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1、廣告公司應付賬款等財務相關管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 應付賬款管理制度一、目的 1、規范采購和其他勞務付款流程。2、規范應付賬款入賬、沖賬等方面的管理要求。 二、適用范圍 適用于公司的原材料、配件、固定資產、勞務費用等應付款項的控制。 三、原材料等采購報銷流程、應付賬款管理流程 1、申請采購物資申請人根據庫存需要填寫“材料申請單”。經部門領導審核、財務會計審核、總經理審批后方可進行采購。“材料申請單”申請部門和財務部留存。2、采購付款財務會計根據審批后的“材料申請單”填制“費用支出單”，交與總經理審批。2、審批流程結束后出納根據“費用支出單”進行付款。會計根據付款后的“費用支出單”和“材料申請單”入賬。3、到貨沖銷應付賬款 物資采購報銷必須以發票和供應商明細清單沖賬。4、其他應付款項管理規定：申請人填寫“費用支出單”經會計審核、總經理審批后交與出納付款。5、物資采購前，如需預借物資款，執行借款流程。 6、物資采購報銷須填寫報銷單，執行費用報銷流程。（針對員工個人墊資采購）7、凡不按上述規定采購者，財務部應一律拒絕支付。 貨幣資金管理制度現金管理：1、現金收付流程：1）現金收入：目前公司只有零星的客戶交付現金，建議不論客戶需要不需要收據，財務部都應該開具收款收據或者“制作臺賬進行登記并雙方簽字”，3、達到收據或臺賬和收款一一對應。收據的開具原則上由會計填寫，出納只負責收款，收據統一交由會計保管。如遇休息日等其他員工代收款項，待會計到崗時補開收據，出納收款。月末收據統計表或者臺賬做為現金收入金額的憑據。2）現金付出：支出只有二種形式，一種是員工報銷費用和工資發放，另一種是對外支出材料款、勞務費等。員工報銷費用全都應該依據“日常費用報銷流程”操作。目前對于提貨等均沒有填寫報銷單，建議對于提貨等也應該填寫報銷單（提貨人填寫主管簽字會計審核出納付款即可，可累計三天內等一次性報銷）。 對外支出材料等付款，如是材料付款必須有發票或加蓋供應商公章的收據和材料供應明細單，流程為會計填寫“費用支出單”付款方4、式為現金，原則上應由財務主管簽字總經理審批后，出納方能付款。現金支出的月末統計金額即是當月累計現金支出金額。2、現金保管：每日收取的現金收入款如果數量過大必須當日存到公司賬戶中或法人指定賬戶中，不允許出納私自保管，嚴禁公款私存。現金限額控制到可以維持23個工作日為限。辦公桌存放現金不安全。建議購置一小型保險柜存放少量現金和公司印鑒等。3、現金的盤點：出納要每天清點庫存的現金，登記現金流水賬，做到按日清理、按月結賬、賬實相符。出納有義務配合財務部會計或副總不定期地抽查“現金盤點”工作，并確保抽查現金沒有差異。銀行存款的管理：1、銀行帳戶必須按國家規定開設和使用，銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算5、使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。嚴禁公款私存。2、銀行帳戶的帳號必須保密，不準外泄。3、銀行帳戶印鑒的使用實行2章以上(財務專用章、法人章)分管并用制；即：財務章由會計保管，法人章由本人或授權人保管，不準出納人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。4、各企業的銷售收入（營業收入）按公司指定帳號進帳；5、出納辦理電匯、轉帳支付等付出款項，一律憑有經總經理簽字審批的“費用支出單”(見附件)辦理。若無特殊情況未辦理“費用支出單”不得付款。6、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完全的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理；7、出納不在時6、，其他人不能代管公司賬戶和密碼。