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1、家具公司財(cái)務(wù)制度和門店現(xiàn)金管理規(guī)定編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 財(cái)務(wù)管理制度和門店現(xiàn)金管理規(guī)定總 則第一條 為加強(qiáng)本店的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條財(cái)務(wù)部門的職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配本店收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。（六）2、完成本店交給的其他工作。第三條、財(cái)務(wù)部會計(jì)、出納人員組成。第四條、各部門和職員辦理財(cái)會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第五條、負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本店有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條 會計(jì)的主要工作職責(zé)是：（一）按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司3、財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（三）妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。（四）完成總經(jīng)理交付的其他工作。第七條 出納的主要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（五）積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作。（六）配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理。（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條 財(cái)務(wù)核4、算和財(cái)務(wù)報(bào)告：1、 財(cái)務(wù)成本核算項(xiàng)目：本店商品購進(jìn)和銷售成本、人員工資、辦公費(fèi)用、交通通訊費(fèi)、分擔(dān)XX為本店宣傳廣告等相關(guān)費(fèi)用、倉儲費(fèi)用等費(fèi)用等董事會批準(zhǔn)的其他開支。2、 財(cái)務(wù)報(bào)告：會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。年度報(bào)告作為股東分紅依據(jù)。做好季報(bào) 上報(bào)時(shí)間 1.季報(bào)：每季到期后15天出季報(bào)，報(bào)告上季財(cái)務(wù)收支情況。遇節(jié)假日順延。 2.季報(bào)內(nèi)容：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析第九條 會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。第十條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證5、上簽字。第十一條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會計(jì)報(bào)表每月由會計(jì)編制并上報(bào)一次。會計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽名或蓋章。第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審6、計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理和主管副總經(jīng)理監(jiān)交。第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條支票 付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納7、員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。第二十一條 財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第二十二條 對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí)，會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。第二十三條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。第二十四條 公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借8、用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。現(xiàn)金管理第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品盡可能轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。第二十八條 日常零星開支所需9、庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。第二十九條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第三十三條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總10、經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。第三十四條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。第三十五條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計(jì)核算手續(xù)。第三十六條 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計(jì)審核有關(guān)憑證。第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)11、算，賬款相符。會計(jì)檔案管理第三十八條 凡是本公司的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十九條 會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第四十條 會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第四十一條 會計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。處罰辦法第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核12、定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；（二）用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；（四）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；（六）保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的；（七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。（一）違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會計(jì)憑證、賬表、文件資料的；（三）偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿的；（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取13、公司財(cái)物的；（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。