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1、股份公司財務部門職能及崗位職責管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 股份公司財務管理制度一、 公司財務管理框架（見財務機構框架圖） 公司財務部工作分為三大部分，一是公司（集團）的財務管理工作，具體包括內(nèi)部的資金調(diào)度，投融資管理、項目計劃管理、會計人員管理等工作；二是對外報表公司（集團）的財務核算工作，具體包括財務核算業(yè)務的管理、公司固定資產(chǎn)管理、公司財務報表編制及財務分析等工作；三是粉事業(yè)部經(jīng)營業(yè)務的核算工作具體包括粉經(jīng)營資金核算、材料核算、固定資產(chǎn)核算、銷售核算、稅務業(yè)務、財務報表的編制和財務分析等工作。公司機2、關的費用核算工作一直在財務部，與公司財務管理和粉經(jīng)營的業(yè)務在一套賬內(nèi)核算，根據(jù)機關的費用核算的業(yè)務特點，以及現(xiàn)在財務部的工作量和核算對財務部的影響，我們在考慮財務部的工作時，對機關核算組的業(yè)務進行調(diào)整，首先把機關費用核算組的財務賬與財務部的財務賬進行分離，這樣便于管理，減輕粉經(jīng)營核算工作量大的壓力。對于機關核算組的隸屬部門，調(diào)整的方案有兩個，一是還隸屬于財務部，在財務部的領導下，進行機關費用的核算工作，優(yōu)點是財務部可以及時監(jiān)控費用支出情況，便于管理。二是機關核算組從財務部分離出去，隸屬機關辦公室管理，優(yōu)點是機關辦公室的行政管理和財務可以協(xié)調(diào)一致，有利于管理，同時可以減輕財務部直接管理的工作量。3、我們根據(jù)以上的意見設計了公司財務部財務核算與管理架構圖，供財務部門參考。*有限公司管理與核算架構(一)財務部長副部長（管理、稽核）副部長（集團核算）副部長（粉核算）機關核算組會計業(yè)務稽核預算管理會計人員管理資產(chǎn)管理財務報表編制財務報表分析成本核算固定資產(chǎn)核算報表編制財務核算材料核算銷售核算稅務核算*有限公司管理與核算架構(二)財務部長副部長（稽核）副部長（業(yè)務）副部長（核算）會計業(yè)務稽核預算管理會計人員管理資產(chǎn)管理財務報表編制財務報表分析成本核算固定資產(chǎn)核算報表編制財務核算材料核算銷售核算稅務核算二、 財務管理體制（模式）按股份公司管理框架建立財務管理框架，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營范圍廣、分支機構多、物資4、流量和資金流量大，企業(yè)經(jīng)營方針由商品經(jīng)營為主轉變?yōu)橐再Y本經(jīng)營為主，因此總公司、子公司應成為投資中心和利潤分配中心，子公司、分公司和事業(yè)部構成為利潤中心或成本中心。適當劃分各級管理權限，費用計劃管理，資金有償使用，以資本增值最大化為目標。總公司對子公司、分公司和事業(yè)部總的管理原則是：（1）適當集中財務管理權限，強化管理。資金調(diào)度權、資產(chǎn)處置權、投資權、收益分配權、財務人員的任免權要適當集中，各分支機構只有經(jīng)營權。縮小管理半徑，盡量少設三級或以下的分公司，減少管理層次，有利于適當集中財權，實現(xiàn)有效監(jiān)控。（2）健全內(nèi)部機制，強化財務監(jiān)管。財務管理是企業(yè)管理的中心，因此必須保證財務管理的權威地位。財務5、管理機構設置要科學，財務管理制度要健全統(tǒng)一，執(zhí)行要有剛性，檢查、監(jiān)管要到位。實行公司內(nèi)部財務信息聯(lián)網(wǎng)，提高財務監(jiān)控質量。（3）實行目標管理，健全激勵機制。目標管理是一種以考核最終成果為核心的現(xiàn)代管理方式，實現(xiàn)對下屬子公司的績效評價與控制，是最理想的激勵方式，對調(diào)動下屬子公司的經(jīng)營和管理的積極性來說，是一種強制約束機制。（4）對分公司實行標準成本管理，統(tǒng)一采購物資。實行類似政府采購制度的統(tǒng)一采購制度，以降低采購成本，減少倉儲費用，加速資金周轉。三、財務部門的管理職能母公司財務部職能描述母公司財務管理以產(chǎn)權管理為核心，以財務管理為主線，以財務制度為依據(jù)，體現(xiàn)了現(xiàn)代企業(yè)制度，特別是產(chǎn)權制度管理的思想6、。