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1、集團(tuán)公司財務(wù)崗位設(shè)置及人員聘任、委派制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: XX 集團(tuán)財務(wù)崗位設(shè)置及人員聘任、委派制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)財務(wù)管理工作，規(guī)范財務(wù)人員的聘任、委派行為，特制定本制度。第二條 本制度適用于集團(tuán)公司及下屬各公司（以下簡稱集團(tuán)各單位）。 第二章 財務(wù)人員工作規(guī)范第三條 財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守集團(tuán)和本單位的各項(xiàng)規(guī)章制度，對公司的財務(wù)信息資料保密。第四條 財務(wù)人員不得隨意泄露公司財務(wù)信息給無關(guān)人員，對外提供公司財務(wù)信息時，必須征得主管領(lǐng)導(dǎo)的同意，統(tǒng)一對外報送口徑。第五條 財務(wù)人員工作規(guī)范（一2、）財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。（二）一般財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由該公司財務(wù)負(fù)責(zé)人和人事主管監(jiān)交；財務(wù)主管人員辦理交接手續(xù)，由該公司財務(wù)負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交；財務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由集團(tuán)公司總會計師和該公司主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。（三）財務(wù)人員對本公司實(shí)行會計監(jiān)督。（四）財務(wù)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。（五）財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人書面報告，并由財務(wù)負(fù)責(zé)人報請公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，請求查明原因，做出處理。（六）財務(wù)人員辦理會計事務(wù)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬3、憑證，并在記賬憑證上簽字或蓋章。（七）財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)會同相關(guān)部門人員定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。（八）財務(wù)人員對于發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)制度的行為應(yīng)及時糾正；拒不改正的，應(yīng)上報主管領(lǐng)導(dǎo)處理。第三章 崗位設(shè)置及職責(zé)第六條 崗位設(shè)置原則：精簡高效，一人多崗。第七條 集團(tuán)設(shè)總會計師一名，負(fù)責(zé)整個集團(tuán)財務(wù)工作；根據(jù)工作需要可設(shè)副總會計師一名，協(xié)助總會計師開展工作。下屬各公司設(shè)財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)經(jīng)理一名，全面負(fù)責(zé)本公司財務(wù)工作。集團(tuán)各單位可根據(jù)本企業(yè)規(guī)模及業(yè)務(wù)量配置財務(wù)人員。第八條 集團(tuán)總會計師的主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的財務(wù)政策和財務(wù)管理制度的實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)；（二）組織編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計4、劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；（三）組織成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促集團(tuán)各公司降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益；（四）組織集團(tuán)內(nèi)部審計工作，監(jiān)督各公司的財務(wù)行為；（五）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析；（六）負(fù)責(zé)財政、稅務(wù)、金融部門的聯(lián)系協(xié)調(diào)，及時掌握財政、稅務(wù)動向；（七）參與重要經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查；（八）承辦集團(tuán)公司董事會、總經(jīng)理交辦的其他工作。