午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、高新技術公司財務會計報告、員工差旅費管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 高新技術集團公司財務會計報告制度第一條 為規范集團公司的財務會計報告，保證財務會計報告的及時、真實、完整，依據中華人民共和國會計法、企業會計制度、企業財務會計報告條例和其他有關規定，結合集團公司內部管理的需要，制定本制度。第二條 本制度適用于集團公司各成員企業。第三條 財務會計報告是各成員企業編制的反映企業某一特定日期財務狀況及某一會計期間經營成果和現金流量的文件。第四條 各成員企業的企業負責人對財務會計報告的及時性、真實性、完整性負責。第2、五條 各成員企業應按企業會計制度、企業財務會計報告條例和合并會計報告暫行條例規定的格式、內容，編制并報送財務會計報告。若規定的報告格式、內容不能滿足個別企業對外提供信息的要求，可在此基礎上，結合分行業會計制度的有關規定，增加部分內容。第六條 財務會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務會計報告，其中半年度、季度和月度財務會計報告均稱為中期財務會計報告。第七條 財務會計報告主要包括會計報表、會計報表附注和財務情況說明書。第八條 各成員企業應根據企業內部管理的需要設置并使用內部會計報表。第九條 各成員企業對外提供的個別會計報表包括：（一） 資產負債表（二） 利潤表（三） 現金流量表（四） 資產減值3、明細表（必要時提供）（五） 利潤分配表（六） 所有者權益（股東權益）增減明細表（必要時提供）（七） 其他有關附表第十條 集團公司和對其他成員企業有控制權的子公司，除編報個別會計報表外，還應編報合并會計報表。合并會計報表的編制種類、原則和方法，按照合并會計報表編制暫行規定執行。第十一條 各成員企業應根據企業內部管理的需要，對內編制并報送內部會計報表。內部會計報表的種類、格式和內容由各成員企業自定。第十二條 會計報表附注主要包括以下內容：（一）不符合會計核算基本前提的說明；（二）重要會計政策和會計估計的說明；（三）重要會計政策和會計估計變更的說明；（四）或有事項和資產負債表日后事項的說明；（五） 4、關聯方關系及其交易的說明；（六） 重要資產轉讓及其出售的說明；（七） 企業合并、分立的說明；（八） 重大投資、融資活動的說明；（九） 會計報表中重要項目的明細資料；（十） 有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。第十三條 財務情況說明書主要說明下列情況：（一） 企業生產經營的基本情況；（二） 資產、負債和所有者權益總體情況；（三） 利潤實現和分配情況；（四） 主要稅金發生和交納情況；（五） 資金增減和周轉情況；（六） 對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。第十四條 為保證財務會計報告的及時性和內部往來稽核的可比性，各成員企業在中期應將每月25日作為業務處理截止日。結帳日仍5、為月末、季末和半年末。第十五條 各成員企業在編制中期財務會計報告和年度財務會計報告前，應做好核實資產、清理債務、復核成本、內部調帳、試算平衡和結帳等工作。第十六條 各成員企業應逐月核對內部往來、內部投資和內部交易等事項，以確保集團公司合并會計報表的準確性。第十七條 各成員企業在報送財務會計報告前，必須認真做好財務會計報告的審核工作，以確保所報數據資料的真實、準確、完整。財務會計報告的審核應采取人工審核和計算機審核相結合的辦法。第十八條 財務會計報告按以下要求報送：（一）集團公司控股的子公司應向本公司相關領導和機構及集團公司財務部報送會計報表（含重要內部會計報表）、會計報表附注和財務情況說明書。6、有孫公司的子公司同時還應向本公司相關領導和機構及集團公司財務部報送合并會計報表、合并會計報表工作底稿、合并會計報表附注和合并財務情況說明書。（二）子公司按企業財務會計報告條例的有關規定，結合對上市公司披露財務信息的要求或報告接收單位對財務會計報告種類、格式和內容的要求，考慮本公司的實際情況，對外報送財務會計報告。（三）集團公司財務部應按不同的報送對象報送合并財務會計報告或個別財務會計報告。（四）年度財務會計報告作為年度決算報告對外報送時，需聘請具有相當執業資格的中介機構進行審計，取得審計報告。報告接收單位要求在報送年度結算報告時同時報送審計報告的，按其要求一并報送。