母公司對公司的全部資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營活動負責。信貸報財務部初審，經(jīng)董事會（或總經(jīng)理）辦公會審批。會計報表由母公司統(tǒng)一對外，對內(nèi)的經(jīng)營活動主要由下屬公司來完成。下屬公司與母公司之間實行有償服務、費用分攤，母公司對下屬公司負有組織管理職能。各下屬公司實行獨立核算，其財務管理受母公司監(jiān)控，經(jīng)濟考核在母公司財務部統(tǒng)一進行。通過制定財務管理制度來實現(xiàn)對下屬公司財務的集權管理。一是對下屬公司財務部門集中控制。二是統(tǒng)一財務會計核算辦法。通過采取以下管理方式，實現(xiàn)對下屬公司的集權管理，實現(xiàn)利益一體化和最大化。母公司財務部是集資金運籌、會計核算、預算控制、成本管理、財務人員管理為一體的財務管理機構，根據(jù)管理的需要7、，將其職能進一步劃分為財務管理及會計核算兩部分：財務管理職能包括整個公司財務工作的規(guī)劃、指導和制度的建設，制定公司的會計政策和規(guī)章制度，以及對各下屬公司財務管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督。制定資本保值增值考核指標并組織實施，參與集團公司投資等重大經(jīng)濟活動的調(diào)研、論證和分析工作；從事企業(yè)財務目標的確定、利潤分配方案的實施、財經(jīng)政策信息的研究及公司資金的籌措、管理和運營。會計核算職能，包括提供公司的財務信息，編制合并的財務報告，進行會計分析，對外披露會計信息，對內(nèi)提供管理所需的各種會計信息，指導和監(jiān)督各下屬公司的會計核算工作，財務部會計核算分為兩部分：一是粉事業(yè)部的生產(chǎn)經(jīng)營；二是股份公司管理部門的費用核算8、。股份公司財務部具體職責：1、制定公司財務管理、會計核算制度，實施相關的指導，協(xié)調(diào)管理下屬公司的財務核算工作，并對其財務操作方面、財務制度建設的問題予以指導和監(jiān)督；2、監(jiān)控公司總體的財務運作狀況；3、進行母公司及下屬公司的資本結構和財務狀況分析；4、負責對公司各項經(jīng)營活動實施會計監(jiān)督；5、辦理公司各項經(jīng)營活動的會計手續(xù)，進行會計核算；6、定期編寫財務分析報告；7、編制企業(yè)對外會計報表和內(nèi)部管理報表；8、負責匯總公司預算、實施預算并進行預算控制；9、負責公司現(xiàn)金流量的預測、計劃，合理控制現(xiàn)金流；10、配合戰(zhàn)略發(fā)展部完成公司的長、短期投資方案，并知道對外投資企業(yè)的會計核算、分析和管理等工作：11、9、負責公司的資產(chǎn)與資本管理；12、組織公司財務系統(tǒng)的各類崗位培訓、技能培訓工作；13、協(xié)助會計師事務所的審計，配合公司監(jiān)事會、審計部門的檢查與審計工作；14、定期對公司及下屬經(jīng)營機構的生產(chǎn)經(jīng)營情況進行匯總分析，并從財務角度對公司提高經(jīng)營效益提出建議；15、逐步推進公司的電算化進程，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)處理的規(guī)范化，提高信息的時效性和準確性。子公司財務部職能根據(jù)母公司權力劃分，子公司對重大財務決策事項以外的財務事項有決策權或審批權，主要是日常財務決策權與管理權，子公司對決策結果應報請母公司備案。子公司財務在母公司的集中管理權限內(nèi)進行獨立核算，充分體現(xiàn)子公司的法人地位。子公司在母公司審定的決策范圍內(nèi)，自主經(jīng)營10、自負盈虧，對本公司的生產(chǎn)、銷售、投資、分配等活動享有法定的經(jīng)營權。子公司會計核算的制單、審查、記賬和報表系統(tǒng)均按財務會計制度和有關規(guī)定辦理。事業(yè)部財務職能按子公司財務部職能執(zhí)行。各事業(yè)部在總公司的統(tǒng)一領導下，實行獨立經(jīng)營，單獨核算，自負盈虧。事業(yè)部是一個利潤中心，對總公司負有完成利潤計劃的責任，同時，在經(jīng)營管理上擁有相應的自主經(jīng)營權力，事業(yè)部制實行“集中決策、分散經(jīng)營”的原則，總公司主要負責研究和制定公司的各種政策、總體目標和長期計劃，并對各個事業(yè)部的經(jīng)營、人事、財務等實行監(jiān)督。