午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、單位財務工作職責、現金及固定資產管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 單位財務制度為規范單位的財務行為，加強單位財務管理，保證資金的合理運用，提高資金使用效益和會計管理水平，保障我單位健康發展，根據中華人民共和國會計法和有關法律法規及各項規章制度，結合我單位實際，特制定本制度。本制度適用于本單位的財務活動。一、 總則（一） 嚴格執行中華人民共和國會計法、稅務征管法等有關金融財經法律和國家有關的會計法規及規章制度。（二） 健立健全的內部財務管理制度，加強經營核算管理，檢查監督財經紀律。（三） 積極為經營管理服務，及2、時反映、分析經營狀況，對經濟業務提供合理化建議，（四） 厲行節約，合理使用資金，力求取得較好的經濟效益。（五） 財務部門由會計主管、會計、出納人員組成。二、 財務工作職責按照會計法和有關財經法規、政策和制度的規定，負責組織本單位的財會人員辦理會計事務，會計核算，實行會計監督。（一） 負責對單位日常財務活動的管理。（二）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。（三）按照會計制度的規定，做到帳證相符、賬賬相符、賬表相符，真實、及時反映單位經營情況。（四）按照經濟核算原則，定期檢查，分析單位財務、成本和利潤的執行情況，考核資金的使用效果，及時向法人提出合理化建議，當好經營管理的參謀。3、（五）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，按檔案管理的要求及時歸檔。（六）出納員認真執行現金管理制度，現金要做到日清月結，月結盤庫后作現金盤庫表。嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不準白條抵現金。（七）出納員要嚴格支票管理制度，空白支票應妥善保管。開出支票后要按順序進行登記，印章與支票應分別保管。建立健全現金出納各種賬目，帳款相符。審核現金收付憑證，嚴格按授權審批范圍進行收支業務。三、財務工作管理（一）財務工作人員對本單位實行會計監督。（二）財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證應不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。（三）4、財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不相符時，應及時向領導書面報告，并請求查明原因，做出處理。（四）嚴格執行內部控制制度，法人及領導班子應制訂資金收付授權書，詳細訂立授權范圍，對規定集體審批的項目，應以文字形式加具審批意見及公章通知財務部門執行。（五）財務人員支付每一筆款項，不論金額大小均須法人簽字，法人出外應由財務人員電話聯系，同意后可先付款后補簽。四、收入管理收入是事業單位為開展業務及其他活動依法取得的非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、經營收入、其他收入等。其使用原則如下： （一）按照國家有關規定應當上繳財政的資金和應當繳入財政專戶的預算外資金，不計入事業收入，應按5、相關規定及時予以上繳（二）從財政專戶核撥的預算外資金和部分經核準不上繳財政專戶管理的預算外資金，計入事業收入。（三）事業單位的各項收入全部納入單位財務預算，統一核算，統一管理。不得私設賬外收入或是小金庫。五、支出管理 支出是指事業單位開展業務及其他活動發生的資金耗費和損失。包括：事業支出、經營支出、上繳上級支出、上級補助資金支出。其核算原則如下： （一） 事業單位在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用數；不能歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。經營支出應當與經營收入配比。（二）事業單位從上級主管部門取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應按照國家、省市、區的有關6、規定使用，并按照要求定期向上級主管部門及區報送專項資金使用情況報告及相關報表；項目完成后，應當報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受上級主管部門及區的檢查、驗收。