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1、國際貿易有限公司財務報銷制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務報銷制度是指公司通過制定相應的制度規定各項費用的開支標準，并依據這些制度對公司各項日常費用的開支進行嚴格的計劃、核算控制、考核與獎懲，以將公司的各項費用控制在盡可能合理的范圍內，杜絕浪費，提高經濟效益。各級管理人員和業務人員要樹立成本意識。第一部分總則第一條為準確核算和監督公司成本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為2、日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第二部分借支管理規定及借支流程第一條借款管理規定(一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(四)借款銷賬規定：1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳3、手續。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。(六)借支的現金，要在當月月末前，結清借支。第二條借款流程(一)借款人按規定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。(二)審批流程：主管部門經理審核簽字財務復核總經理審批。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續。第三部分日常費用報銷制度及流程第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第二條費用報銷的一般規定(一)報銷人必須取得相應的合4、法票據,且發票背面有經辦人簽名。(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。(三)按規定的審批程序報批。(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第三條費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字經理審批到出納處報銷。第四條差旅費報銷制度及流程詳見2011年出差管理制度第五條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。（二5、）報銷流程1購置申請:公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。4.其他費用：根據實際需要據實支付。第六條工薪福利及相關費用支出制度及流程（一）費用標準工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。6、（二）工薪福利支付流程1、每年元月20日經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息）轉交財務部；2、每月15日前由財務部將上月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息，整理完畢；3、年度獎金：財務部總經理年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表；4、按工薪審批程序審批；5、每月25日前由財務部通過銀行代發形式支付上月整月工資；6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。（三）社會保險支付流程：1、由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；2、社會保險金由財務部辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確7、認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。（四）其他福利費支出按審批后的支付標準填寫報銷單經部門經理簽字確認財務經理進行財務復核報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。第七條其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。(三)財務報銷流程1審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款8、。2簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。3付款流程：1）、由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；2）、按審批程序審批：主管部門經理審核簽字財務復核總經理審批；3）、財務部根據審批后的報銷單金額付款；4）、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。第五部分其他相關規定第一條關于支付憑證要有效和規范1、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認。2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證9、加具的收款單位印章一致。3、差旅費、業務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷單”。4、材料、物資購進的單據必須是發票，并附送貨單或驗收單。5、行政部門收取的費用，須是財政部門監制的收款收據。第六部分報銷時間的具體規定第一條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：（一）、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。（二）、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分附則第一條本制度解釋權歸公司財務部。第二條本制度經總經理簽字后生效。XX（XX）國際貿易有限公司20xx年09月16日