各個事業(yè)部在總公司的政策、目標、計劃的指導和控制下，發(fā)揮自己的積極性和主動性，自主地根據(jù)市場情況搞好本部門的生產(chǎn)經(jīng)11、營活動。財務工作的重點是以財務管理為主，會計核算主要在子公司。子公司具體職責：1、依據(jù)總公司財務管理、會計核算制度制定子公司財務管理、會計核算的辦法； 2、監(jiān)控下屬公司總體的財務運作狀況；3、定期編寫財務分析報告，對公司資本結構以及財務狀況進行分析；4、負責本公司各項經(jīng)營活動的會計核算、實施會計監(jiān)督；5、辦理公司各項經(jīng)營活動的會計手續(xù)，進行會計核算；6、編制企業(yè)對外會計報表和內(nèi)部管理報表；7、負責匯總公司預算、實施預算并進行預算控制；8、負責公司現(xiàn)金流量的預測、計劃，合理控制現(xiàn)金流；9、配合戰(zhàn)略發(fā)展部完成公司的長、短期投資方案，并知道對外投資企業(yè)的會計核算、分析和管理等工作：10、負責公司的資12、產(chǎn)與資本管理；11、負責指導下屬公司的財務管理和會計核算工作；13、組織公司財務系統(tǒng)的各類崗位培訓、技能培訓工作；14、協(xié)助會計師事務所的審計，配合公司監(jiān)事會、審計部門的檢查與審計工作；15、定期對公司及下屬經(jīng)營機構的生產(chǎn)經(jīng)營情況進行匯總分析，并從財務角度對公司提高經(jīng)營效益提出建議；16、逐步推進公司的電算化進程，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)處理的規(guī)范化，提高信息的時效性和準確性。分公司財務部職能分公司是企業(yè)生產(chǎn)管理部門，其財務部門主要是分公司的財務管理和會計核算工作，對生產(chǎn)的成本考核和成本控制，減少不必要損耗、降低生產(chǎn)成本、提高生產(chǎn)經(jīng)營效率，具體職能是：1、負責分公司的財務管理工作，按財務制度的規(guī)定，完成基礎13、財務工作，包括：成本核算、費用報銷、工資福利、經(jīng)濟核算和會計報表，嚴格控制費用開支；2、分公司以成本管理未中心，督促、審查成本工作進展和數(shù)據(jù)的準確性；3、成本核算管理。按月進行產(chǎn)品成本核算，真實反映車間成本消耗，其核算數(shù)據(jù)主要來源于當月的班組經(jīng)濟核算數(shù)據(jù)以及在成本費用控制時的成本費用執(zhí)行情況；4、節(jié)能降耗需要實時地把生產(chǎn)情況和成本考核落實到班組和個人，并與獎金掛鉤，最終達到節(jié)能降耗的目標；5、制定分公司生產(chǎn)成本費用預算，并負責監(jiān)督實施；6、生產(chǎn)成本管理作為現(xiàn)行財務成本核算體系的重要內(nèi)容，應做好成本的事前預測、事中控制和事后分析等工作；7、定期編制財務報表，按月、季、年度編制財務報表和報表說明；14、8、加強備用金的管理工作，嚴格執(zhí)行公司備用金管理制度；9、負責分公司的稅務工作，重點做好增值稅申報繳納工作。事業(yè)部財務職能(費用中心)以費用為中心的各事業(yè)部在總公司的統(tǒng)一領導下，實行費用預算管理，費用開支屬于總部費用的一部份，按時上報費用支出情況，定期搜集、整理、匯總和傳送各項財務單據(jù)，完成總部財務下達的各項任務。各個事業(yè)部在總公司的政策、目標、計劃的指導和控制下，發(fā)揮自己的積極性和主動性，自主地根據(jù)市場情況搞好本部門的生產(chǎn)經(jīng)營活動。1、按總公司各項財務制度，建立和完善事業(yè)部內(nèi)部財務規(guī)章；2負責本部門財務核算工作；3、負責編制、實施年度財務預算；4、監(jiān)督、審核各類經(jīng)費與資金的使用計劃；5、負責15、事業(yè)部經(jīng)營活動、財務狀況的分析工作，為領導決策提供依據(jù)；6、建立財務、會計檔案；7、按財務制度規(guī)定，完成基礎財務工作，包括：費用報銷、工資福利及業(yè)務核算，嚴格控制費用開支。 