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1、 小額貸款股份有限公司風險控制及財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 小額貸款股份有限公司風險控制管理制度公司風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保公司貸款業務的健康發展。通過加強業務監管，不斷完善和優化內部管理，從根本上防范和化解信貸業務風險，從而實現公司股東利益的最大化。為此，特制定風險控制管理制度如下：一 貸款風險管理原則：實行按質押，抵押，擔保,信用貸款等不同形式的貸款風險特征進行管理。堅持貸款風險權責相結合。二 貸款風險的劃分：政策風險，經營風險，操2、作風險政策風險：是指違反國家針對小額貸款公司制定的相關法律，法規，政策發放貸款的風險。 經營風險：經營風險是指借款人因經營管理，市場變化，自然災害和道德等原因不能或不愿意按照事先達成的合同履行其義務，出現不能按期歸還貸款本息的風險。 操作風險：操作風險是指由公司內部控制及治理機制失效以及內部員工職業道德缺失等可能造成的貸款風險。主要包括公司內控制度不合理。管理制度缺陷及內部員工操作失誤，違反操作規程，信貸決策超越權限以及惡意操縱貸款等造成貸款不能按期收回或損失的風險。三 貸款風險預測，也分為政策風險預測，經營風險預測和操作風險預測。 政策風險預測：主要以國家法律.法規以及地方政府對小額貸款公司3、的相關規定為依據對貸款的政策風險進行預測。 經營風險預測：主要對借款人內部有關因素，如法人代表素質、經營管理水平、內部控制能力、財務指標和經營指標、信用記錄、行業發展前景、特定行業或地區的經營環境、市場供求變化、價格震蕩等情況。各種自然災害等外部因素或訴訟、疫情等突發性事件影響的分析。操作風險預測：主要依據貸款業務部是否具有較強的風險識別和決策能力，員工是否具備所承擔職責的業務水平和綜合素質，執行信貸管理制度和內部控制制度能力，風險管理是否覆蓋了信貸操作的各個環節，是否具有完善的信息管理手段等。四 貸款風險予警。貸款風險予警是指在貸款操作和監管過程中，根據事前設置的風險控制條件變化所發生的警示4、性信號，提示公司要即使采取風險防范和控制措施。五 貸款風險控制。貸款風險防范與控制是指針對可能發生的各種風險，在貸款發放前所采取的預防措施以及貸款發放后收回前應當采取的風險控制措施，也可以對同一種類貸款風險同時采取多種風險防范和控制措施。六 選擇有效的貸款方式 應根據借款人的實際情況和貸款性質、種類，分別選擇質押、抵押、擔保、信用等貸款方式，應盡可能的選擇風險小的方式。七 嚴格實行貸款“三查”制度 既作好貸前調查，貸時審查，貸后檢查。八 風險控制方法：規避風險、分散風險、壓減風險、轉移風險、補救風險。 對借款人進行貸款額度限制，期限限制，附加條件限制，公司貸款業務要避免過分集中，要在不同行業、5、產業，不同的業務品種上選擇。為控制風險可要求借款人提供法定代表人連帶責任擔保，以及第三者聯保等多種擔保形式，拒絕信用擔保和人情擔保。應盡可能要求貸款人投保財產保險，對自然人借款要求投保人壽險等。即發現未履行合同的情況時及時采取措施處理質（抵）押物，及時采取訴訟等法律手段盡可能的追回損失。九 風險準備金 公司要在稅前利潤中提取足額的風險準備金。十 貸款風險的監測 貸款風險監測主要依據貸款質量將貸款劃分為四類：正常、逾期、不良、損失。按時按約收回本息的為正常貸款，逾期一個月內歸還本息的為逾期貸款。逾期一個月以上未能收回本息的為不良貸款，經過采取經濟法律手段確認無收回可能的為損失貸款。十一 實行風險6、管理責任制 對每筆出現風險的貸款業務都要分清風險責任，具體落實到貸款業務部，風險管理部，審貸小組以及正、副總經理。實行分級把關，層層負責的原則。十二 實行貸款風險責任追究制度 凡因操作違規，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據有關規定追究相關領導和責任人的責任，責令賠償損失。構成犯罪的交司法部門追究其法律責任。小額貸款股份有限公司財務管理制度為規范和加強公司的財務管理工作，根據公司的實際，制定本制度。一、公司應當按照法律、行政法規和國務院財政部門的規定，建立健全財務會計制度和內部審計制度。財務部、業務部為財務管理責任中心，對公司的經濟事項進行收入、成本、費用、利潤、預算和控制等財務管理工作。二、7、資金管理（一）資金管理原則1、公司資金的使用、調配實行董事長負責制（董事長權限范圍以內），財務部具體負責。2、遵守有關現金、銀行存款管理規定，加速資金周轉，確保公司資金安全。（二）現金的管理1、現金支付的范圍（1）發放工資、補貼；（2）支付出差人員必需攜帶差旅費用；（3）董事長批準的其它費用。2、現金支付的手續和規定（1）會計人員應仔細核對有關單據，計算出準確的報賬金額，并對單據的有效性進行審核。單據上應有經手人、驗收人或領用人的簽名及相關領導的批準。（2）因工作需要借取備用金或借支現金的，必須由借用人填寫借支單，經主管領導、總經理審核，報董事長簽批后，財務部予以辦理。非備用的現金借用，報賬時8、間一般為3天，最晚不超過7天，否則不再辦理新的借用手續。3、會計單據齊全、有效、合法的原始單據，填制付款憑證，經主管審核后交出納人員。4、出納在收付現金時必須認真、詳細審查現金收付憑證是否符合規定，領導是否已批準開支。5、出納人員必須嚴格遵守現金管理制度，控制現金庫存限額，做到“日清日結”，定期與會計進行核對，接受會計監督，做到賬款相符。（三）銀行存款的管理1、支出審核：銀行支出的項目，需按規定業務程序辦理審批手續，會計根據有效的付款申請單，填制付款憑證，經主管審核后交出納人員簽發支票。2、不得發出空白支票。3、出納員每月與銀行核對存款余額。發現記賬錯誤，要及時更正；屬于銀行差錯，要及時通知銀9、行更正。發現未達帳，要加強管理，認真查找原因，及時處理。4、出納員對各種空白轉帳支票和現金支票，應妥善保管并登記支票的購入、發出、注銷等情況。三、成本管理原則成本應當與收入相應配比，按照國家規定的成本開支范圍，按權責發生制原則進行核算。有關成本核算的原始記錄等核算資料內容必須完整、真實并及時記載。不得虛列記載。不得虛列亂攤、亂擠成本。四、費用管理（一）費用范圍費用主要包括公司為組織和管理公司業務活動所發生的各項管理費用和營業費用。主要包括：工作人員的工資、福利費、工會經費、職工教育經費、勞動保險費、待業保險費、業務招待費、廣告宣傳費、辦公費、差旅費、會議費、低值易耗品攤銷、汽車費用費、水電費、10、折舊費、修理費、租賃費、咨詢費、律師費、審計費、印花稅以及其他行政經費等。（二）費用管理原則1、堅持費用歸口管理的原則。公司一切費用開支必須由財務部一個渠道出賬，嚴禁任何人以任何形式在不同的渠道報銷費用。2、堅持費用一支筆審批的原則。除董事長外，其他人員無權審批費用。3、堅持節約原則。各部門應從嚴控制費用的使用，不得亂用。4、堅持費用報告制度。所有費用開支，必須先報告后開支。5、堅持及時報賬的原則。公司費用每星期報賬一次，不得拖延。（三）費用開支標準、范圍、審批權限除了公司已有明確規定的外，各部門負責人對本部門的各種費用開支負責，審核其真實性、合理性，簽署意見后，報總經理審核后，一律經董事長審11、批，方可報賬。1、差旅費：應根據出差地點遠近、時間長短和預計活動情況確定借支差旅費金額。出差費用在返回5天內必須報賬，不及時報賬的，財務部有權在其下個月工資中扣回；如無特殊情況，過期一個月不報賬的，不再報銷。2、辦公費：辦公用品及低值易耗品由辦公室統一購置，歸口管理，分攤，部門領用應進行登記，及時記載庫存及使用情況。公司資料原則上一律自行打印，特殊情況需在外打印、復印的，需報總經理批準。3、工資、福利費：財務部審核人事部門提交的工資報表后，交總經理審核后，報董事長簽批，再行發放員工工資。4、宣傳廣告費：宣傳廣告活動必須先拿出周密可行的計劃，作出費用預算，總經理審核后，報董事長簽批，報財務部備案12、，方可組織進行。5水電費由辦公室統一管理，本著節約的原則，每月（季）購買一次。6、業務招待費本著從緊節約的原則，由董事長控制。五、財產管理（一）財產管理原則、職責及購進、交付使用1、公司財務部負責建立財產分類明細賬，掌握全部財產的數量、金額，辦公室設立財產總臺帳，登記財產名稱、規格、單價、存放地點等，交部門財產負責人簽名，每年度末會同稽核財務部進行清查，發現問題，及時上報處理。2、財產從購進到使用，以及報廢、轉讓、變賣等環節要求申報手續完善，賬冊完整，金額、數量等登載準確。各使用部門是財產的直接責任人，要做好財產的保管、維護工作。（二）財產報損審批凡出現殘損失去使用價值的，屬自然殘損的，由使用13、部門提出，部門負責人簽署意見后由總經理審核后，報董事長簽批。屬人為殘損、遺失的，按情節決定當事人賠償金額。使用部門填制“財產報廢報告單”，辦理有關審批手續，稽核財務部及有關部門據以銷賬。（三）財產清理各部門必須在年終前，對管轄范圍內的一切財產進行全面認真的清理，在清點中發現帳物不符時，應查明原因，由使用部門提出書面報告，經審批后作相應的賬務處理。六、倉庫、箱、柜管理（一）物品驗收后才可進倉，管理人員會同業務人員要認真核對物品品名、規格、數量、金額，填寫一式三聯的進倉單。一聯自存，一聯交客戶，一聯交財務部入賬。（二）辦理質押品退還手續，應經部門領導、總經理審批，管理員會同業務人員發出退還單，一聯14、自存并據以記賬，一聯交客戶領取人，一聯交財務部。（三）記賬及時。物品入庫或發出，必須按照財務制度及時登記入賬。（四）定期清理。建立月、季、年度清理制度。清理時必須認真細致，嚴禁虛報亂估，要認真查找原因，并及時報告。七、票證使用及管理制度（一）發票使用范圍限于本公司的營業收入、勞務收入，不得代他人或其他單位開發票，不得將發票外借。（二）收據使用范圍限于本公司內部和對外單位的預收款使用。（三）開具發票和收款收據時，金額、內容要準確完整，并由專人登記發放、領用、保管、核銷。（四）發票的使用必須定期接受稅務機關審查。（五）遺失未使用的空白發票必須登報聲明作廢。（六）所有的有價證券的存放、管理，統一由稽核財務部負責。八、本辦法從董事會通過后執行，財務部負責解釋和補充本辦法。