附則第四十四條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效XXXX家具有限公司XX店現(xiàn)金管理規(guī)定一、 目的為了保障門店現(xiàn)金的安全，規(guī)范門店備用金的領(lǐng)用及營業(yè)款的管理。二、 適用范圍XX所有門店三、 具體規(guī)定（一）現(xiàn)金安全保障管理1、 人事行政部應(yīng)對每個(gè)入職人員的背景資料進(jìn)行核實(shí)，確保其提供的資料真實(shí)可信。2、 店長需對每個(gè)新入職的員工的可信度進(jìn)行觀察，確?？尚藕蟛趴梢越佑|現(xiàn)金操作14、。3、 新入職兩周內(nèi)的員工不得單獨(dú)進(jìn)行收銀操作。6、 門店紙皮費(fèi)的收取由門店收銀員負(fù)責(zé)錄入，店長在場監(jiān)督， 7、 在店長交接班本處應(yīng)對保險(xiǎn)柜的鑰匙進(jìn)行書面交接，即注明X年X月X日，交班人收到保險(xiǎn)柜鑰匙，交班人、接班人雙方簽字確認(rèn)。（二）備用金管理1、備用金領(lǐng)用要求（1） 一般門店的備用金為1500元，若個(gè)別門店有特別的需要應(yīng)由門店提出申請，經(jīng)營運(yùn)管理部審核后上報(bào)公司進(jìn)行調(diào)整。（2） 若有需要增加領(lǐng)取備用金次數(shù)的門店，店長需要提前知會督導(dǎo)，由督導(dǎo)與財(cái)務(wù)部相關(guān)人員對接。（3） 領(lǐng)取備用金時(shí)定要當(dāng)面核對清楚，領(lǐng)用人簽字確定，之后若出現(xiàn)備用金與賬面數(shù)額不符的情況應(yīng)由領(lǐng)用人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（4） 若遇到15、情況緊急由總部其他人員代領(lǐng)備用金時(shí)，應(yīng)由代領(lǐng)人員手寫借條，借出備用金后到門店與店長交接完畢后再補(bǔ)手續(xù)。2、門店備用金管理要求（1） 每班次預(yù)留的備用金金額應(yīng)一致，督導(dǎo)和經(jīng)理不定期進(jìn)行抽查。（2） 各門店每班次預(yù)留的備用金由店長根據(jù)門店的實(shí)際情況決定，但是不得低于350元，不得高于700元。（3） 在收銀機(jī)內(nèi)僅留100元的零鈔，其他的零鈔應(yīng)壓在收銀機(jī)箱的下面。（4） 各門店每班次預(yù)留的備用金若有變更應(yīng)經(jīng)督導(dǎo)同意。（5） 店長應(yīng)保證每班次有足夠的零贖錢，嚴(yán)禁將備用金用于其它用途。若門店人員將備用金用于私人事務(wù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將立即辭退相關(guān)責(zé)任人，并追究其法律責(zé)任。（6） 門店不得利用備用金擅自采購16、商品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將立即辭退相關(guān)責(zé)任人并追究其法律責(zé)任。（7） 未經(jīng)總部同意，各門店不得與外面專業(yè)換零鈔的個(gè)人換零鈔，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將對相關(guān)責(zé)任人處于50元的罰款。（8） 員工當(dāng)班期間不得攜帶現(xiàn)金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即處于50元的罰款及營業(yè)管理部內(nèi)部通報(bào)批評。（9） 門店人員不得擅自向未購買商品的顧客提供換零鈔的服務(wù)，也不得讓顧客賒賬，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則處于20元以上的罰款。（10）門店人員不得在賣場私自兌換外幣，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即作辭退處理。若門店人員存在互相勾結(jié)共同作弊侵占公司財(cái)產(chǎn)的情況，即作辭退處理，并交付公安機(jī)關(guān)。（11）若出現(xiàn)包錯(cuò)營業(yè)款導(dǎo)致長短款需要調(diào)帳的，對當(dāng)事人每次處于20元的罰款。（三）、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。17、店的銷售工作人員必須在當(dāng)班營業(yè)終了，根據(jù)實(shí)際所收款項(xiàng)填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（總經(jīng)理或者公司指定的店面統(tǒng)一出納）。各店收款者如果出現(xiàn)長短款超過1000元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款100元。門店收到款項(xiàng)，必須當(dāng)日下午存入公司銀行賬戶或總經(jīng)理指定的賬戶，或當(dāng)面交給經(jīng)理，無不可抗拒原因（政府權(quán)威部門認(rèn)定的天災(zāi)人禍）遲存或少存者，算過失一次，并按每天_3%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及其他款項(xiàng)的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。三、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部門根據(jù)采購計(jì)劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳18、時(shí)間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí)，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過規(guī)定一天罰款100元。四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。公司各店的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同和字據(jù)，本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部或總經(jīng)理，未及時(shí)上交的，則按每天3%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，與挪用公款性質(zhì)相同，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。五、現(xiàn)金借支的管理。公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。1差旅費(fèi)19、借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳，逾期按每天3%比例收取滯納金。2備用金借支。備用金是公司總經(jīng)理特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放，?？顚Ｓ茫瑐溆媒鸢闯黾{現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。3其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財(cái)務(wù)部借款的，必須制定還款計(jì)劃，嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計(jì)收利息。六、其他款項(xiàng)的管理。各部門各分店的零星款項(xiàng)，如紙箱或其他收入的款項(xiàng)，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以6%的罰款。收款額未滿1000元的于3日內(nèi)上交財(cái)務(wù)部入帳，滿1000元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳，否則，未告知總經(jīng)理批準(zhǔn)的每遲交一天罰款10元。七、本規(guī)定報(bào)公司董事長同意簽署，XX年9月8日起實(shí)施。