三、財務崗位職責財務總監(jiān)崗位職責1、審核企業(yè)的重要財務報表和報告，并與總經(jīng)理共同確認其準確性后上報；2、參與制定企業(yè)的財務管理規(guī)章制度，監(jiān)督檢查企業(yè)各級財務運作和資金收支情況；3、財務總監(jiān)與總經(jīng)理聯(lián)簽批準董事會規(guī)定限額范圍內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營性、融資性、投資性、固定資產(chǎn)資金支出及擔保貸款事項；4、負責制定公司利潤規(guī)劃、資本投資、財務規(guī)劃、開支預算或成本標準。在董事會和總經(jīng)理領導下，擬定企業(yè)年度財務預算、決算方案；5、參與擬定企業(yè)的16、利潤分配或虧損彌補方案；6、參與擬定企業(yè)發(fā)行債券方案；7、參與擬定公司所屬部門費用開支方案及下屬公司的利潤方案；8、審核企業(yè)新項目投資的可行性方案；9、定期向董事會報告企業(yè)的資產(chǎn)和經(jīng)濟效益變化情況，對企業(yè)有關經(jīng)營的重大問題及時報告；10、參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，重大的投資項目決策和重大項目實施監(jiān)控；財務部長崗位職責1、按公司經(jīng)營計劃，提出年度財務計劃，作為公司資金運作的依據(jù)；2、提出財務、會計及預算等制度，并負責其實施時有關的協(xié)調(diào)與聯(lián)系工作，切實發(fā)揮各項制度的功能；3、依據(jù)年度財務計劃，籌措和使用公司的資金，以確保資金的有效運用；4、組織匯編公司年度預算，報董事會批準，并負責控制全公司年度總預算的17、執(zhí)行和促使預算在管理上的行之有效；5、參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，、資項目決策和對項目實施監(jiān)控；6、按公司年度財務計劃，負責有關銀行借款及往來事項，保證公司經(jīng)營所需要的資金；7、審核會計制度規(guī)定，組織有關人員定期進行固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)盤點，以確保公司的資產(chǎn)完整，賬實相符；8、對財務部報出的常規(guī)和臨時性報表進行最后的審核，保證報表的質量；9、依據(jù)稅法規(guī)定，指導業(yè)務人員處理公司各項稅務事宜，力求正確無誤；10、依據(jù)公司經(jīng)營計劃，并配合公司總目標擬訂本單位的目標及工作計劃；11、對下屬人員及下屬公司財務人員進行業(yè)務指導與監(jiān)督；12、將本部門工作按所屬人員的能力合理分派，促進各下屬間工作的聯(lián)系與配合。財務部副18、部長（管理、稽核）崗位職責1、協(xié)助部長做好日常性工作；2、按公司經(jīng)營計劃，制定年度財務計劃，編制公司年度的資金計劃；3、審核預算內(nèi)各項費用開支，包括總部各部門各項開支的審核，確保各項支出按計劃和預算執(zhí)行；4、組織考核小組根據(jù)財務人員聘用、考核及獎懲辦法對財務部、分公司、子公司、事業(yè)部財務人員財務業(yè)務進行考核，每年考核一次，提出考核結果并報人事部門備案；5、協(xié)調(diào)本部門所屬人員的綜合業(yè)務工作，并促進本部門與各下屬業(yè)務的聯(lián)系與配合；6、協(xié)助部長做好其他臨時性工作。財務部副部長（業(yè)務核算）崗位職責1、負責管理和指導財務部、子公司、分公司和事業(yè)部的財務核算工作，解決各級財務部門提出的各種財務和會計核算問19、題；2、負責股份公司生產(chǎn)經(jīng)營全面核算工作，負責編制股份公司合并會計報表；3、負責股份公司財務軟件的維護、使用及培訓的全面工作；4、按旬或半月向公司管理者上報有關財務數(shù)據(jù)和簡要的分析報告，針對公司經(jīng)營情況提出合理化的建議，指導股份公司財務工作； 5、負責監(jiān)控股份公司年度總預算的執(zhí)行，確保股份公司目標利潤的完成； 6、負責審核增加軟件系統(tǒng)會計明細科目，對會計核算、管理系統(tǒng)軟件的開發(fā)提出中長期規(guī)劃；7、負責定期進行固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)盤點工作，以確保公司的資產(chǎn)完整，使賬實相符；8、負責股份公司會計報表等資料的整理和歸檔等工作；9、協(xié)助部長做好其他臨時性工作。