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1、影業有限公司影城財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 總則一、 為貫徹公司統一財務管理規定，規范影城日常財務收支和會計核算特制訂本規定；二、 影城財務管理的主要內容是做好各項財務、物資管理的基礎工作，為全面落實公司對影城的目標考核提供依據；三、 根據公司的統一安排影城財務核算原則上實行總部集中核算，分級管理的體制。影城財務人員編制在影城，行政隸屬于影城領導，業務受公司財務行政部指導。第二章 影城財務機構和人員一、 實行總部集中核算的影城可不設置單獨的會計崗位，設置一名行政財務崗位負責日常的財務收支和匯2、總工作；二、 影城行政財務人員財務方面主要工作內容是：1、 負責影城經費的申領和使用；2、 負責商品的盤點、核對，并做好日常進、銷、存和影城物資的管理；3、 負責影城票據的領購、保管、使用，預售充值卡、VIP卡、優待券、贈券等有價票卡的保管、使用，并做好相應的記錄登記工作；4、 負責協助公司總部財務做好影城日常稅收申報及繳納工作；5、 負責協助影城經理編制年度預算；6、 負責按期匯總各項收支報表與公司總部財務核對賬務。第三章 收入管理一、 影城收入分為業務收入和經費收入；二、 影城業務收入包括影片放映收入、預售充值卡收入、場租收入、廣告收入、小賣收入、影后產品收入等；三、 經費收入是指公司總部3、根據審批后的影城經費撥付申請表向影城下撥的日常開支經費、稅款、專用經費等；四、 嚴格“先款后票”的原則，嚴格控制應收款項，若遇持銀行票據辦理購票的，應在確保出票人款項劃轉到公司賬戶后才能安排售票或開通預售充值卡；五、 影城售票崗位、銷售崗位在當日營業結束后應填寫當日票房收入日報表、商品銷售日報表，連同票款、銷售款、各類優惠票券一道交值班經理清點，共同在營業款解款單上簽名。雙方將當日票房收入日報表和商品銷售日報表與現金裝入現金袋中投入財務專用收款保險柜中；六、 影城財務在次日上班時與早班經理一道共同開啟、清點前一日的營業款項。并于上午12時前送存到公司指定銀行賬戶（如遇國家法定節假日不能按時將營4、業款存入對公賬戶，由公司總部提供臨時賬戶）；七、 影城財務應根據售票崗位的票房收入日報表按照影片名制作影片放映匯總日報表，于每周一前將上周各項營業報表報送公司總部財務。每月5日前必須將上月各項報表報送公司財務行政部，否則公司財務行政部將停止撥付影城經費；八、 任何人不得以任何方式截留、挪用或坐收坐支營業收入，一經發現，從嚴處理；九、 每月末公司總部財務行政部將會同運營部通過計算機系統調取相關數據復核。第四章 支出管理一、 影院支出主要包括辦公經費、通訊費、交通費、人員薪酬、水電費、物管費、設備檢修維護費、應繳流轉稅費、業務招待費、其他未列明的支出等；二、 公司對影院財務管理實行“收支兩條線”管5、理原則，影城專設經費賬戶，用于接收公司總部經費撥款和支取影城經費開支；三、 影城支出除必要的日常開支由影城財務在經費賬戶中支取外，其他開支原則上由總部財務依批準的申請向有關機構直接繳納（撥付）；四、 影城的所有支出必須在預算范圍內（超過預算的應由公司總經理特別批準），并經過影城經理簽字。影城財務負責對支出單據的合法性、真實性、有效性進行復核。凡與影城成本、費用、資產有關的付出，均應索取合法發票；第五章 現金管理一、 影城備有5000元-10000元不等零用備用金，存放于值班經理保險柜中。用于營運中換零和發給收銀崗位備用，不可挪為他用。