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1、股份公司財務部工作職責和權限管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 總 則第一條 為加強對xx的集團股份有限公司（以下簡稱股份公司）財務組織體系的管理，明確各級財務組織的職責和權限，充分發揮財務工作的管理、監督、分析和評價作用，依據xx集字xx004號文集團財務組織管理制度管理要求，制訂本制度。第二條 本制度適用股份公司本部、股份公司下屬各經營單位（以下簡稱各單位） 及二級經營單位。第二章 機構設置第三條 股份公司財務部是股份公司財務組織管理的歸口管理部門。第四條 股份公司實行三級財務管理體系，包括：1、一2、級財務組織體系：股份公司財務部；2、二級財務組織體系：股份公司下屬一級經營單位；3、三級財務組織體系：股份公司一級經營單位下屬各單位財務部（科）。第五條 股份公司財務部是股份公司的會計核算和財務管理部門，下設財務管理、預算管理、會計管理、分銷財務管理、資金結算五個職能模塊。第六條 各單位財務部負責本單位的會計核算和財務管理工作，各單位財務部及下屬二級經營單位財務組織機構設置需報股份公司財務部審核。 第七條 股份公司財務總監負責本公司財務機構的工作，對股份公司董事會負責，同時在財務活動上接受股份公司總裁的領導和集團財務總監的業務監督和指導；負責提名股份公司下屬一級經營單位財務負責人并監督、指導其3、工作。一級經營單位財務負責人和二級經營單位財務負責人接受本單位總經理和上一級財務部的領導，負責本單位財務機構的工作。第三章 財務負責人的聘用、任免第八條 股份公司財務負責人為財務總監；各一級經營單位財務負責人為財務部部長，財務部門實行財務部長負責制，財務部長全面負責本單位的會計核算和財務管理；二級經營單位財務負責人為財務經理，財務部門實行財務經理負責制，財務經理全面負責本單位的會計核算和財務管理。第九條 股份公司可根據工作需要設置財務總監助理，協助財務總監開展工作。第十條 一級經營單位財務負責人任職資格：1、自覺遵守國家法律、法規和公司各項管理制度，具有良好的職業道德和嚴謹的工作作風，以及高度4、的事業心和責任感；2、堅持原則、公正廉潔，具有良好的團隊協作精神，接受美的企業文化理念；3、具有大專以上文化水平，熟悉國家財經法律、法規，掌握現代管理的有關知識；4、具備會計師專業技術職稱，五年以上相關工作經驗；5、身體健康，能勝任本職工作。第十一條 有下列情況之一的不得擔任經營單位財務負責人：1、因監控、管理失誤或瀆職導致公司資產受損的；2、對董事局的決議和意見拒絕執行或執行不力的；3、不堅持原則，不能及時準確反映公司經營成果和財務狀況的；4、涉嫌貪污受賄、侵占公司財產或以權謀私的；5、年度考核不合格的；6、因其它原因不能勝任本職工作的。第十二條 二級經營單位財務負責人的任職資格：1、具有較5、好的分析問題能力和較強的組織協調能力，善于學習；工作責任心強，踏實敬業、細心穩重，有團隊精神；2、具備集團后備經理、股份公司財務專業相關知識培訓經歷；3、具備會計專業技術職稱，三年以上相關工作經驗。第十三條 股份公司財務總監，由股份公司總裁提名，報股份公司董事會批準，以股份公司董事會名義下發聘用和任免文件；第十四條 股份公司一級經營單位財務部負責人由股份公司財務總監提名，由股份公司人力資源部和一級經營單位總經理會審，經股份公司管委會審核后由股份公司總裁任命，報集團財務管理部備案；股份公司財務總監依據每年對股份公司一級經營單位財務部負責人的考核情況，提請股份公司總裁決定續聘或解聘；各單位財務負責6、人原則上采取三年一輪換崗制，在輪換崗位之前，各單位財務部負責人必須進行正式交接，股份公司保留在交接工作之后的責任追溯權。