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1、集團公司財務會計政策與利潤分配管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 附注一、公司簡介附注二、財務報表的編制基礎：本公司財務報表以公司的持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易事項，按照企業會計制度和相關會計準則的規定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。附注三、遵循會計準則的聲明本公司編制的財務報表符合財政部xx年2月15日之前頒布的企業會計準則的要求，真實、完整地反映了企業的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。附注四、主要會計政策和會計估計的說明（一）公司目前執行的會計準則和會計制度本公司執行中華人2、民共和國企業會計制度和財政部xx年2月15日之前頒布的企業會計準則。（二）會計年度：本公司采用公歷年為會計年度，即自每年一月一日至十二月三十一日為一個會計年度。（三）記帳本位幣：本公司以人民幣為記帳本位幣。（四）記帳基礎和計價原則：本公司采用借貸記賬法，以權責發生制為記賬基礎。除特別注明外，資產于取得時按實際成本入賬；如果取得后發生資產減值，則計提相應的減值準備。（五）外幣業務核算方法：本公司涉及外幣的經濟業務，采用當日中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）折合人民幣記賬，期末對貨幣性項目按當日人民銀行公布的基準匯價進行調整，所產生的匯兌損益列入當期損益，屬于籌建期間的記入長期待攤費用，屬于與購3、建固定資產有關的按規定予以資本化。（六）現金及現金等價物的確定標準：本公司的現金是指：庫存現金以及存放于銀行或其他金融機構可以隨時用于支付的銀行存款。現金等價物是指：持有的期限短（一般是指自購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。本公司的現金等價物包括 。（七）短期投資：短期投資按實際支付的價款扣除已宣告發放的現金股利或利息計價，按收到的現金股利或利息沖減投資成本。期（年）末，短期投資按成本與市價孰低法計價，投資跌價準備按單項（或分類）法計提。（八）壞帳核算：采用備抵法核算壞帳損失，期末按個別認定法計提壞賬準備或按年末應收款項（包括應收帳款和其他應收款4、）余額之和的 %提取壞帳準備。或本公司根據期末應收款項余額按帳齡分析法提取壞帳準備，其中：帳 齡1年以內1-2年2-3年3年以上計提比例本公司確認壞帳的標準是：（a）債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產清償后仍不能收回的應收款項；（b）債務人逾期未履行償債義務，且有明顯特征表明無法收回的應收款項；（c）對符合上述標準之一的應收款項，根據公司管理權限，經批準后作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。（九）存貨：1、存貨的分類：本公司存貨主要包括：（在途物資、原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、委托加工物資、委托代銷商品、受托代銷商品、分期收款發出商品等）2、取得和發出的計價方法：各類存貨的購入與5、入庫按 計價，發出按 法計價。3、存貨的盤存制度：存貨采用永續（或定期）盤存制。4、生產成本的分攤方法：生產成本按 方法在完工產品和在產品之間進行分配。5、低值易耗品和包裝物采用 攤銷法；6、存貨跌價準備的確認標準：年終按存貨賬面成本與可變現凈值孰低原則計價，可變現凈值低于賬面成本時，按其差額計提存貨跌價準備7、可變現凈值的確定依據：在正常生產經營過程中，經存貨的估計售價減去估計完工成本及銷售所必須的估計費用后的價值。8、減值準備計提方法：按單項存貨計提存貨跌價準備，對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備，存貨跌價損失計入當期損益。