每日零鈔備用金中要保證至少有3000元的20元、10元、5元6、2元、1元、5角、1角面值的小額鈔票備換；二、 只有公司財產和資金才能夠保存在保險柜中，個人的任何財產和資金均不得保存在公司的保險柜中；三、 保險柜不使用時必須保持關閉并上鎖；四、 值班經理每天至少要對保險柜做三次盤點，即開店、交接、閉店，任何現金及票券等相關財產的短缺都必須有完整的記錄，責任人要對造成的損失予以賠償；五、 任何需要事先從備用金中支付的款項必須填寫“借款單”，一般借款不應超過二十四小時，借款人在得到發票后應及時辦理相關手續予以銷帳；六、 無論任何時候票房、賣品等有現金流動的崗位都不應該將大量現金和票券存放在崗位的錢箱中。100元面值鈔票超過1000元時應及時通知值班經理安排行7、政財務人員或見習經理“抽大票”；七、 員工上機應使用自己的密碼，密碼應注意保密，員工短時離崗應從系統中退出，以保證現金的安全。員工之間不允許換零鈔，任何換零鈔的工作必須通過值班經理或由值班經理授權的員工組長負責；八、 現金送銀行繳存時應由影城經理安排管理組2人以上陪同行政財務人員一同前往；九、 到銀行換取零鈔事宜由影城行政財務或影城經理指定的管理組成員經辦；十、 影城配置驗鈔機，在日常收銀、交接班、現金解款和“抽大鈔”等過程中應當面清點、過機，不能通過機器驗證的假鈔或疑視假鈔接收人不予接收，由上一環節責任人負責賠償。第六章 經費的申請和報銷一、 影城經費實行核報制，公司在影城開業前劃撥一定的備8、用金用于維護影城的正常籌建。影城開業后所借備用金在扣除必要的零鈔周轉金后將沖減核撥的運營經費；二、 影城開業后，影城應在每月25日前向公司運營部報送次月支出預算，公司運營部審核后向財務行政部提交影城經費撥付通知書，經財務行政部審核并報公司領導批準后于次月5日前將款項撥付影城；三、 影城應在每月5日前將上月各項經費支出按照公司財務要求分類別粘貼，填制費用報銷單，按規定的程序核報；四、 影城應在每月5日前根據上月各項經費收支情況制作經費收支明細表與公司財務行政部核對；五、 收支賬目沒有核對清楚、經費撥款沒有核報的，公司總部財務一律不予辦理付款、撥款手續。第七章 票據、卡（券）的管理一、 影城電影票9、由公司統一向電影主管部門申領，由公司運營部向各影城配發，公司財務行政部備案。各影城應做好領用、使用記錄；二、 各種優惠卡（券）由公司運營部向各影城配發，公司財務行政部備案。影城財務行政人員負責做好領用、使用、回收登記工作；三、 電影票實行專人管理，防止丟失、被盜。如因保管不善，遺失所造成后果由保管人負責；四、 預售充值卡的制作、發售、使用應有詳細的記錄，記錄的數據應與計算機售票系統數據一致；五、 招待券是公司為經營需要，而定制的一種可免費觀影的贈券。 主要用于：1、 代替宣傳費支出，贈送媒體或廣告公司換得廣告宣傳。（代替宣傳費支出的招待券需有書面協議，公司運營部根據權限審批）； 2、 處理顧客10、投訴時，贈送顧客。處理顧客投訴的招待券，值班經理根據審批流程報請批準后合理贈送，并做好相關記錄；3、 根據團體票招待券贈送規定和審批權限，贈送少量的招待票給團體購票代表。隨團體票銷售贈送的招待券可由銷售人員申請，值班經理根據審批流程報請批準后辦理，并做好相關記錄；4、 對外聯系、公關、招待政府部門等，由承辦人酌情申領，根據審批流程報請批準后發放，并由相關影城行政財務做好登記。六、 招待券由影城財務統一保管。招待券在出庫時需蓋影城LOGO章 贈章、有效期章。LOGO章及贈章、有效期章由影城行政財務保管，值班經理監督使用。顧客持招待券換票時需檢查招待券是否有LOGO章、是否為有效期內、是否有贈章、11、是否完整等，選擇贈票票類，同時注明相應的廳別、場次，同時提醒顧客每券只可觀看一場電影，特殊活動，場次、見面會等不可使用。新片上映一周內不可使用。七、 團體票的管理：1、 團體票由城財務統一保管；2、 團體票在出庫時需蓋影城LOGO章、有效期章、票價。LOGO章及票價章、有效期章由財務保管，值班經理監督使用；3、 申領時填寫團體票出票單，寫明數量、有效期、單價、購買單位、負責人職位及聯系電話，起止票號、領用人、批準人等；第八章 發票的管理一、 發票購買：影城發票由公司總部財務行政部安排相關人員向注冊地稅務機關申請領購。