事業單位可以根據開展業務活動及其他活動的實際需要，實行內部成本核算辦法。事業單位的支出應當嚴格執行區有關財務的各項規章制度。六、現金管理 （一）每項經濟業務金額在支票起點以上的應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，法人批準后支付現金。（二）日常零星開支單位需庫存現金應以銀行核定的限額為限，超額部分應存入銀行，嚴禁超額庫存。（三）出納人員支付現金，可以從單位庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付7、（即坐支）。（四）單位員工因工作需要借用現金或支票，應填寫借款單，經法人批準簽字后方可借用，并在規定的期限內歸還款項。（五）發票及報銷單據經法人批準簽字后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。（六）工資由會計人員依據人事部門核定工資資料編制職工工資表，交法人簽字，出納人員按時送銀行轉付。（七）無論何種匯款，請款部門應填制匯款通知，分別由經手人、部門主管、法人簽字。會計審核有關憑證方可交出納辦理匯款手續。（八）出納人員應當對每筆經濟業務順時逐筆記錄出納賬，及時反映貨幣資金收、付、存情況。七、固定資產管理為提高資產使用效率，確保財產保值增值，現制定以下規定以規范單位資產的管理：（一8、）固定資產購置：各部門對需要購置的固定資產、低值易耗品須提出“資產購置，申請”交單位綜合部。綜合部首先對單位內資產進行統一調配，經內部新調劑后認為確需購置，報分管副所長、所長或辦公例會審批，批準后按購置固定資產有關審批程序向區財政局提請購置。（二）未經所長審批同意，擅自購置單價2000元以上的固定資產，財務人員不得給予報銷。凡500元以上使用年限一年以上的物品，均屬財產管理范圍，除財務入賬外，另設財產登記卡，每半年清點一次，協助總務人員對帳物不符的要及時處理，除要求責任人對其賠償或酌情行政處罰外，還要追查部門負責人的責任。（三）全面清點制度：12月中旬，配合總務人員對全處固定資產進行一次全面檢9、查清理。（四）對由于人為損毀或因責任人疏忽給國家財產造成損失的，除要求責任人對其賠償或酌情行政處罰外，還要追究部門負責人的責任。（五）報廢審批制度：財產清查時，對需要報廢的資產，資產使用部門應提交“資產報廢申請”交單位綜合部，經過財務人員核實后，對確需報廢資產，按區財政局有關文件規定提請審批處理。八、成本核算管理（建議簡化歸納）（一）工程成本的確認1、各工程項目的具體負責人應確定本項目建造人員的工資、獎金等人工費用。2、各工程項目的材料員、施工人員、項目具體負責人應確定本項目耗用的構成工程實體或有助于形成工程實體的原材料、構配件、零件等材料費用。3、施工生產過程使用的自有施工機械單位發生的機械10、使用費、租用外單位施工機械支付的租費，機械零件的更換等發生的機械使用費，施工人員、項目負責人應做好登記工作，待取得相關憑證后簽字確認入帳。4、在施工過程中發生的除上述三項直接費用以外的其他可以直接計入成本的費用是其他直接費用。包括有關的設計費用、材料搬運費、檢驗實驗費等等。5、施工、生產單位發生的管理人員的工資、獎金、福利費、勞動保險費、固定資產折舊費、水電費、辦公費、差旅費等費用項目負責人應分清項目計入間接費用。（二）其他費用的確認1、因訂立合同而發生的差旅費、投標費等有關費用應通過管理費用核算。2、企業為組織和管理企業生產經營單位發生的行政管理部門職工工資、修理費辦公費、差旅費、勞動保險費11、訴訟費、車船使用費、印花稅、職工教育經費等應計入管理費用進行核算。3、單位有發生成本、費用取得的憑證均應明確責任人，并由有關經辦人、證明人和項目部經理和總經理簽字確認，并注明工程項目名稱、編號。出納憑手續齊全的憑證報帳，月末交會計入帳。4、成本的核算應按有關會計法規的規定，經項目部領導、會計主管、總公司領導同意后進行。九、財務審批程序（一）工程款的劃撥的審批1、每筆工程款的劃撥，必須填寫工程項目請款審批表。由申請人填寫清楚請款項目名稱、編號、請款原因、日期。2、已完工結算的工程項目請款還應提供工程結算清單。3、工程部、計劃部有關經辦人員或部門主管應根據請款項目的具體施工進度情況。在工程項目請12、款審批表上加具相關意見。4、財務主管根據該項目的收付情況將該請款項目的收款情況和項目中代墊款情況報所長知悉，并根據本單位資金情況加具審核意見。