第十五條 股份公司下屬各經營單位財務經理的聘用由一級經營單位財務負責人提名，其所屬單位總經理和人力資源部參與意見，報股份公司財務部審核后，由所屬一級經營單位任命，股份公司財務部保留對下屬各經營單位財務經理任免的否決權。1、各單位在任免財務經理前必須報股份公司財務部審核，股份公司財務部有權否決任免提案；2、財務經理在任職期間，股份公司財務部有權對業務不合格的財務經理進行否決。第十六條 股份公司財務部對經營單位財務經理否決的依據：1、違反國家財經法規或公司財務制度，造成財務工作嚴7、重混亂的；2、年度內在專業工作方面累計五次受到公司通報批評或罰款的；3、對董事局的決議和意見拒絕執行或執行不力的；4、偽造、變造、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿、會計報表的；5、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表或文件資料的；6、利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；7、營私舞弊、非法謀私、泄露公司秘密及貪污挪用公款的；8、在工作范圍內發生嚴重失誤或其它瀆職行為的。第十七條 股份公司財務部對經營單位財務經理否決的程序：1、股份公司財務部（或委托審計監察部門）調查核實實際情況；2、知會各單位并與各單位協調調查情況；3、股份公司財務部行使否決權；4、各單位行文免除財務經理職務并報股份公司8、財務部備案。第十八條 股份公司財務總監由集團財務管理部進行考評。第十九條 一級經營單位財務負責人由股份公司財務部進行考評，另參照財務負責人考評管理辦法執行。第二十條 各經營單位應當建立健全財務人員考核評價制度，并將考核制度及結果報股份公司財務部備案。第二十一條 財務負責人外出報告：1、股份公司財務總監超過三天以上（含）休假或異地出差須事先向集團財務部和股份公司行政管理部報告并提交工作委托書。2、各單位財務負責人超過三天以上（含）休假或異地出差應事先向上一級財務部門報告并提交工作委托書。第四章 其他財務人員的聘用、任免第二十二條 財務人員必須具備良好的職業道德和工作責任心，不得濫用職權、徇私舞弊9、泄漏秘密，財務人員應與本單位簽訂保密協議。第二十三條 股份公司本部其他財務人員的聘用、任免由股份公司財務部審批，報股份人力資源部備案；各單位自行決定財務人員聘用（財務經理除外），財務經理的聘用須經股份財務部審核，各單位財務部每月將財務人員變動情況報股份公司財務部備案。第二十四條 股份公司財務部可以根據工作需要在股份公司內部安排財務人員的流動和崗位輪換，下屬各單位應當積極支持與配合。第五章 財務工作職責和權限第二十五條 股份公司財務部工作職責：1、提供本公司董事會戰略決策所需的財務信息，在董事會批準的戰略框架下，擬定相關的財務戰略戰略成本管理方案報董事會批準，組織實施董事會批準的財務戰略戰略成10、本管理方案。2、在集團投資管理制度的基本原則和授權范圍內，參與資產重組管理、對內擴大再生產等投資活動，協助董事會實現對所屬企業的權益管理，參照集團利潤分配制度總體原則，擬定下屬投資企業的利潤分配細則和利潤分配方案。3、負責組織本公司的資金計劃工作，做好資金結算，對資金活動進行有效的監督、調節和控制，并向一級經營單位及其下屬單位提出資金風險防范建議與指引，合理調配本公司內部資金。4、在集團財務制度的原則指導下，制定本公司會計政策、各項財務和內部控制基本制度及相關的業務流程，并對執行情況進行檢查監督，推行先進的財務管理理念、方法、工具，指導一級經營單位及其下屬單位的財務管理和會計核算工作，建立本公11、司財務報告規范，及時反映經營和財務管理中存在的問題。5、集團對股份公司年度預算考核方案的原則下，負責分解下達本公司年度預算目標，制訂本公司內部年度預算考核方案，并定期跟進、分析、檢查、評價其實施情況。組織編制本公司年度預算，對一級經營單位及其下屬各單位計劃及預算執行情況進行跟蹤分析、檢查、評價，定期或不定期組織編制本公司經營情況分析及預測報告，并按要求上報集團財務管理部。6、根據本公司實際情況，制定財務信息系統建設方案報集團審批并組織實施。7、負責審核本公司各會計主體的會計報表，并按要求上報集團財務管理部。8、負責本公司財務組織管理、財務人員培訓和財務團隊建設，并負責下屬一級經營單位負責人考評12、。9、負責本公司納稅事務的統籌管理，協調業務范圍內稅務關系，處理重大稅務問題，指導、檢查經營單位稅務運作流程，負責開展財務與稅賦規劃和管理、會計政策和會計技術的研究，為本公司的中、長期計劃和年度財務安排提供建設性意見。10、根據公司經營發展的需求，與審計部門配合或組織本部門對下屬單位進行定期、不定期的財務檢查，形成檢查報告，并按要求上報集團財務管理部備案。11、參與完善本公司績效評價體系及分配機制的改革工作。12、履行集團財務管理部或本公司總裁下達的其它工作任務。第二十六條 股份公司下屬各單位財務部工作職責：1、負責本單位及其下屬各單位的會計核算和財務管理工作，及時準確反映經營業績；2、組織制13、訂各項財務制度、內部控制制度和相關業務流程，并報股份財務部審核、備案；對執行情況進行檢查，指導下屬各單位的會計核算和財務管理工作；3、負責審核下屬各會計主體的會計報表，編制合并（匯并）會計報表；4、負責編制年度經營計劃、預算方案，并負責對各單位計劃及預算執行情況進行跟蹤分析、檢查、評價，定期或不定期組織編制各單位經營情況分析及預測報告；5、負責本單位稅務統籌管理、稅賦控制和處理稅務問題；6、負責本單位財務組織架構的設置和財務人員聘用以及本單位財務組織體系管理；7、負責本單位資產風險預警體系的建立和實施；8、組織開展成本分析與管理工作，降低成本，提高公司效益；9、及時向股份公司或總經理反映企業經14、營和財務管理中存在的問題并提出解決方案；10、負責資金管理，制訂資金收支計劃，合理安排資金流向，防范資金風險；11、制訂各部門、下屬各單位經濟責任制方案，并對責任制的完成情況進行考核；12、參與公司重大經營決策的制訂和重要經濟合同的簽訂。第二十七條 財務負責人的權限：1、單位重大經濟事項的參與權。重大經濟事項包括產權變動、重大投資、經濟合同、招投標、績效評價與獎金分配、融資與提供擔保抵押等；2、資金支付的審核權。所有資金支付須經財務負責人審核，財務負責人先審核簽字，單位負責人（或其授權人）后審批簽字。各單位下屬各單位資金支付，各單位財務部長可授權各單位財務經理在限額內審核。3、對違反公司規定的15、制止權。對于公司在資產管理、財務收支、預算管理等方面違反公司規定的行為，財務負責人有權進行制止和糾正，制止和糾正無效的，應及時向上級部門報告。4、對經營決策的否決權。財務負責人根據專業分析和職業判斷，有權對可能給公司造成損失的經營決策進行否決，否決無效的，應及時向上級部門報告。5、對下屬各單位財務負責人任免及薪資的提案權。下屬各單位財務負責人的任免及薪資調整必須由上一級財務負責人會同人力資源部提案。第二十八條 二級經營單位財務部職責和權限由各單位參照本制度制訂，報股份公司財務部備案。第六章 財務負責人報告第二十九條 為加強溝通與協作，股份公司財務部應定期召開財務負責人工作會議，匯報工作情況和交流工作經驗。第三十條 各一級經營單位財務部長每半年應向股份公司財務部書面匯報工作總結和下（半）年度工作計劃，同時根據股份公司財務部要求作口頭述職報告。第三十一條 財務部長發現各單位經營一般問題要及時向股份公司財務部作口頭報告，重要異常情況應及時書面報告。1、資產管理方面出現的異常情況；2、預算監控出現的異常情況；3、稅務管理方面出現的異常情況；4、內部監控和成本管理方面出現的異常情況；5、其它經營方面出現的異常情況。第七章 附 則第三十二條 各單位可根據本制度制訂實施細則并報股份公司財務部備案。第三十三條 本制度由股份公司財務部負責制訂、解釋，自下發之日起執行，原美股字xx011號文廢止。