（十）長期投資：長期債權投資購入時按實際支付6、的金額或確定的價值入帳，期（年）末按 法計價，投資收益按 法確認，溢價或折價在投資期內攤銷。長期股權投資對持股在50%以上的控股子公司和持股在20%以上（含20%）的非控股聯營或合營公司按權益法核算。持股20%以下的聯營或合營企業按成本法核算。股權投資差額按10年攤銷。期末對長期投資進行逐項檢查，如果被投資單位的市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于投資的帳面價值，按單項其可收回金額低于帳面價值的差額計提減值準備。（十一）固定資產及累計折舊：1、固定資產的標準：本公司將使用年限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸設備和其他與生產經營有關的設備、器具、工具，以及不屬于7、生產經營主要設備，但單位價值在2000元以上，并且使用年限超過二年的物品歸入固定資產。2、固定資產的計價方法：固定資產按實際成本計價。3、固定資產折舊方法固定資產折舊采用平均年限法計算，并按各類固定資產的原值和估計的使用年限扣除殘值（原值的 %）確定其折舊率，分類折舊率如下：資產類別預計經濟使用年限預計殘值率年折舊率房屋及建筑物年機器設備年運輸設備年電子及其他設備年4、固定資產后續支出（1）固定資產修理費用，直接計入當期費用；（2）固定資產改良支出，計入固定資產賬面價值，其增計后的金額不應超過該固定資產的可收回金額；增計后的金額超過該固定資產可收回金額的部分，直接計入當期營業外支出；（3）如果8、不能區分是固定資產修理還是固定資產改良，或固定資產修理和固定資產改良結合在一起，其發生的后續支出，分別計入固定資產價值或計入當期費用；（4）固定資產裝修費用，符合上述原則可予資本化，在“固定資產”科目下單設“固定資產裝修”明細科目核算，并兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，采用合理的方法單獨提折舊。下次裝修時，該項固定資產相關的“固定資產裝修”明細科目的余額減去相關折舊后的差額，一次全部計入營業外支出。5、固定資產的減值準備期末，由于市價持續下跌或技術落后、設備陳舊、損壞、長期閑置等原因，導致固定資產可收回金額低于帳面價值的，按單項預計可收回金額，按其與帳面價值的差額提取減值9、準備。（十二）在建工程：在建工程按為工程所發生的直接建筑、安裝成本及所借入款的實際承擔的利息支出、匯兌損益核算反映工程成本。本年度已將相關工程應承擔的利息資本化，利息資本化的計算依據是在資產支出、借款費用已經發生以及為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始的條件下，按照至當期末止購建固定資產的累計支出加權平均數與資本化率的乘積不超過實際發生的利息進行，以所購建的固定資產達到預定可使用狀態為在建工程結轉為固定資產的時點。期末，由于停建并且預計在未來三年內不會重新開工的，無論是性能上還是技術上已經落后的，按單項額計可收回金額，按其低于帳面價值的差額計提減值準備。（十三）無形資產1、無形資10、產的確認和初始計價按購入時實際支付的價款計價。2、無形資產的攤銷：自取得當日起，預計使用年限以受益年限和法律規定的有效年限內采用孰短原則確定，無受益年限和法律規定的有效年限則不超過10年的攤銷年限內分項平均攤銷，計入當期損益。3、無形資產減值準備期末按各項無形資產預計給企業帶來未來經濟利益的能力，對預計可收回金額低于其賬面價值的，按單項項目計提減值準備。4、無形資產轉銷預期不能帶來經濟利益時，將無形資產的賬面價值予以轉銷。（十四）長期待攤費用：長期待攤費用的攤銷方法為直線法，長期待攤費用的攤銷期為 年（或長期待攤費用按其受益年限平均攤銷）。（十五）借款費用處理原則：為購建固定資產而發生專門借款11、所產生的利息、折/溢價攤銷及匯兌損益等借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、并且為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化計入該資產的成本。當購建的固定資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。如果固定資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。因安排專門借款而發生的輔助費用金額較大的，屬于在所購建固定資產達到預定可使用狀態之前發生的，于發生時資本化；其后發生的輔助費用計入當期損益。借款費用中每期利息費用按當期購建固定資產累計支出加權平均數與相關借款的加權平均利率/該特定借款的利率12、，在不超過當期專門借款實際發生的利息費用范圍內，確定資本化金額。其他借款發生的的借款費用，于發生時計入當期財務費用（十六）職工社會保障及福利本公司的中方在職職工參加由政府機構設立及管理的職工社會保障體系，包括養老及醫療保險、住房公積金及其他社會保障制度。除此以外，本公司并無其他重大職工福利承諾。根據有關規定，本公司按工資總額/其他繳費基數的一定比例且在不超過規定上限的基礎上提取保險費及公積金，并向勞動和社會保障機構繳納，相應的支出計入當期成本或費用。保險費及公積金的提取比例如下：項 目計提比例基本養老保險X%補充養老保險X%基本住房公積金X%補充住房公積金X%基本醫療保險X%補充醫療保險X%失13、業保險X%工傷保險X%生育保險X%（十七）預計負債的確認原則本公司將同時符合以下條件與或有事項相關的義務確認為負債：該義務是公司承擔的現時義務；該義務的執行很可能導致經濟利益流出公司；該義務的金額能夠可靠計量。（十八）收入確認原則：1、銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時確認：、企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；、企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制；、與交易相關的經濟利益能夠流入企業；、相關的收入和成本能夠可靠地計量。2、提供勞務的收入的確認、在同一會計年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入。、如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，14、在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，在資產負債表日按完工百分比法確認相關勞務收入。在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，在資產負債表日按已經發生并預計能夠補償的勞務成本金額確認收入。3、讓渡資產使用權收入確認、與交易相關的經濟利益很可能流入企業；、收入金額能夠可靠地計量。（十九）租賃與資產所有權有關的全部風險與報酬實質上已轉移至承租方的租賃為融資租賃。其他的租賃為經營租賃。、經營租賃經營租賃的租金費用在租賃期內按直線法確認為期間費用。、融資租賃按出租方租賃資產的原賬面價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值。租入資產的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額為未確認融資15、費用，最低租賃付款額作為長期應付款列示。融資租入的固定資產按本公司固定資產的折舊政策計提折舊，未確認融資費用在融資租賃期限內按實際利率法/年數總和法/直線法攤銷。（二十）企業所得稅的會計處理方法：1、所得稅的會計處理方法：本公司企業所得稅采用（應付稅款法/納稅影響會計法），采用（遞延法/債務法）的會計處理方法。2、所得稅匯算清繳的方式（1）企業所得稅的征收的時期：采取季度預征、年度匯算清繳的方式；（2）所得稅匯算清繳的征收方式：一般申報或應稅所得稅率申報。（3）所得稅匯算清繳的范圍：獨立納稅。（二十一）合并會計報表的編制基礎：在將本公司的控股子公司及有實質控制權的聯營公司之間的投資、內部往來、16、內部交易未實現損益等全部抵銷的基礎上，逐項合并，并計算少數股東權益。