由影城行政財務人員在總部財務辦理領用備案手續。影城行政財務人員負責做好使用記錄12、。二、發票由影院行政財務保管、開具，影城經理監督使用。三、發票領用1、影城行政財務將使用完的發票交影城經理查驗，經影城經理對舊發票進行審核確認無誤后，行政財務方可蓋章申請領取新發票；2、影城經理在審核發票過程中若發現發票開具要素不齊全的現象，需追查錯誤出處并監督更改工作；3、影城經理在審核發票過程中若發現舊發票有缺頁或者全本丟失現象，需報告公司運營部、公司總部財務，同時要追究相關責任人的經濟責任及法律責任。四、發票開具1、發票需由影城行政財務保管并開具。不使用時要將發票鎖好，謹防發票丟失現象發生。2、使用發票時，每份（多聯）發票之間須加墊板，每開完一份發票就將墊板往后挪一次，以防止前后發票之間13、有空白未開造成浪費情況發生。3、發票封面、封底必須保留，不得丟失，若有松動，請用膠水粘牢；4、開具發票時應字跡清楚，不準涂改，同張發票用同種、同色筆書寫；5、所有的項目必須填寫齊全，客戶名稱，日期，項目，金額（大小寫）以及開票人（全稱）均不得省略；6、開具發票時頁面順序要從前往后，不允許跳頁開具發票，前后頁時間排序也是從小到大；7、發票應內容真實，每份發票聯次一次復寫，上下聯內容和金額一致；8、填開錯誤的發票應各聯齊全，并各聯填寫“作廢”字樣；制單人若開錯發票需作廢且發票聯、記賬聯已撕下的，撕下的部分必須用“膠水”靠左粘牢在第一聯存根聯之后；9、發票不準拆本使用、不準轉借、代開。發票聯加蓋財務14、或發票專用章；10、對于服務業發票：所開具內容僅限影院營業執照經營范圍所定，不得擅自違規開具與影院經營業務不相符的發票內容，否則由此引發的一切相關稅務及法律糾紛由開票人完全承擔。目前經營業務所涉及的內容限于“電影票”、“電影會務費”、“租賃費”、“電影包場費”“廣告宣傳”等服務性質的項目。服務行業發票絕對不允許出現“辦公用品”、“食品”、“家具”等屬于增值稅項目的業務。若開票人實在無法辨明顧客要開具的業務屬于何種性質，開發票之前必須請示值班經理或財務主管；11、對于零售業發票：零售發票只能開具“食品”，不得開具“文具”，“辦公用品”，“家具”等遠超公司經營范圍的業務。五、發票檢查公司總部財務不15、定期對影城的發票管理工作進行遠程及實地檢查，對有違反發票管理法則的行為，依照財務制度進行處罰。第九章 銀行票據及印章的管理一、 銀行票據由影城行政財務根據公司總部財務統一安排向開戶銀行領購。二、 影城行政財務應做好領用、使用記錄。三、 銀行票據和財務專用章由影城行政財務負責保管，影城行政章、發票專用章、名章由影城經理或影城副經理負責保管。四、 所有印章的使用都應做好相應的記錄。第十章 物資的管理一、 影城的物資包括放映設備、音響設備、銷售設備、辦公設備、庫存商品等。單位價值在2000元以上，使用年限超過一年的設備或器具稱為固定資產；二、 影城的物資原則上由公司總部統一配發，由影城保管使用以及銷16、售；三、 小賣商品為節約采購成本和采購時間經申請可實行“屬地采購”原則，但所有購入的商品應保證品質、生產企業、規格等與總部備案的一致；四、 影城的固定資產、低值易耗品具體由影城財務行政人員辦理保管使用手續，并建立相應的賬簿登記。銷售的庫存商品應辦理入庫、出庫手續，責任落實到個人；五、 所售賣品需按照一定比例配兌的，應嚴格按照物料配比比例計算最低銷售量(額)，低于賣品配比最低銷售量（額）的，應查明原因，由有關責任人負責賠償；六、 固定資產和低值易耗品原則上半年進行一次清查，并出具清查報告。如有差錯應及時查明原因，做出相應的處理；七、 銷售的庫存商品每月必須進行盤點，并出具盤點表。如有差錯應及時查明原因，由責任人承擔相應的賠償責任。第十一章 附則一、 本規定與XX影城運營手冊配套使用。二、 本規定自公布之日起執行，由財務行政部負責解釋。