工程造價咨詢公司財務收支管理制度.doc
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上傳人:職z****i
編號:1158031
2024-09-08
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1、工程造價咨詢公司財務收支管理制度編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: 為了加強本公司的財務管理工作,根據財政部制定的財務制度的有關規定,結合公司的實際情況,特制定本規定。一、總 則 (一)依據企業會計制度擬訂本公司財務管理的具體要求以利組織會計核算工作。 (二)本公司財務實行獨立核算,自負盈虧。本公司設立財務室,負責辦理財務管理和會計核算的日常工作,嚴格執行國家的有關法律、法規和財經紀律,合理組織收入,節約經費,正確有效地使用資金。 (三)按照財政部門和稅收機關的規定,定期編制財務計劃和財務報表,依法納稅,并向省造價協會2、及時交納會費。 (四)本公司在財務審批權限上,原則上實行總經理“一支筆”審批制度,并采取授權方式,審批業務經營過程中的一般開支,實行統一管理,分級負責,認真把好“財務關”,防止造成損失和浪費。二、收入管理 (一)本公司承辦的各項業務,實行有償服務,嚴格執行物價部門和行業管理部門制訂的收費標準,并使用稅務機關的統一收據或發票。 (二)一切業務收入,必須及時入賬,存入開戶銀行,并按收入科目分類,如實全額反映,必要時,分業務項目作好輔助記錄。并接受稅務和行業管理部門的檢查和監督。三、支出管理 (一)本公司各項經費開支,必須本著“勤儉辦事,厲行節約”的原則,正確劃分資本性支出和收益性支出,認真執行國家3、規定的開支范圍和開支標準以及本公司制定的開支審批權限。 (二)固定資產,參照企業的劃分標準執行,購建的房屋及建筑物、交通工具等單價在2000元以上(含本數,下同),使用期限超過一年的辦公設施和辦公用具,列入固定資產管理。在建立固定資產總賬和明細賬的同時,并設立實物卡片,定期清點,確保賬實相符。 (三)建立低耗品輔助登記簿進行管理,實行分次攤銷、領用簽收和報廢注銷制度,防止丟失和移作他用。 (四)職齡人員的勞動工資和外聘離退休人員的勞務報酬,按本所勞動工資分配辦法執行。 (五)本公司的業務支出,按照國家和本公司制定的開支標準,以及實際需要,在年度財務計劃總支出的控制內,憑合法報銷憑證,據實報銷。4、 (六)按照企業會計制度的規定,提取各項基金;按照行業規定,提取職業風險金和會費。四、財務審批權限(一)購建房屋及建筑物,須經董事會研究決定,必要時,由董事會提請股東會審定。 (二)購置單價在2000元以上的辦公設備和辦公用具,一次性開支金額在一萬元以內的(不含本數),由總經理審批;一次性開支金額在一萬元以上的,由總經理提出意見,經董事會研究決定。 (三)購置單價在2000元以下的低耗品,由總經理審批或授權副總經理審批。 (四)非正常性的特殊開支,必須說明情況和緣由,由總經理審批。(五)一切財務報銷憑證,除經辦人、證明人、復核人簽字外,必須經有權審批人簽字,否則財務室不予報銷。(六)凡暫支現金5、和領用支票都必須填寫暫支單,經總經理簽字。五、其他管理事項 (一)財務室必須認真履行崗位職責,正確執行財務制度和會計制度,加強對本公司經濟活動的財務監督。 (二)為加強財會工作,財務室設會計和出納各一名,錢賬分管和支票印鑒分管,加強內部牽制,嚴格執行財務會計制度。 (三)財務室必須定期向總經理匯報本所的財務狀況和經營開支情況,提供真實、準確的財務會計資料。 (四)財務室必須妥善保管財務會計資料,并進行科學管理,按照會計檔案管理的規定,按時立卷歸檔。 (五)財務人員調離工作崗位,必須妥善辦理會計工作交接手續,并由總經理監交,保持財務工作的連續性和財務資料的完整性。本制度自公布之日起施行。 投標人(蓋章): 日期: