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1、集團財務中心資金庫存現金、銀行存款制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 總 則1、為加強集團資金管理，合理調度資金，減少資金浪費，在確保集團公司經營活動正常進行的前提下，最大限度的提高資金使用效率和效益，特制定本制度。2、集團資金實行“集中管理、統一調度、有償使用”原則，以確保資金供需平衡。2.1、“集中管理”是由集團財務中心資金運營部統一管理資金的收入、支出。2.2、“統一調度”是由集團財務中心資金運營部根據各公司資金收支計劃及集團資金總體平衡計劃，實行資金審批原則，對資金需求進行總體、時間上平衡，協調公司各方面，2、保證公司經營資金的需要。2.3、“有償使用”是指集團下屬公司、控股公司使用集團資金，需要支付資金使用費。3、集團公司、集團子公司及控股公司在資金管理上必須遵守本制度，同時對本制度的制定、修改和解釋由集團財務中心負責。資金運營部職責1、保證集團資金安全和資金充足供應。2、適時進行低成本融資。3、對集團及所屬各單位的資金收、支、存情況、貸款還款情況，做到日清日結。4、每月對集團公司的資金運作情況、資金占用情況、現金流量情況進行分析并報告。5、對各所屬單位的資金運用情況進行監督、管理和考核。6、合理進行資本運作，提高資金運用效率。庫存現金管理1、庫存現金是指庫存的人民幣及外幣，現金由公司財務部指派專3、人保管。2、現金收入除從銀行提取現金外，所有的現金收入都必須由出納開具收據(銷售回款在高達開具收款單)后收款，超過庫存備用金額度必須當日送存銀行。3、公司“收據”由各公司會計主管保管，并進行編號;出納領用，開具收據后，將收據存根聯交會計保管。集團總部由財務經理保管。4、現金支出必須以手續齊全的合法憑證為依據，從備用金中支付。出納付款時應審查手續是否齊全完整，對手續不齊全的，不得付款。5、現金收入、付出后，須在有關單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖“章。6、現金日記帳由出納逐日逐筆記載，并編制“資金日報表”;出納應對每日的庫存現金進行自盤，會計定期或不定期實行監盤，保證帳款相符。7、現金必須放入4、保險柜存放，不得以白條抵庫，挪用公款。每日余額不得超過30000元的備用金定額。8、一切現金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度支付往來或貿易現金。銀行存款管理1、銀行存款是指存放在各金融機構基本戶、一般戶、儲蓄卡中的貨幣資金，各公司的銀行存款必須由專人管理。2、未經公司總裁許可不得設立私人存折用于存放貨款，如有特殊情況，根據公司需要經總裁批準后，可以以公司指定的人申請開設用于客戶匯款的個人儲蓄卡。3、儲蓄卡辦理后出納應將卡號和密碼交財務部備案，財務部收到卡后將卡毀滅，以后辦理轉帳等采用存折和預留的銀行印章辦理，主辦會計對卡的運作進行監控。4、不得出租、出借帳5、戶，為他人套取現金。5、銀行收入單據須及時拿回，并把貨款收入金額，客戶名稱及時告訴業務員和業務部經理。6、銀行付出須經審批，符合“財務報銷、付款流程制度”，手續齊全出納才能辦理付款手續。7、對于開具現金支票或從存折中支付款項的，取款人、財務經理還須在現金支票存根或存折取出的單據背面簽字。8、銀行存款日記帳(目前由資金日報表替代)由出納登記，逐日逐筆記載收付情況，并把所發生的單證編制現金、銀行存款會計憑證，在次日上班前移交會計，辦好交接手續。9、每月月末應與銀行對帳單核對，編制銀行余額調節表，連同對帳單移交會計審核，若有不符，應查明原因。10、印鑒法人專用章&財務專用章及預留銀行存折的印章，由財6、務經理(或財務主管)保管。若財務經理(或主管)有事需外出，需交接給財務總監，集團下屬公司交公司總經理。11、銀行賬戶必須按國家規定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出租、出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。對目前公司有此類情形的，有三個月內將此類帳戶收回后注銷。12、公司按規定在銀行或其它金融機構開設銀行存款賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。13、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。14、公司收入的一切款項，除國家另有規定的以外，都必須當日解繳銀行;一切支出，除按規定可以用現金支付的以外，應按照銀行有關結算辦法的規7、定，通過銀行辦理轉賬結算。15、公司支付款項時，存款賬戶內必須有足夠的資金。不準簽發空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。