（五）各成員企業對報送的財務7、會計報告應當依次（報告排列順序為：會計報表、會計報表附注和財務情況說明書）編定頁數，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應當注明：企業名稱、企業統一代碼、組織形式、地址、報表所屬年度或月度、報出日期，并由企業負責人、主管（或分管）財會工作負責人、財會機構負責人和編制人簽名并蓋章；設置總會計師的企業，還應由總會計師簽名并蓋章。第十九條 財務會計報告須在規定的時間內報出，報送時間要求如下：（一） 對內報送：1、月度財務會計報告一般于月度終了后5日內報出，需編合并財務會計報告的子公司應于月度終了后8日內報出；2、季度和半年度財務會計報告一般于季度和半年度終了后8日內報出，需編合并財務會計報告的子公司8、應于季度和半年度終了后10日內報出；3、年度財務會計報告一般于年度終了后10日內報出，需編合并財務會計報告的子公司應于年度終了后15日內報出。（二） 對外報送：1、月度財務會計報告于月度終了后12日內報出；2、季度和半年度財務會計報告于季度和半年度終了后15日內報出；3、年度財務會計報告于年度終了后20日內報出。報告接收單位對報送時間有特殊要求時，按其要求的時間報送。第二十條 集團公司控股的子公司在年度終了時，除編制財務會計決算報告外，還應根據年度決算報告、年度財務預算方案和其他有關資料，編制年度財務決算方案（議案），報集團財務部審核，所在公司董事會審議或執行董事審定，股東大會（或股東會）或控9、股股東審議批準。財務決算方案（議案）主要包括以下內容：（一） 生產、銷售或營業指標完成情況；（二） 收入實現及銷售成本、各項費用發生情況；（三） 利稅實現情況；（四） 基建投資及其他投資完成情況；（五） 資金周轉情況；（六） 資產、負債及所有者權益情況；（七） 主要財務比率實現情況；（八） 綜合評價財務指標、計劃執行情況。集團公司財務部根據子公司財務決算報告和依照法定程序審議批準的子公司財務決算方案，編制集團公司財務決算方案（議案），經公司負責人和分管財會工作負責人審核后，提請集團公司董事會批準。第二十一條 為確保財務會計報告編報質量，集團公司財務部應做好財務會計報告質量的日常檢查及記錄，檢查10、結果將作為對子公司財務部財務會計工作考評的重要依據。第二十二條 本制度由集團公司財務部負責解釋。第二十三條 本制度自公布之日起執行。xxxx高新技術集團公司出國員工差旅費管理制度第一條 為規范集團公司臨時出國員工和援外出國員工差旅費借支辦法、開支范圍、開支標準和報銷辦法，制定本制度。第二條 本制度適用于集團公司各成員企業。第三條 差旅費借支辦法。（一） 員工因公臨時出國或援外出國，應提出“出國計劃書”，格式如下：公司員工出國計劃書 年 月 日員工姓名所在部門 職務出國任務預計出國天數出發地出差地預計行程及預計費用起止日期起止地點預計費用(國內)月 日月 日旅途交市內交住宿費辦公費 伙食補小計通11、費通費 住 費 合 計起止日期起止地點 預計費用(國外) 幣種: 月 日月 日個人國外旅費伙食費公雜費住宿費合計零用費 合 計: 制 裝 費 ￥ 其 他 費(幣種: )預計費 人民幣支付金額 外幣支付金額匯率 折合人民幣金額用總計 總計折合人民幣金額公司負責人審批意見財務部長簽字出國人員簽字（二） 員工必須按格式要求填寫“出國計劃書”，并由公司負責人批準，財務部長簽字后，方可據此辦理兌換外匯申請和借款手續。（三） 員工出國出差，須由公司負責人批準。（四） 員工出國預借差旅費和領取制裝費，須由公司負責人批準，財務部給付。第四條 差旅費開支范圍（一） 制裝費補助指對出國員工制備服裝（包括制服、衣衫12、風雨衣及零星裝備）而給予的補助。（二） 個人國外零用費（略）（三） 旅費1、 旅費是公司員工出國旅途乘坐飛機、火車、輪船、汽車而發生的旅途交通費。2、 集團總裁級員工出國出差，可乘坐飛機商務艙位，其他交通工具不限；其他員工出國，可乘坐飛機經濟艙位、輪船二等艙位和火車軟臥席位；下級員工隨上級員工出國，經同行上級員工批準，可乘坐與上級員工相同等級交通工具的席位；隨團出國的員工，可乘坐組織單位統一預訂或安排的交通工具。（四） 伙食費（略）（五） 公雜費指用于滿足市內交通費、郵電費、辦公用品費和必要的小費等方面的開支。（六） 住宿費1、 集團副總裁級以上員工出國出差，可住三星級以上（含三星級）賓館；13、其他員工出國出差，應住三星級以下賓館；下級員工隨上級員工出國，經同行上級員工批準，可住與上級員工相同等級的賓館。2、 隨團出國的員工，執行組織單位統一安排的住宿標準。