為了安全可以實行不定期更換密碼（同總經理告知）。8、所有付款單必須一批一付，一張“費用支出單”對應一筆付款。切合公司實際實行網銀轉賬。9、提現實行支票簽發提現，支票由會計保管，出納需要提現時由會計簽發，并由會計出納兩人共同加蓋財務專用章和法人章（施行印章使用登記流程）。10、對于分公司收取貨款，經分公司賬戶收取大額貨款。不需要發票的均打款到法人或指定人賬戶。原則不允許辦公室留存大額現金。關于日常費用支出等，實行提前借支，定期回公司報銷制度。分公司不存在采購材料，一切材料均由總公司供應，兩個公司之間以發票結算。11、可以購買一保險柜進行存放公司印鑒和銀行支票等重要7、資料，根據需要可以存放少量備用金，不允許存放大量現金。存放位置選擇隱蔽地點。因公借款制度加強員工借款管理：因公司業務限制要求員工付現采購等業務時，應該履行借款流程，按流程填寫“借支單”，經會計審核、總經理審批方可從出納處借款。 “借支單”使用范圍：采購材料、加油出差、其他采購辦公品等事項。借款采購后必須依據相關發票等憑據報賬沖銷借款。借款有借支單，還款開收據沖銷。 公司加油卡管理1、 專人負責管理加油卡，管理職責為保管銀聯卡和密碼。2、 建立加油卡使用臺賬，詳細登記加油車輛和金額及其加油時間等。3、 負責管理加油發票并定期在財務報銷。并及時給銀聯卡存款保證能正常加油支付。4、 如需給公司外車輛8、加油必須有經理簽字同意。5、 加油卡費用報銷和每月統一填報的加油費路橋費等一并納入公司車輛費登記入賬。6、 如遇銀聯卡款項不足，使用現金加油的，必須填寫“借支單”預支現金加油，并憑據加油發票報銷。7、 不允許收據等憑據報銷。必須加油同時索取正規發票。8、 加油卡管理臺賬為內部辦公文件，不對外泄露。公司印鑒的管理及明細使用規定一：目的： 規范公司印章的管理，維護企業業務及資金安全，實現印章管理的制度化和規范化, 特制定本辦法。二：要求：所有用印章手續必須嚴格按照本規定的程序辦理執行。 三：印章的分類： 根據用途、類別分為：公司公章、財務專用章、法人章、合同專用章、發票章； 四：具體內容：（一） 9、管理制度： 1：各類印章的使用須嚴格登記程序，完成審批手續后方可用印；不符合規定和不經主管領導簽發的文件、資料、合同等，印章保管人有權拒印； 2：任何情況不得攜帶各類印章外出或外借。若因工作需要，需提交申請，經總經理批準方可帶出。印章帶出期間，只可將印章用于申請事由，并對印章的使用承擔一切責任； 3：公司印章的保管人員由總經理授權人代管，經公司印鑒使用流程后方可使用；4：各類章一律不得使用在空白的：紙、單據、合同、協議上；5：各類章的保管人有變更時，必須以文字形式完成使用記載、印章的交接手續； （二）使用范圍： 1： 公司公章的使用范圍：公司對外簽發的文件；以公司名義出具的證明及有關資料；公司10、對外提供的業務報告；公司章程、協議；2：合同專用章的使用范圍：公司業務合同的簽訂。3：財務專用章及法人章主要用于貨幣結算等相關業務。4：發票專用章主要用于開具發票、發票報表和申領發票等方面使用。（三） 各類印章的管理： 1：公司公章的保管與使用： 1)使用公章須履行登記手續，由經辦人填寫印章使用登記表，寫明用印事由，并經總經理審批同意后，方可用印； 2)以公司名義上報、外送、下發的文件、資料等，經由總經理審閱批準，在登記后方可加蓋印章； 3)任何人不得以任何事由要求在空白書面上加蓋公章； 2： 公司財務專用章、法人章的保管與使用： 1)財務專用章由會計保管，法人章由出納負責保管。 2)公司財務專用章與法人章不得同時交與出納自行保管和使用。 3)日常銀行付款提現須用財務專用章和法人章時，必須填寫印章使用登記表后，方可使用。4)發票專用章由會計保管。5)合同專用章由出納負責保管。6)任何人不得以任何事由在空白書面上加蓋財務專用章和法人章。 7)公司印章如發生丟失等意外情況須及時報告總經理，并處理后須聲明作廢重刻等事項。8)印章管理人員如不在崗位時，應指定他人代為保管。印章管理人員如調離崗位，應指定接替人員辦理交接。附表一：印鑒使用簽批登記表日期用印資料名稱份數印鑒類別承辦人部門審核領導審批備注