少數股東權益是指除母公司以外的其他投資者在子公司中的權益。附注五、會計政策、會計估計變更及重大前期差錯更正的說明（一）會計政策變更：本公司無需披露的會計政策變更事項。（二）會計估計變更：本公司無需披露的會計估計變更事項。（三）重大前期差錯更正：本公司本年度末發現（列明會計差錯），在編制上年度與本年度可比的會計報表時，已對該項差錯進行了更正。由于此項錯誤的影響，使 年的凈資產減少（或增加） 元，利潤總額減少（或增加） 元。附注六、稅項本公司適用主要稅種包括：增值稅、營業稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、企業所得稅等。流轉稅17、稅率分別為：增值稅 %、營業稅 %、消費稅 %、城市維護建設稅為流轉稅額的 %，教育費附加為流轉稅額的 %。企業所得稅率為 %（若公司及子公司有稅負減免的，應說明批準機關、文號、減免幅度及有效期限）。如：企業所得稅率為 %。公司于 年 月 日取得 下發的 ，同意公司從開始獲利年度起，第 年的經營所得免征所得稅，第 年減半征收所得稅。本年度為第 個獲利年度。附注七、利潤分配本公司實現的凈利潤根據章程規定的比例，按下列順序進行分配：（1）提取 %的法定盈余公積金附注八、財務報表主要項目注釋注釋1、貨幣資金項 目年末余額年初余額外幣折人民幣外幣折人民幣現金 其中：人民幣 日元 美元 歐元銀行存款 其18、中：人民幣 日元 美元 歐元其他貨幣資金合 計 (若銀行存款存在與對帳單不符情況,有抵押的情況,有收不回的可能等情況,有大額定單存款不能隨時支用，存放于關聯方，可能被其他單位占用的情況，請詳細說明)注釋2、短期投資（1）項 目年末余額年初余額投資金額跌價準備投資金額跌價準備股票投資債券投資其他投資合 計提示：（按投資總額計提跌價準備的，可不分三類投資列示跌價準備數額，如果某項投資的金額占整個短期投資的金額達到10%及以上，應按單項投資為基礎計提減值準備。）（2）股票投資：股票項目年末余額年初余額投資金額市價跌價準備投資金額市價跌價準備合 計本公司根據 來確定期末市價。（3）債券投資：債劵項目年19、末余額年初余額投資金額市價跌價準備投資金額市價跌價準備合 計本公司根據 來確定期末市價。（4）其他投資：投資項目年末余額年初余額投資金額跌價準備所得收益投資金額跌價準備合 計提示：（其他投資項目只有金額占該項目金額10%以上的才要披露投入時間及收益。）（5）短期投資跌價準備明細表：項目年初余額本年增加數本年減少數年末余額因資產價值 回升轉回數其他原因轉出數合計股票投資債券投資其他投資合 計注釋3、應收票據提示：（應收票據如有抵押的，按下列格式披露，否則可以合并披露。）出票單位出票日期到期日金額備注合 計提示：（應收票據合并披露模板）票據種類年末余額年初余額銀行承兌匯票商業承兌匯票合 計應收票據20、年末余額中無應收持本公司5%以上(含5%)股份的股東單位的款項。注釋4、應收股利單位名稱年末余額年初余額性質內容合 計提示：（金額較大的，應說明其性質和內容，其余可合并。）注釋5、應收利息（1） 賬齡結構年末余額年初余額一年以內（含一年）一年以上合 計（2）一年以上應收利息明細：被投資單位或投資項目年末余額未收回的原因計提的減值準備合 計注釋6、應收帳款（1）賬齡年末余額年初余額金額占總額比例壞賬準備金額占總額比例壞賬準備1年以內1-2年2-3年3年以上合 計（2）應收賬款壞賬準備明細表：年初余額本年增加數本年減少數年末余額因資產價值 回升轉回數其他原因轉出數合計本公司三年以上應收賬款未提壞帳21、準備的原因是：本公司認為三年以上帳齡的應收帳款，無任何具體證據表明其無法收回。提示：（對提取壞帳比例較大的于本年收回的項目應作具體說明其原因、原估計比例的理由及其合理性，下同）（應收款項本年沖銷的應作具體說明，下同；對沖銷的應收款項涉及關聯交易的，應單獨披露。）（對本年度金額計提或計提比例較大，或者金額較大或賬齡較長的不計提準備或比例較低，應單獨說明理由。）（3）200 年12月31日前五名欠款單位情況如下：單位名稱所欠金額欠款時間欠款內容合 計截止200 年12月31日，欠款前五名金額合計 元，占應收賬款總額的 %。注釋7、其他應收款（1）賬齡年末余額年初余額金額占總額比例壞賬準備金額占總額22、比例壞賬準備1年以內1-2年2-3年3年以上合 計（2）其他應收款壞賬準備明細表：年初余額本年增加數本年減少數年末余額因資產價值 回升轉回數其他原因轉出數合計（3）200 年12月31日前五名欠款單位情況如下：單位名稱所欠金額欠款時間欠款內容合 計截止200 年12月31日，欠款前五名金額合計 元，占其他應收款總額的 %。注釋8、預付帳款賬 齡年末余額年初余額金額占總額比例金額占總額比例1年以內1-2年2-3年3年以上合 計本公司認為三年以上帳齡的預付帳款，無任何證據表明其無法收回。注釋9、應收補貼款項 目年初余額本年增加本年減少年末余額合 計注釋10、存貨及存貨跌價準備（1）類 別年末余額年23、初余額金額跌價準備金額跌價準備庫存商品原材料在途物資低值易耗品合 計（2）存貨跌價準備明細表：項 目年初余額本年增加數本年減少數年末余額因資產價值 回升轉回數其他原因轉出數合計庫存商品原材料在途物資低值易耗品合 計存貨可變現凈值按成本與市價孰低法確定。注釋11、待攤費用類 別年初余額本年增加本年攤銷年末余額合 計注釋12、其他流動資產類 別年末余額年初余額合 計提示：（金額較大的，或有特殊性質，應說明其內容和形成原因）。注釋13、長期投資（1）明細列示如下：項 目年初余額本年增加本年減少年末余額長期股權投資其中：子公司投資 合營公司投資聯營公司投資長期債權投資合 計（2）長期股權投資a.股票投24、資被投資單位名稱股份性質股票數量股權比例初始投資成本年末余額市價合 計b.其他股權投資被投資單位名稱股權比例初始投資額本期權益增（減）額累計權益增（減）額年末余額合 計c.股權投資差額被投資單位名稱初始金額攤銷年限本期攤銷累計攤銷年末余額合 計（3）長期債權投資a.債券投資種類面值年利率初始投資成本到期日本期利息期末應收利息累計應收或已收利息減值準備備注合計（4）長期投資減值準備明細表：項 目年初余額本年增加數本年減少數年末余額因資產價值 回升轉回數其他原因轉出數合計長期股權投資長期債權投資合 計注釋14、固定資產（1） 固定資產及累計折舊固定資產原值年初余額本年增加本年減少年末余額房屋及建筑25、物機器設備運輸設備電子設備其他設備融資租入固定資產合 計累計折舊年初余額本年增加本年減少年末余額房屋及建筑物機器設備運輸設備電子設備其他設備融資租入固定資產合 計固定資產凈值（2）固定資產減值準備減值準備年初余額本年增加數本年減少數年末余額因資產價值 回升轉回數其他原因轉出數合計房屋及建筑物機器設備運輸設備電子設備其他設備融資租入固定資產合 計固定資產凈額注釋15、在建工程（1）工程項目名稱預算總金額年初余額本年增加數本年轉出數年末余額進度轉入固定資產其他減少數合 計在建工程中期末利息資本化金額 元，其中期初利息資本化 元，本期增加利息資本化 元，本期轉入固定資產利息資本化 元，本期其他減少利26、息資本化 元。（2）在建工程減值準備如下：工程項目名稱年初余額本年增加數本年減少數年末余額因資產價值 回升轉回數其他原因轉出數合計合 計注釋16、固定資產清理項 目年末余額年初余額房屋建筑物機器設備運輸設備電子設備及其他合 計注：本期轉入固定資產清理的原因：注釋17、無形資產（1）類 別原始金額年初余額本年增加本年轉出本年攤銷年末余額剩余攤銷年限合 計提示：（若有土地使用權，應披露其取得方式和取得成本。）（2）無形資產減值準備如下：項目名稱年初余額本年增加數本年減少數年末余額因資產價值 回升轉回數其他原因轉出數合計合 計注釋18、長期待攤費用類 別原始發生額年初余額本年增加本年攤銷年末余額合 27、計注釋19、其他長期資產類 別年末余額年初余額合 計提示：（金額較大的，或有特殊性質，應說明其內容和形成原因）。注釋20、所有權受到限制的資產 本公司截至200 年 月 日止所有權受到限制的資產明細如下：所有權受到限制的資產類別年初余額本年增加本年減少年末余額一、用于貸款抵押的資產其中：房屋建筑物二、用于擔保的資產其中：房屋建筑物三、其他原因造成所有權受到限制的資產其中：貨幣資金交易性金融資產注釋21、短期借款借款類型年初余額年末余額備注原幣人民幣銀行借款其中：抵押 擔保 信用小計非銀行金融機構借款其中：抵押 擔保 信用小計其他單位借款 小計合 計提示：（若有逾期借款，應單獨列示貸款單位、貸款28、金額、貸款方案、貸款用途、逾期原因及預計還款期，并在期后事項中反映是否已償還。）