第九條 集團(tuán)副總會計師的主要職責(zé)：（一）協(xié)助集團(tuán)總會計師做好集團(tuán)的財務(wù)工作；（二）分管子公司的財務(wù)管理工作；（三）在總會計師外出期間，經(jīng)總會計師授權(quán)，行使總會計師5、職權(quán)；（四）組織財務(wù)人員，定期開展財務(wù)分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，促進(jìn)企業(yè)不斷提高管理水平；（五）承辦集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第十條 各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人（財務(wù)經(jīng)理）主要職責(zé)：（一）編制本公司財務(wù)收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)，完成上級下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)；（二）在公司領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)總會計師的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配、編制會計報表和財務(wù)分析，進(jìn)行本公司經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效；（三）全面負(fù)責(zé)本公司財務(wù)管理工作，組織財務(wù)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；（四）負(fù)責(zé)本公司合同的管理，對供貨合同、銷售合同的收付款方式6、收付款期限、資金總額進(jìn)行審核并備案；（五）負(fù)責(zé)本公司成本核算和控制；（六）對本公司各種單據(jù)（憑證、報銷單等）進(jìn)行審核；（七）監(jiān)督本公司不合理費(fèi)用支出；（八）負(fù)責(zé)本公司全盤賬務(wù)業(yè)務(wù)處理；（九）負(fù)責(zé)本公司稅務(wù)處理工作，與財政稅務(wù)、銀行及相關(guān)政府機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)與溝通及政府文件的執(zhí)行；（十）負(fù)責(zé)辦理銀行貸款及還款手續(xù)；（十一）承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第十一條 會計人員的主要職責(zé)：（一）按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬；（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金的使用效果，及時向主管領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，當(dāng)好公司7、的參謀；（三）負(fù)責(zé)編制并妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料；（四）負(fù)責(zé)本公司相關(guān)的統(tǒng)計業(yè)務(wù)工作；（五）負(fù)責(zé)本公司各種財務(wù)及統(tǒng)計資料的歸集、保管、保密工作；（六）完成公司領(lǐng)導(dǎo)和部門經(jīng)理交辦的其他工作。第十二條 審計人員的主要職責(zé)：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度；（二）審查公司財務(wù)計劃、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益執(zhí)行和完成情況；（三）在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)被審查公司的財務(wù)賬目和會計報表；（四）參與公司的財務(wù)計劃的制定及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的分析，并提出參考意見和方案；（五）協(xié)助各有關(guān)部門進(jìn)行財務(wù)清理、整頓和提高，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為；（六）對公司內(nèi)部的經(jīng)理人員8、和財務(wù)人員在離任時進(jìn)行審計；（七）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)建議和措施；（八）完成公司領(lǐng)導(dǎo)和部門經(jīng)理交辦的其他工作。第十三條 出納人員的主要職責(zé)：（一）積極配合銀行做好對賬、報賬工作，配合會計做好各項(xiàng)賬務(wù)處理；（二）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金；（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證；（四）嚴(yán)格支票管理制度，使用支票須按照各審批權(quán)限簽字后，方可辦理；（五）編制資金使用情況日報表，每月編制資金運(yùn)行情況報表；（六）完成公司領(lǐng)導(dǎo)和部門經(jīng)理交辦的其他工作。第十四條 辦稅人員的主要職責(zé)：（一）嚴(yán)格執(zhí)行9、國家各項(xiàng)財稅法律、法規(guī)；（二）按時收集整理各項(xiàng)涉稅事項(xiàng)，編制各種納稅申報表，建立健全應(yīng)有的納稅申報臺帳，妥善保管好各種納稅資料；（三）按稅務(wù)部門的要求，按時保質(zhì)做好納稅申報工作，與稅務(wù)主管部門保持密切聯(lián)系，接受業(yè)務(wù)指導(dǎo)；（四）認(rèn)真鉆研有關(guān)稅務(wù)法律法規(guī)，積極搜集整理稅務(wù)信息，為公司合法合理避稅提供依據(jù)；（五）完成公司領(lǐng)導(dǎo)和部門經(jīng)理交辦的其他工作。第十五條 統(tǒng)計人員的主要職責(zé)：（一）嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計法和統(tǒng)計制度；（二）對各種原始憑證資料要按時收集、分類、整理并加強(qiáng)審核，編制各種統(tǒng)計報表，建立健全應(yīng)有的統(tǒng)計臺帳；（三）按月向領(lǐng)導(dǎo)和對口統(tǒng)計主管部門提供統(tǒng)計分析、年度檢查計劃執(zhí)行情況，與統(tǒng)計主管部門保持密切10、聯(lián)系，接受業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并積極協(xié)助搜集、整理其他統(tǒng)計資料；（四）妥善保管好各種統(tǒng)計報表，遵守統(tǒng)計紀(jì)律，嚴(yán)守公司機(jī)密；（五）完成公司領(lǐng)導(dǎo)和部門經(jīng)理交辦的其他工作。第四章 財務(wù)人員聘任第十六條 集團(tuán)公司財務(wù)管理部因業(yè)務(wù)變動需新增財務(wù)人員時，由集團(tuán)公司財務(wù)管理部經(jīng)理提出申請，報總會計師審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，先在集團(tuán)內(nèi)調(diào)配，集團(tuán)無適合人選時，報人力資源部進(jìn)行外部招聘。第十七條 下屬各公司財務(wù)部因業(yè)務(wù)變動需新增財務(wù)人員時，由該公司財務(wù)負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)該公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，上報集團(tuán)公司財務(wù)管理部，由總會計師會同相關(guān)人員核準(zhǔn)后，首先在集團(tuán)內(nèi)調(diào)配，集團(tuán)無適合人選時，由集團(tuán)財務(wù)管理部統(tǒng)一報集團(tuán)人力資源部進(jìn)行外部招聘11、。第十八條 外部招聘程序按照集團(tuán)公司有關(guān)招聘程序執(zhí)行。第五章 財務(wù)負(fù)責(zé)人委派制度第十九條 集團(tuán)公司實(shí)行財務(wù)負(fù)責(zé)人派出制度，屬于本制度第二條范圍的各公司，財務(wù)負(fù)責(zé)人均由集團(tuán)公司委派，并實(shí)行不定期輪換制。第二十條 委派程序：集團(tuán)公司財務(wù)部提出委派人選，報請總會計師核準(zhǔn)后，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會討論通過后，由人力資源部辦理委派手續(xù)。第二十一條 下屬各公司財務(wù)負(fù)責(zé)人行政上受集團(tuán)公司財務(wù)管理部領(lǐng)導(dǎo)，由集團(tuán)公司委派，其他財務(wù)人員行政上受所在單位領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)公司財務(wù)管理部的領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督。第二十二條 下派的財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)所在單位的全面財務(wù)工作，組織和領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門嚴(yán)格執(zhí)行國家和集團(tuán)公司的有關(guān)財務(wù)制度，如實(shí)反映財12、務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督各項(xiàng)財務(wù)收支和資金使用，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。第二十三條 下屬各公司財務(wù)負(fù)責(zé)人受集團(tuán)公司和所屬公司雙重領(lǐng)導(dǎo)，既要承擔(dān)集團(tuán)賦予的權(quán)力，發(fā)揮財務(wù)管理、監(jiān)督職能，又要協(xié)助配合該公司經(jīng)營者搞好生產(chǎn)經(jīng)營，完成經(jīng)營目標(biāo)和各項(xiàng)任務(wù)。第二十四條 集團(tuán)公司每年對派出的財務(wù)負(fù)責(zé)人考核一次，對表現(xiàn)優(yōu)秀的給予獎勵，對不稱職的給予降職或免職。第二十五條 下屬各公司財務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行定期報告制度，由集團(tuán)公司總會計師、人力資源部、財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人及所屬公司的主管領(lǐng)導(dǎo)定期聽取其財務(wù)執(zhí)行情況的匯報，同時提交書面報告。第六章 崗位輪換和崗位對調(diào)第二十六條 崗位輪換程序：首先由公司財務(wù)部或個人提出輪換意向和理由，集團(tuán)13、公司的由總會計師對員工提出輪換意見，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，并送人力資源部備案；下屬各公司的由財務(wù)負(fù)責(zé)人會同總會計師對員工提出輪換意見，報該公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，并送人力資源部備案。第二十七條 崗位輪換必須堅持有利業(yè)務(wù)發(fā)展，有利工作銜接，有利發(fā)揮潛能的原則，調(diào)換的崗位應(yīng)“由近及遠(yuǎn)”，即最先輪換與業(yè)務(wù)相似或相近的崗位。第二十八條 崗位輪換在集團(tuán)公司財務(wù)管理部內(nèi)、下屬各公司財務(wù)部內(nèi)、集團(tuán)公司財務(wù)管理部與下屬各公司財務(wù)部之間、下屬各公司財務(wù)部之間進(jìn)行。第二十九條 崗位輪換期限：主管會計人員一般為3年，其他會計人員一般為2年。第三十條 崗位對調(diào)在集團(tuán)公司財務(wù)管理部主管人員與下屬各公司務(wù)負(fù)責(zé)人之間，下屬各公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、主管人員之間進(jìn)行。崗位對調(diào)程序參照下屬各公司財務(wù)負(fù)責(zé)人委派程序執(zhí)行。第三十一條 本制度自頒布之日起施行，解釋權(quán)在集團(tuán)財務(wù)管理部。