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1、鋁箔公司財務會計核算管理制度及職能崗位職責編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章總則第一條為了加強公司財務管理，規范財務行為，保護股東及其相關方的合法權益，建 立現代金業制度，根據會計法、企業財務通則、金業財務會計報告 條例、公司章 程和有關法律、行政法規的規定，制定本制度。笫二條第三條本制度適用于魯豐 鋁箔股份有限公司及所屬分、子公司。公司實行統一領導，分級管理的財務管理體制。公 司所屬分、子公司應當建立健全財務管理制度，切實加強財務風險控制。第四條公司財務管理應當按照制 定的財務戰略，合理籌集資金，有效營運資產2、，控制成本費用，規范收益分配及財務會計 報告，加強財務監督和財務信息管理。第五條公司股東大會、董事會和總經理，依照法律、 法規、企業財務通則和公司章程規定，履行公司內部財務管理職責。第六條在執行本制度過程屮，可 根據具體情況，另行制定有關單項管理的實施細則或管理辦法。第二章財務管理職責第-條公司財務實行嚴格的審批制度，保證公司資金運用安全 高效，監控到位。（一）股東大會是公司的最高權力機構，根據公司法和公司章程的 規定，依法行使下列職權：1、決定公司的經營方針和投資計劃。2、審議公司年度報告。 3、審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案。4、審議批準公司的利潤分配方案和彌 補虧損方案。5、対3、公司增加或者減少注冊資本作出決議。6、對發行公司債券作岀決議。7、審議 批準重大的擔保事項。8、審議公司在一年內購買、出售重大資產超過公司最近一期經審計 總資產3（）%的事項。9、審議批準變更募集資金用途事項。（二）董事會是公司經營管理 的決策機構，對股東大會負責，依法行使下列職權：1、決定公司的經營計劃和投資方案。 2、制定公司的年度財務預算方案、決算方案。3、制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方 案。4、制定公司增加或者減少注冊資本、發行債券或其他證券及上市方案。5、擬定公司 重大收購、收購本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形 式的方案。6、在股東大 會及公司章程授權范圍內，決定公司的4、風險投資、對外投資、收購出售資產、資產抵押、 對外擔保事項、委托理財以及關聯交易等事項。7、根據總經理的提名，聘任或者解聘公司 財務負責人，并決定其報酬事項和獎懲事項。（三）總經理負責組織公司財務管理制度的 實施，領導公司日常財務管理，貫徹執行公司財務決策等。總經理對公司董事會負責，行 使卜-列職權：1、組織實施公司年度經營計劃和投資方案。2、負責公司的財務決策、控制 和監督工作。3、實施財務預算，保證財務目標的實現。4、組織實施公司籌資、投資、擔 保、捐贈、重組和利潤分配等財務方案。5、執行國家冇關職工勞動報酬和勞動保護的規定, 依法繳納社會保險費、住房公積金等，保障職工合法權益。6、按照規5、定向子公司委派或 者推薦財務總監或財務會計機構負責人。（四）財務總監是公司主管財務會計工作的負責人，向公司董事會和總經理負責。主 要行使下列職權：1、具體組織公司執行國家冇關財經法律、法規、方針、政策和制度。2、 負責具體編制和執行公司的年度財務預算，財務收支計劃、融資計劃。3、組織領導公司的 財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、財務報表編制、年度財務決算和會計監骨等 方面的工作，參與公司重耍經濟活動的分析和決策。4、擬訂資金籌措和使用方案，加強 資金運作管理，介理冇效地使用資金，為搞好公司資產和資金的管理及運作，當好參謀助 手。5、負責公司財務管理組織機構體系的設置和財務會計人員的配備，6、組織財務會計人 員的業務培訓，支持財務會計人員依法行使職權。6、參與公司發展新項目、重大投資、科 技研究、商品價格和工資、獎金及福利等方案的制定和重大經濟合同的研究和審查。7、 負責加強與合作結算銀行、審計、財稅等部門的聯系，建立良好的合作關系。8、負責會 簽或簽署財務預算、財務專題報告、會計決算報表以及與財務收支冇關的重大業務計劃、 經濟合同、經濟協議等。9、對公司財務部門負責人的聘用和財務會計人員的任用、晉升、 調動、獎懲提出建議。（五）財務部經理在公司總經理的領導下，財務總監的指導卞，組 織公司的財務管理和會計核算工作。行使卜列職責：1、負責主持公司財務部門的工作， 組織財務人員按照崗位7、責任分工，切實地完成各項財務會計業務工作。2、負責纟R織起草 有關財務會計管理制度，制定財務會計人員崗位職責。3、負責具體組織編制和執行公司財 務預算、財務收支計劃、信貸計劃，合理有效地便用資金。4、負責組織成本費用的預測、 控制、分析，參與經濟責任制的考核，促進公司各單位降低消耗，節約費川，提高經濟效 into5、負責組織公司常會計核算、財務會計報表編制、年度財務決算工作，并保證準確、 及吋地上報。6、負責定期組織公司各項資產的盤點，做到賬物相符，保證公司財產的 安全、完整。7、負責組織公司應收、應付、暫收、暫付和備用金的管理與核算，定期核 對清收應收賬款，控制資金風險。8、負責組織及時、準8、確辦理銀行結算、資金收支、納 稅屮報等業務。9、參與公司發展新項目、重人投資、重要經濟合同的可行性研究和會 簽認證。