16、集團財務中心資金經理、子公司財務部負責統一管理資金的收入、支出。17、公司針對銀行存款的收支業務，必須建立授權批準控制制度，規定審批權限，建立規范、合理的審批程序。18、有關資金使用的審批，如審批人員短暫離崗時，由其電話、傳真或其指定代理人代為審批，事后經審批人確認。經由審批人電話通知的款項，應在三個工作日內補辦確認手續，未在規定時間內補辦手續的，財務人員有權追回該款項并取消電話付款義務。19、根據已獲批準簽訂的合同，嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改8、變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委托，不準改變收款單位。20、會計人員對一切審批手續不完全的資金使用事項，有權且必須拒絕辦理。21、出納根據各用款部門提供的付款票據和付款方式，參照銀行結算制度規定，填制付款憑證，交付銀行辦理付款手續。22、出納人員收到銀行轉來的外單位的委托收款憑證時，應及時交本單位的經辦人審核，以便在規定的付款期內確定是否付款。23、按順序逐日逐筆正確、及時地編制“資金日報表”。24、銀行存款清查至少每月進行一次，月度終了，公司賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制“銀行存款余額調節表”。除以上“庫存現金、銀行存款”之外的其他貨幣資金9、，如銀行本票存款、銀行匯票存款等，也應視同現金、銀行存款進行管理。內部銀行結算管理模式1、為加強集團公司資金管理，提高資金的使用效率和效益，集團財務中心資金運營部負責整個集團公司資金管理，負責資金計劃、使用調度和對資金的安全負責。資金運營部負責組織、協調作用，并成為企業和下屬單位的經濟往來結算中心、信貸管理中心、貨幣資金的信息反饋中心。2、內部銀行結算模式是指將集團公司及下屬公司的資金進行集中管理，統一調劑、融通運用。通過吸納企業下屬各單位閑散資金，調劑余缺，減少資金占用，活化與加速資金周轉速度，提高資金使用效率、效益的一種管理模式。3、內部銀行結算模式業務運作：3.1、集團資金運營部負責組織10、集團及下屬公司分管領導、集團董事會確定各公司的資金占用額及資金占用費用率(即利率)。3.2、集團及下屬公司“資金收支計劃”建立：為便于集團財務中心資金運營部門掌握資金收支盈余情況，集團公司及子公司、控股公司財務部門組織公司各部門按周、月、季、年編制“資金收支計劃”表，“資金收支計劃”經公司總經理或分管副總裁審批后，交集團資金運營部。集團資金運營部匯總集團及下屬單位“資金收支計劃”表，根據匯總資金計劃，確定月、季、年資金信貸方案(即融資方案)，對月份、季度、年度融資方案交財務總監及集團總裁審批。3.3、日常收付管理：3.3.1、集團總部各公司(目前主要是貿易部、工程)正常購銷往來支付供應商的貨款11、經審批后，交資金運營部經理確認后付款;3.3.2、對集團內各公司的內部往來拆借、外單位借款由資金運營部負責管理;同時對外單位和個人借款必須由集團總裁或總裁授權分管付總裁簽字確認。3.3.3、對集團各公司每日的“資金日報表”進行匯總后，并根據周資金計劃，負責各公司資金調度、收付安排;3.3.4、資金運營部負責對集團內各公司日常資金拆借、外單位的資金拆借利息計算核對、并負責收取;3.3.5、資金運營部每日將集團內部各公司、外部單位和個人借款、還款、應收利息、借款日、還款日等相關信息提交給主管及分管副總裁。3.3.6、因目前公司沒有資金結算軟件平臺，因此會導致資金收支、帳戶結余信息反映滯后，因此，資12、金運營管理人員必須隨時加強與出納人員的溝通，及時掌握資金的收支動態及結合情況。3.4、資金運營與財務核算銜接：3.4.1、銷售回款由出納辦理收款單手續后，及時入帳;3.4.2、對支付采購貨款由財務核算部進行相應審批之后，交資金經理安排付款，付款后出納編制收付款會計憑證;3.4.3、對集團內部借款、還款由資金經理安排，出納打印內部資金劃撥單，經相關審批手續后，出納辦理收付款，并編制收付款會計憑證。3.4.4、對外部單位或個人借款、還款由資金經理安排，出納打印付款單、收款單，經相關審批手續后，出納辦理收付款，并編制收付款會計憑證。3.4.5、由資金運營部負責對金融機構、非金融機構的借款、還款及支付13、相關利息，由資金經理通知融資專員辦理相關收付款憑證，經相關審批手續之后，出納辦理收付款，編制相應的收付款會計憑證。3.4.6、對資金運營部負責集團各公司的票據融資，由資金經理在每月初將融資事項進行書面安排，由融資專員在高達系統進行出入庫處理，在月中將所有的發票開具完畢，在資金進入后將相應的應收賬款沖銷。資金報告制度為提高資金的使用效率，每月資金經理對上月資金收支執行情況進行分析，將相關分析交主管及分管總裁，主要分析以下方面：1、根據審批的資金收支計劃，對實際執行情況進行分析;2、對資金使用效率和效益進行分析;3、對本月融資計劃與實際融資情況(包括融資成本)進行分析;4、對下月資金利用方面的及融資方面的主要安排。