3、 員工出國期間因舉辦展覽、業務洽談、參觀考察和業務公關所發生的招待費、應酬交際費和禮品費，經公司負責人批準后，作為業務費單獨報銷，不作差旅費處理。員工出國期間發生的洗衣費、烘干費、飲料費、洗浴費和參觀游覽費等均由個人負擔。第五條 差旅費開支標準（一）制裝補助費開支標準1、 制裝補助費以兩周年為一期。2、 初次出國的員工，發放補助費1500元；第二年有出國任務的，再增發300元。3、 出國員工在國外工作時間連續超過半年（包括同一14、周年內多次出國在國外時間累計超過半年），再增發400元。符合本條件回國后不滿一年又出國的再增發800元；滿一年又出國的，按初次出國標準發給。 （二）個人國外零用費開支標準員工個人國外零用費按離抵我國國境之日算起，每人每次出國15天（含15天）以內的，發給60美元；超過15天的，從第16天起，每人每天發5美元。（三）旅費開支標準1、出國員工旅費在規定的開支范圍內憑票據實報銷。2、執行援外出國任務的員工發生的旅費，國內段部分，一般由派出員工的公司負擔，國外段部分，一般由受援國的受援單位負擔。（四）伙食費開支標準1、 實行包干辦法，包干標準為：在發達國家出差，每人每天伙食費45美元；在發展中國家出差15、，每人每天伙食費35美元。2、 援外出國人員的伙食補助費由受援國的受援單位全額負擔。（五） 住宿費開支標準1、 集團副總裁級以上員工出國，發生的住宿費憑票實報實銷。2、 其他員工的住宿費實行在規定的標準內憑票據實報銷的辦法，報銷標準為：在發達國家出差，每人每天住宿費報銷限額為70美元；在發展中國家出差，每人每天住宿費報銷限額為60美元。3、 員工隨代表團出國，執行組團單位統一安排的標準，實報實銷。（六） 公雜費開支標準出國員工的公雜費實行包干辦法，包干標準為：在發達國家出差，每人每天15美元；在發展中國家出差，每人每天20美元。 （七）出國員工在出國期間使用除美元外的其他外幣結算款項的，可將以16、美元表示的開支標準折合為以其他外幣表示的開支標準，折合匯率一律采用出國月月初的匯率。第六條 差旅費報銷辦法（一） 出國員工應在返回公司后10天內到財務部領取并填寫“出國員工差旅費報銷單”，格式如下：公司出國員工差旅費報銷單年月日姓名 所在部門職務出國任務預借款人民幣￥外幣(幣別 )匯率報銷金額(國內部分)起止日期起止地點旅途交通費市內交通費住宿費辦公費伙食補助費小計月日月日合計報銷金額(國外部分)幣種：匯率：起止日期起止地點個人國外零用費旅費伙食費公雜費住宿費合計月日月日外幣金額折合人民幣外幣金額折合人民幣外幣金額折合人民幣外幣金額折合人民幣外幣金額折合人民幣外幣金額折合人民幣合計總計報銷金額17、人民幣（大寫）￥公司負責人： 組團負責人： 財務部長: 核發人： 出國員工: （二） 出國員工在報銷差旅費時，應在“差旅費報銷單”后所附的各種報銷單據上用中文注明品名或用途、匯率和金額，并由經辦人和證明人簽字。（三） 員工出國乘坐飛機，可委托國際旅行社統一購買打折機票，并憑機票和旅行社出據的有效報銷憑證報銷。（四） 員工在國外用某種外幣兌換其他外幣，然后用于支付的，應以對方單位提供的票證及匯率單上的匯率和當月月初人民幣對某種外幣的匯率，將外幣金額折合為人民幣金額報帳；員工出國前預借外幣，以出國前預借的外幣在國外用于支付，出國完成任務返回公司交還所借外幣余款，均以業務發生當月月初的匯率將外幣金額18、折合為人民幣金額報帳；員工報帳后帳面留存的匯兌損益一律作增減公司財務費用處理。第七條 員工去港、澳、臺地區出差，參照以上規定執行。第八條 本制度由集團財務部負責解釋。第九條 本制度從公布之日起執行。xxxx高新技術集團有限公司 二0 xx年五月一日xxxx高新技術集團公司員工通訊費管 理 制 度第一條 為規范集團公司員工通訊費的開支范圍、開支標準和報支辦法，制定本制度。第二條 本制度適用于集團公司各成員企業。第三條 通訊費開支范圍通訊費包括相當于集團擔任實職的正科級（含正科）以上員工的手機話費和家庭住宅電話費。第四條 通訊費開支標準通訊費開支標準根據員工級別分別確定，詳見下表： 項 目員工級別 核定標準手機話費家庭住宅電話費集團總裁級實報實銷實報實銷集團副總裁級實報實銷200元/月集團副三總師級實報實銷150元/月集團正部級400元/月100元/月集團副部級350元/月80元/月集團正科級200元/月50元/月第五條 通訊費報支辦法（一）通訊費實行全年總額控制、憑票報支的辦法。員工發生的通訊費應憑有關電信收據或發票據實報支。當累計發生的通訊費達到全年應報控制數時，不再報支。（二）通訊費在有關成本費用中列支。第六條 本制度由集團公司財務部負責解釋第七條 本制度從20xx年1月1日起執行。