注釋22、應付票據收 票 人出票日期年末余額備注合 計注釋23、應付帳款（1）項 目年末年初賬面余額所占比例賬面余額所占比例1年以內12年23年3年以上合 計年末余額 元，其中欠關聯方的款項為 元，占全部應付帳款總額的 %，詳見附注九 。（2）賬齡超過1年的應付賬款的說明（前5名）。單位名稱應付余額形成時間款項內容合 計截止200 年12月31日，賬齡超過1年的欠付款前五名金額合計 元，占應付賬款總額的 %。注釋24、預收帳款（1）項 目年末年初賬面余額所占比例賬面余額所占比例1年以內12年23年3年以上合 計期末29、余額 元，其中欠關聯方的款項為 元，占全部預收帳款總額的 %，詳見附注九 。（2）賬齡超過1年的預收賬款的說明（前5名）。單位名稱預收余額形成時間款項內容合 計截止200 年12月31日，賬齡超過1年的預收款前五名金額合計 元，占應付賬款總額的 %。注釋25、應付工資項 目年初余額本年增加額本期支付額年末余額工資、獎金、津貼和補貼合 計注釋26、應付福利費項 目年初余額本年增加額本期支付額年末余額合 計注釋27、應付股利主要投資者年末余額年初余額合 計欠付原因：注釋28、應交稅金稅 項年初余額本年應交本年已交年末余額增值稅營業稅城建稅企業所得稅房產稅個人所得稅其他合 計注釋29、其他應交款稅 30、項年初余額本年應交本年已交年末余額教育費附加防洪費合 計注釋30、其它應付款項 目年末年初賬面余額所占比例賬面余額所占比例1年以內12年23年3年以上合 計（1）期末余額 元，其中應付關聯公司款 元,占全部其他應付款總額的 %，詳見附注九。（2）賬齡超過1年的其他應付款的說明（前5名）。單位名稱應付余額形成時間款項內容合 計截止200 年12月31日，賬齡超過1年的其他應付款前五名金額合計 元，占其他應付款總額的 %。注釋31、預提費用項 目年末余額年初余額結存原因合 計注釋32、預計負債項 目年初余額本年增加本年減少年末余額合 計注釋33、一年內到期的長期負債項 目年初余額年末余額到期日年利31、率借款條件一年內到期的長期借款一年內到期的應付債券一年內到期的長期應付款合 計注釋34、其他流動負債類 別年末余額年初余額合 計提示：（金額較大的，或有特殊性質，應說明其內容和形成原因）。注釋35、長期借款借款類型年初余額年末余額備注原幣人民幣銀行借款其中：抵押 擔保 信用小計非銀行金融機構借款其中：抵押 擔保 信用小計其他單位借款 小計合 計注釋36、應付債券債券名稱面值發行日期發行金額債券期限年初應付利息本年應付利息本年已付利息年末應付利息合計合 計注釋37、長期應付款項 目期 限年末余額年初余額合 計注釋38、專項應付款項 目年初余額本年增加本年減少年末余額合 計注釋39、其他長期負債類32、 別年末余額年初余額合 計提示：（金額較大的，或有特殊性質，應說明其內容和形成原因）。注釋40、實收資本投資者名稱年初余額本年增減金額年末余額比例金額比例金額合 計提示：（上表適用于注冊資金已到位或年度注冊資金有變動內資的企業）投資者名稱年末余額本年增減金額年初余額比例原幣金額比例原幣金額合 計提示：（上表適用于注冊資金已到位或年度注冊資金有變動外資的企業）投資者名稱注冊資金實收資本比例金額比例金額合 計提示：（上表適用于注冊資金未完全到位或新設立的內資企業）投資者名稱注冊資金實收資本比例金額比例原幣折注冊 幣種折人 民幣合 計提示：（上表適用于注冊資金未完全到位或新設立的外資企業）以上實收資33、本經 會計師事務所以 驗資報告驗證。注釋41、資本公積項 目年初余額本年增加本年減少年末余額資本溢價接受捐贈資產股權投資準備撥款轉入外幣資本折算差額其他資本公積合 計注釋42、盈余公積項 目年初余額本年增加本年減少年末余額法定盈余公積金合 計注釋43、未分配利潤項 目金 額上年年末余額加：年初未分配利潤調整數其中：會計政策變更重大會計差錯其他調整因素本年年初余額本年增加額其中：本年凈利潤轉入其他增加本年減少額其中：本年提取盈余公積數本年分配現金股利數其他減少本年年末余額其中：董事會已批準的現金股利數說明：重大會計差錯調整說明詳見本附注五、會計政策、會計估計變更及重大前期差錯更正的說明“。注釋434、4.主營業務收入與成本營業項目本年數上年數主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本合 計注釋45、主營業務稅金及附加稅 種本 年 數上 年 數營業稅城市維護建設稅教育費附加合 計注釋46、其他業務利潤 其他業務類別本年數上年數其他業務收入其他業務 成本利潤其他業務 收入其他業務 成本利潤合 計注釋47、營業費用類 別本 年 金 額 上 年 金 額營業費用其中主要項目:保險費包裝費展覽廣告費商品維修費運輸費裝卸費折舊費修理及物料消耗費職工薪酬業務費差旅費預計產品質量保證損失合 計注釋48、管理費用類 別本 年 金 額 上 年 金 額管理費用其中主要項目: 職工薪酬修理及物料消耗費低值易耗35、品攤銷辦公費差旅費水電費業務招待費折舊費保險費研究費用技術轉讓費董事會費聘請中介機構費無形資產攤銷房產、車船、印花、土地使用稅合 計注釋49、財務費用類 別本 年 金 額上 年 金 額利息支出減：利息收入匯兌損失減：匯兌收益其 他合 計注釋50、投資收益類 別本 年 金 額上 年 金 額股權投資收益債券投資收益聯營或合營公司分配來的利潤年末調整的被投資公司所有者權益凈增減額合 計注釋51、補貼收入項 目本年金額上年金額備注合 計注釋52、營業外收支收 入 項 目本年金額上年金額1.非流動資產處置利得 其中：固定資產處置利得2.政府補助3.其他合 計支 出 項 目本年金額上年金額1.非流動資產處36、置損失其中：固定資產處置損失2.公益性捐贈支出3.其他合 計注釋53、所得稅 項 目金 額備 注利潤總額加：納稅調整增加額 其中：計提減值準備等 業務招待費超標（可根據情況添加行、列）減：納稅調整減少額應納稅所得額稅 率應納所得稅額附注九、關聯方關系及其往來1、 不存在控制關系的關聯公司關聯公司名稱與本公司的關系2、存在控制關系的關聯公司公司名稱注冊地主要業務與本公司關系注冊資本對本公司持股比例對本公司表決權比例3、 關聯公司交易公司名稱項 目本年數上年數金額占該項目百分比金額占該項目百分比采購貨物銷售貨物固定資產交易資金拆借收取管理費、技術使用費等出讓或受讓股權提供或接受勞務擔保代理租賃委托37、經營技術轉移協議或非協議許可支付報酬合計提示：（項目是指所有相同交易的交易額，合并已抵消的不屬于關聯交易） 4、關聯公司往來往來項目關聯公司名稱經濟內容年末數年初數合 計附注十、或有事項項 目涉及金額對本期和期后公司財務狀況、經營成果和現金流量的影響性 質合 計提示：(只要存在對外擔保,資產收不回,訴訟等重大不確定事項,均應披露。如受表格表述限制，也可增加文字表述)（如沒有需要說明的或有事項，應明確注明）本公司在會計報表日至審計報告日期間，無對外應披露的或有事項。附注十一、承諾事項 內 容涉及金額影 響性 質合 計提示：(在審計期間或期后鑒訂的未履行的重大合約,且對公司有重大影響的,均應披露，38、經常的經營合約無需披露)（如沒有需要說明的承諾事項，應明確注明）本公司在會計報表日至審計報告日期間，無重大承諾事項。附注十二、資產負債表日后事項中的非調整事項 內 容涉及金額影 響性 質備 注合 計提示：1、資產負債表日以后發生的股票和債券的發行、對一個企業的巨額投資、自然災害導致的資產損失和外匯匯率發生較大變動等，應披露并估計其對財務狀況、經營成果的影響；如無法作出估計，應說明原因。2、如果受表格限制，為清楚表達，可增加文字描述。附注十三、非貨幣性資產交換和債務重組事項提示：（債務人披露：債務重組方式、債務重組收益總額、將債務轉為資本所導致的股本增加額和或有支出。）（債權人披露：債務重組方式、債務重組損失總額、債權轉為股權所導致的長期投資增加額及長期投資占債務人股權的比例和或有收益）附注十四、重要資產轉讓及其出售的說明 附注十五、企業合并、分立等重大重組事項說明提示：僅披露當年發生的事項。附注十六、按照有關財務會計和制度應披露的其他內容