān)系（5） 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。（6） 負責(zé)納稅事宜。（7） 負責(zé)收入費用審核簽字。4、 出納（1人）（1） 負責(zé)根據(jù)審核過的支票領(lǐng)用單，簽發(fā)支票，并在支票領(lǐng)用單上填寫支票號，加蓋預(yù)留銀行印章。（2） 負責(zé)根據(jù)審核過的借款單，填制銀行匯款憑證，蓋預(yù)留銀行印章后，負責(zé)及時送交銀行。（3） 負責(zé)根據(jù)主管會計提供的轉(zhuǎn)賬支票填制進賬單負責(zé)送存銀行。（4） 負責(zé)辦理的銀行匯款回單、銀行進賬單回單等各種收付款憑證。14、（5） 負責(zé)及時到銀行取回結(jié)算票據(jù)交主管會計處理。（6） 負責(zé)對每月的記賬憑證號進行排序整理，并在現(xiàn)金日報表中標(biāo)注本號及起始憑單號。（7） 負責(zé)人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價證券、貴重物品的管理。（8） 負責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯查找不過夜，對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責(zé)賠償。（9） 不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。（10） 負責(zé)認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶15、，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。（11） 負責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。定期不定期地接受財務(wù)負責(zé)人、主管會計對現(xiàn)金、銀行賬的抽查。（12） 負責(zé)填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。（13） 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。5、 計劃管理（1人） （1） 負責(zé)協(xié)助財務(wù)總監(jiān)擬定企業(yè)資金管理制度和相關(guān)管理流程，編制資金月度、季度、年度計劃；（2） 負責(zé)分析企業(yè)資金使用情況，并編制資金使用分析報告；（3） 負責(zé)企業(yè)現(xiàn)金流的日常監(jiān)控與管理，參與資金統(tǒng)一調(diào)度，（4） 提高資金使用效率，負責(zé)企業(yè)庫存現(xiàn)金與票據(jù)的日常監(jiān)控與管理，（5） 做好財務(wù)部各項資料收集、整理、準(zhǔn)備工作，協(xié)助企業(yè)其它相關(guān)部門的業(yè)務(wù)工作，維護好與各金融部門的關(guān)系，創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。（6） 負責(zé)資金管理檔案的歸檔、文書處理、內(nèi)勤工作。按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它相關(guān)工作。