財務部副部長（粉經(jīng)營財務）崗位職責1、按公司20、年度財務計劃，做好粉經(jīng)營資金籌措，以確保資金的有效運用；2、負責粉經(jīng)營財務業(yè)務，協(xié)調(diào)好各費用事業(yè)部與分公司的各項財務業(yè)務關系；3、合理安排粉經(jīng)營財務的人員業(yè)務工作，提高工作效率，并督導所屬人員，依照工作標準或要求完成其工作，確保本部門目標的實現(xiàn)；4、依據(jù)稅法規(guī)定，處理公司各項稅務事宜，力求正確無誤；5、準確、及時地做好財務結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用及費用開支進行核算。6、正確計算收入、費用、成本、處理財務成果，具體負責編制公司月份、季度會計報表、年度會計報表及附注說明；9、負責公司固定資產(chǎn)的財務管理，按月正確21、計提固定資產(chǎn)折舊。主管會計崗位職責(獨立子、分公司財務會計)1、根據(jù)公司會計制度的規(guī)定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規(guī)定；2、參與擬訂財務計劃，審核、監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況；3、準確、及時地做好財務結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用及費用開支進行核算；4、正確計算收入、費用、成本、處理財務成果，具體負責編制公司月份、年度會計報表、年度會計報表及附注說明；5、負責公司固定資產(chǎn)的財務管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。6、負責公司稅金的計算、申報和繳納工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢；7、22、實施會計監(jiān)督，根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定；8、負責專控商品購買的審查和報批工作；9、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財務會計資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作；10、主動進行財會信息分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議；11、做好臨時交辦的其他任務。成本會計崗位職責1、在部長領導下，按照公司會計制度和成本管理的有關規(guī)定，組織執(zhí)行成本核算。2、主動會同有關人員對公司重大項目、新產(chǎn)品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。3、協(xié)助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定23、額、標準，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓。4、經(jīng)常監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃的情況，并就出現(xiàn)的問題及時上報。5、學習先進的成本管理、掌握成本核算方法及計算機操作，并提出降低成本的控制措施和建議。6、做好相關成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。7、 完成臨時交辦的其他任務。財務結算會計崗位職責 1、在部長領導下，按照公司會計制度和核算管理有關規(guī)定，負責公司各種核算和其他業(yè)務的記賬工作。2、根據(jù)會計制度規(guī)定，設置科目明細帳和使用對應的帳簿，認真、準確地登錄各類明細帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。3、及時了解、審核公司原材料、設備、產(chǎn)品的進出情24、況，并建立明細賬和明細核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時辦理結算和出入庫手續(xù)，進行應收應付款項的清算。