10、完成公司領導交給的其他工作。（六）財務部門必須建立內部牽制制度，出 納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。（七）財會 人員要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。 記賬、算賬、報賬必須做到手續完備，內容真實，數字準確，賬H清楚，日清月結，按期 報賬。（八）財務會計人員在實際工作屮必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和 財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向主管領導報告。各級領 導應當切實9、保障財務人員依法行使職權和履行職責，嚴禁任何人對堅持原則的財務人員進 行打擊報復。（九）財務會計人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒 有辦好交接手續的，一律不得離職，亦不得屮斷財務工作。（十）被撤銷、合并單位的財 務人員，必須會同有關人員編制財產、資金、債權債務移交清冊，辦理移交手續。移交交 接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交工作 必須進行監交。（十一）公司一般財務人員的交接，由財務部門負責人執行監交；財務部 門負責人的交接由財務總監進行監交。笫三章財會人員崗位責任制度第一條公司財務部按照財務管理和會計核算兩大職能 設立崗位，財務管理涉10、及的崗位有：財務管理制度設計、資金籌措（計劃）、資金運用（投資管理）、財務分析、財務 預算、資金結算管理（出納）、子公司財務管理等7個崗位；會計核算涉及崗位有：會計核 算制度設計、固定資產核算、存貨核算、債權債務核算、收入核算、成本費用核算、股東 權益核算、稅務核算、會計檔案管理、電算化管理、進出口貿易核算和財務報告編制等12 個崗位。財務、會計崗位可以根據工作需要實行一人多崗或一崗多人。第二條財務管理 職能崗位職責（一） 財務管理制度設計崗位：認真學習、掌握國家有關法律、法規和財務管 理制度，根據國家法律法規和公司經營特點及管理要求設計、制訂、修訂公司財務管理制 度，并指導下屬子公司財務制度11、的設計工作。（二）資金管理崗位：負責各種對外融資業務 的管理和核算，辦理債務重組等與資金籌牯冇關的其他事宜。（三）投資管理崗位：負責長 期股權投資、長期債權投資業務的核算和管理。（四）財務分析崗位：負責對公司及子公司 的經營活動、資金、成本費用、銷售及利潤等編寫定期財務分析報告（季報、中報、年報）、 預算執行分析報告（按季編寫）。（五）財務預算崗位：負責公司財務預算的編制基礎工作， 在預算編制過程中協調各業務部門關系、匯總具體業務預算和編制總預算，審杳、評估下 屬企業編制年度預算，辦理領導交辦的其他事項。（六）資金結算崗位（出納）：按照國家冇 關規定辦理現金收付和銀行結算業務。（七）子公司財務12、管理崗位：負責子公司的往來核算、 核対、報表催收和匯總、業務指導、信息傳遞等相關業務。笫三條會計核算職能崗位責 任（一） 會計核算制度設計崗位：及時學習掌握國家頒布的各種財務、會計法律、法規、 制度、準則并根據制度、準則及相關會計政策和公司經營環境的變化及時提出公司會計制 度修訂、補充的建議。（二）固定資產、在建工程核算崗位：負責固定資產、在建工程的核 算，同吋負責審查工程預算、工程進度結算、工程付款、工程竣工決算，負責固定資產卡片 登記，同時辦理領導交辦的其他相關事項。（三）存貨核算崗位：負責原材料、半成品等存貨的核算工作，負責核算存貨成本，及 時結轉已售產品的銷售成木，認真審查購入材料的發13、票、驗收入庫帳單等憑證，辦理領導 交辦的其他事項。（四）債權、債務核算崗位：負責辦理因購銷業務發生的應收、應付業務 常結算，負責債權的催收和債務清償工作（子公司以外的債權、債務），處理公司債權債 務發牛過程屮的具他事項。（五）收入核算崗位：負責公司營業收入和營業外收入、具他業 務收入等收入確認和核算工作，辦理領導交辦的其他事項。（六）費用核算崗位：負責公司 管理費用、營業費用和其他費用的審核、核算和報帳工作，并按刀計提職工教育經費、工 會經費和應付福利費，辦理領導交辦的其他事項。（七）股東權益核算崗位：負責股東權益 項目的增減變動核算，如期末根據公司章程規定計提公積金、公益金或依據公司董事會有14、 關決議計提任意盈余公積金，依據公司董事會有關決議進行資本公積轉增、虧損彌補和利 潤分配的核算等，辦理領導交辦的其他事項。（八）稅務核算崗位：負責公同納稅屮報工作, 辦理稅款的交納、復核、減免、納稅調整等其他有關的稅務事項，應繳稅金和遞延稅款科 目的核算，辦理領導交辦的其他事項。（九）進出口貿易核算崗位：負責進出口貿易業務屮 的會計核算，辦理進出口業務中的出口退稅、外匯結算、外匯核銷等會計事項，辦理領導 交辦的其他事項。（十）財務報表編制和稽核崗位：負責公司總賬的設置，系統初試化，負 責明細科目與總帳帳戶余額相互核對，負責公司木部報表及合并報表的編制工作，負責木 部門的內部稽核工作，辦理領導交辦的其他事項。（十一）會計檔案管理崗位：負責公司會 計檔案的收集、整理、裝訂、立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等工作。什二）會計電算化 管理崗位：負責協調財務部計算機及會計軟件系統的運行、會計數據的安全及下屬企業的 電算化工作。