5、主管工程的副所長加具意見。6、所長根據單位資金的實際情況確定撥款金額，后由財務主管核發。（二）代墊材料、機械的審批1、原則上不為施工隊代墊材料；2、因工程確實需要，由施工隊提出書面申請，經工程部、維護部、計劃部、財務加具意見；3、分管領導加意見后，再由法人審批，方可由材料員采購；（三）其他費用審批1、業務接待費實行所長審批制度。各部門確需開展業務接待，需事先向所長報告，并說明事由。2、車輛支出的汽油、跨橋等費用由維護部審核，經所長審批后方可予以報銷。13、3、二萬元（含二萬元）以下的業務辦公費用支出，由所長審批；二萬元以上經費開支，涉及職工利益分配問題的及設備購置、投資等大額度的開支，必須經辦公會議集體研究決定后，由所長審批。4、計劃內使用的資金必須按計劃執行。如有特殊情況應報單位領導批準后，財務人員才能給予列支。5、資金的使用應事前通知所長、財務主管等相關部門，財務做好資金的調配工作。6、現金的使用只限于支付工資、津貼、獎金、醫療費、差旅費等及500元以下的零星開支。如有特殊情況應報單位領導批準后，財務人員才能給予支付。十、結余及其分配結余是指事業單位年度收入與支出相抵后的余額。經營收支結余應當單獨反映。事業單位的結余（不含實行預算外資金結余14、上繳辦法的預算外資金結余），除專項資金按照國家規定結轉下一年度繼續使用外，可以按照國家有關規定提取職工福利基金，剩余部分作為事業基金用于彌補以后年度單位收支差額；國家另有規定的，從其規定。十一、財務內部控制管理加強內部控制制度，以保證經濟業務的合法性和會計信息的可靠性，防止差錯和弊端，從而保護財產的安全完整。本單位內部控制制度的基本原則：（一）權利分隔。每一項經濟業務的處理程序，不能由一個人全部包辦，以防止差錯和漏洞的產生。（二）合理分管。實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管，發票和發票專用章分管等。（三）審批稽核。任何經濟業務的處理，都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核稽核。（四）責15、任明確。各部門和人員職責分明，使任何情況都能落實到個人責任。（五）憑證控制。建立和健全憑證制度及嚴格的傳遞程序，直到會計資料歸檔。（六）例行核對。對每一項經濟業務的合法性、真實性和正確性，都要進行例行核對。以保證賬證、賬物、賬表相一致。（七）對勞保金實行專款專用，并進行專人負責管理。（八） 單位有財務收支必需經過部門主管簽字證明領導人核準財務會計人員編制傳票出納辦理款項收付的規定程序。（九）單位有材料物資的申購，訂貨、采購、到貨、驗收，保管和貨款結算等業務，不得由一個部門或一個人辦，應有明確的分工，各負其責，按制度辦事。十二、 財務報告和財務分析（一） 財務報告是反映事業單位一定時期財務狀況和16、經營成果的總結性書面文件。事業單位應當定期向主管部門和財政部門以及其他有關的報表使用者提供財務報告。（二）事業單位報送的年度財務報告包括資產負債表、收支情況表、有關附表以及財務情況說明書。財務情況說明書，主要說明事業單位收入及其支出、結余及其分配、資產負債變動的情況，對本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。（三）財務分析的內容包括預算執行、資產使用、支出狀況等。財務分析的指標包括經費自給率、人員支出與公用支出分別占事業支出的比率、資產負債率等。事業單位可以根據本單位的業務特點增加財務分析指標。十三、加強電算化的管理（一）、建立會計主管、財務會計、成本會計、電腦會計及出17、納人員的崗位責任制，明確系統運行、維護權責關系。（二）、建立嚴格的審核制度，要對輸入前的會計傳票和輸入后的登帳前的會計數據進行嚴格的審核。（三）、建立會計軟件和會計數據的安全保密制度，制定防范計算機病毒的措施。（四）、加強會計數據的管理，建立會計數據備份及恢復制度。（五）、加強對電腦設備的管理，并指定專人負責。十四、會計檔案管理（一）會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經法人批準，如確實需要借出，應辦理借用手續或由會計人員隨同辦理，用完立即歸還。（二）凡是本單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有關有保存價值的資料，均應按檔案管理要求及時歸檔。會計檔案管理工作必須做到制度完備、資料完整、安全保密、入檔及時、存入有序、專人保管。