4、負責依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相應的繳納記錄。5、負責固定資產(chǎn)的會計明細核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細賬，及時辦理記賬登記手續(xù)。6、負責公司的各項債權、債務的清理結算工作。7、正確進行會計核算電腦化處理，提高會計核算工作的速度和準確性。8、協(xié)助主辦會計等做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工作，就職責范圍問題提出工作建議。9、完成財務部部長臨時交辦的其他任務。存貨會計崗位職責1、負責原材料、包裝物、產(chǎn)成品、低值易耗品和在產(chǎn)品出入庫單據(jù)等原始憑證的記錄；2、做好存25、貨收、發(fā)、存的管理工作，對庫存材料存量進行定期的分析，提供分析報告；3、根據(jù)入庫驗收單據(jù)和隨貨到達的發(fā)票及費用單據(jù)進行會計業(yè)務審核，加強材料賬和應付賬款的明細賬管理；4、參與制定庫存存貨定額和資金預算計劃；5、協(xié)助物流事業(yè)部存貨管理人員，對冷背呆滯的存貨及時清理，上報以備及時處理；6、定期進行存貨的盤點，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理；7、負責原材料的對外銷售業(yè)務，及時核算銷售成本，對銷售價格不合理的及時建議調(diào)整；8、完成領導交辦的臨時任務。固定資產(chǎn)會計崗位職責1、按會計制度規(guī)定設置和使用固定資產(chǎn)帳和卡片，逐筆反映固定資產(chǎn)增減變化；2、嚴格復核新增固定資產(chǎn)來源的批準手續(xù)，復核固定資產(chǎn)付款單據(jù)，26、并在制單簽章后交由銀行出納辦理付款手續(xù)，對已達到預定使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)應及時登記結轉固定資產(chǎn)，并按預定使用年限和殘值率計算折舊；3、定期核對固定資產(chǎn)，做到帳帳、帳卡、帳物三相符。組織有關財產(chǎn)主管部門進行固定資產(chǎn)盤點、清理，并做好盈虧、清理會計處理。參與定期固定資產(chǎn)的清查盤點，分析固定資產(chǎn)的使用效果，促進固定資產(chǎn)的合理使用，加強維護保養(yǎng)、挖掘潛力、提高固定資產(chǎn)的利用率4、妥善保管好帳、卡及有關會計資料，按會計檔案管理制度要求裝訂成冊，并移交會計檔案管理員；5、編制固定資產(chǎn)目錄，劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，分別進行管理；6、辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入、內(nèi)部轉移、租賃、封存、調(diào)出、報廢等會計手續(xù)，進27、行明細核算，定期進行核對，做到賬卡、賬物相符。7、按月計算提取固定資產(chǎn)折舊，當月新增固定資產(chǎn)當月不提折舊，當月減少固定資產(chǎn)當月照提折舊；8、認真及時完成領導交辦的其他任務。會計檔案管理崗位職責（兼）1、建立財務部會計檔案室，按會計檔案管理制度處理日常檔案工作；2、按會計檔案管理要求做好會計檔案整理立卷工作，整理會計檔案，辦理借閱手續(xù)；3、負責公司財務檔案的各項管理工作，指導下屬公司的檔案管理工作； 4、會計檔案辦理歸檔手續(xù)時，發(fā)現(xiàn)不符會計檔案管理制度時應指出退回、更正；5、根據(jù)財政部規(guī)定，對會計檔案保管期滿的，會計檔案管理員提出銷毀報告；6、按會計檔案管理制度要求向公司檔案室移交會計帳冊、憑證28、報表和資料；7、嚴格遵守公司財務保密制度，加強會計資料的保密工作；8、 認真及時完成處領導交辦的其他任務。往來帳會計崗位職責1、按照公司管理制度的要求做好往來賬的管理工作；2、 根據(jù)核算和管理的需要，設置明細帳進行明細核算；3、認真復核各種暫收、暫付、應收、應付和借款單據(jù)，填制憑證并簽章，由現(xiàn)金或銀行出納辦理收付款業(yè)務；4、 認真審核外地出差借款，控制借款額度；5、 督促預支差旅費的員工及時辦理報銷還款手續(xù)。及時清理各種暫收、暫付、應收、應付款，對確實無法收回的，應通知有關部門查清原因并上報公司領導，按規(guī)定辦理好銷帳手續(xù)，及時清帳；6、 做好往來賬款管理工作，認真做好往來賬的賬齡分析工作，及29、時提供分析報告，并提出合理化建議；7、妥善保管好工資單等各種發(fā)放單及各種原始憑證，并按會計檔案管理制度要求裝訂成冊，移交會計檔案管理員；8、 認真及時完成處領導交辦的其他任務。稅務會計崗位職責1、負責公司的稅務籌劃工作，合理避稅，開源節(jié)流，減少不必要的稅費支出，提高企業(yè)的效益；2、負責正確計提各種應交稅金，包括城市建設維護稅、教育費附加、印花稅、防洪基金等稅費，按時辦理納稅申報，解交稅款；3、負責收據(jù)、發(fā)票的購買、保管、使用和審驗工作；4、負責核對收入和進項稅、收入和發(fā)票的對應關系；5、負責開據(jù)和打印增值稅發(fā)票，已開據(jù)打印好的發(fā)票及時傳遞到營銷公司財務，核對后及時發(fā)給經(jīng)銷商；6、完成部長安排的30、其他臨時性工作。銀行出納崗位職責1、熟悉掌握銀行結算制度和結算辦法，熟練填寫各類銀行結算憑證。2、憑財務人員審核人員簽署的記帳憑證辦理銀行收付。簽發(fā)支票必須符合銀行的規(guī)定。原則上不得簽發(fā)空白支票，如有特殊情況確需要簽發(fā)的，須經(jīng)本部門主管領導批準，并必須在支票上填寫簽發(fā)日期、收款單位名稱，款項用途和規(guī)定限額。建立發(fā)出空白支票登記簿，空白支票限期做帳處理。對于填寫錯誤的支票，須加蓋“作廢”戳記并與存根一同保存。支票遺失時，要立即報告領導，同時辦理掛失手續(xù)。3、嚴禁簽發(fā)空頭支票和遠期支票。正確填寫支票密碼，如因填寫有誤受到銀行處罰，當事人要負一定經(jīng)濟責任。4、按時辦理銀行收、付款憑證，認真逐項查驗（31、日期、單位名稱、帳號、用途、金額大小寫是否相符等等），并及時通知有關單位或個人。有承付期限的，必須在承付期限內(nèi)辦理承付或者拒付手續(xù)，逾期不辦造成經(jīng)濟損失的，當事人要負一定的經(jīng)濟責任。5、每日終了，根據(jù)已辦理完畢的收、付款憑證，按照會計人員工作規(guī)范規(guī)定，按照順序號逐筆登記銀行日記帳，每日結出余額（不得用鉛筆書寫）。銀行存款余額須與銀行存款日記帳相符，如發(fā)現(xiàn)差錯，應積極查找原因并正確處理。6、妥善保管財務印章印鑒。保管好空白支票。簽發(fā)支票使用的印章印鑒，不得全部由出納一人保管。7、不得利用銀行帳戶為外單位或者個人套取現(xiàn)金。銀行帳戶不得外借、轉讓、出租。8、嚴格遵守為儲戶保密的原則，不得代任何其它單32、位或者個人進行查詢。9、做好有關會計憑證的整理裝訂工作。10、嚴格遵守保密制度。未經(jīng)領導批準，不得對外提供任何會計信息。11、完成領導交辦的其他工作。 出納員崗位職責1、在部長領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。2、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對收單，在月末作出相應調(diào)整，做到銀行對帳單相符。3、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。4、認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行領用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。5、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務登帳；6、嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全；7、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金；8、負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作；9、負責妥善保管現(xiàn)金、人價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，做好有關單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作； 10、負責掌管公司財務保險柜；11、完成財務部長臨時交辦的其他工作。