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1、擔保公司財務收入及報銷審批管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一條 為規范和加強分公司的財務監督與管理，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。 第二條 分公司財務只設出納崗位，負責分公司權限內的日常財務收支工作；總公司財務部負責對分公司財務工作的管理和監督。第三條 分公司計劃內經費實行實報實銷制，計劃外經費報銷一律上報總公司審核支付，備用金由總公司核定、撥付。 出納職責 1、認真執行現金管理制度，建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。 2、嚴格執行總公司核定的庫存現金限額，超過2、部分必須及時送存銀行，嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。 3、建立和健全現金日記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。積級配合銀行做好對帳、報帳工作。4、配合總公司會計做好各種帳務處理。5、完成總經理交付的其他工作。收入管理制度1、 分公司所有業務收入直接匯繳總公司，由總公司出具相關發票。2、 分公司按月上報業務收入情況，定期與總公司核對賬目。 現金管理制度 1、公司可以在下列范圍內使用現金： (一)職員工資、津貼、獎金； (二)個人勞務報酬； (三)出差人員必須攜帶的差旅費； (四)結算起點以下的零星支3、出； (五)分公司總經理批準的其他開支。 前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總公司財務部確定。2、公司職員因工確實需要借用現金（核定限額內），需填寫借款單，經分公司總經理審批簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在職工工資中扣還。 3、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。支票管理 1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。 2、支票使用應建立登記薄、如實全面的記錄支票的使用情況。印鑒的保管 1、銀行印鑒必須分人保管。 2、分公司財務專用章和總經理印鑒分別由 和出納負責保管。 支出、報銷審批制度 嚴格財務收支審批制度，公司發4、生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、分公司經理審批簽字（按照有關規定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。 審批程序 1、計劃內報銷： 經手人、證明人（持原始合法憑證）經分公司經理簽字確認后由出納按財務管理規定支付。 2、計劃外報銷： 經手人、證明人（持原始合法憑證）經分公司經理簽字確認后上報總公司總經理批準后在總公司報銷。 計劃內審批內容 （分公司應制定合理的經費支出計劃上報總公司批準核定）1、 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出，按實際支出報銷，要求發票真實有效，由分公司經理審核簽字確認。2、 工資、獎5、金的支出：根據總公司人事部門核定的薪資標準，配合分公司每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發放。3、 差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由分公司經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交出納付款。（省內出差由分公司經理審核簽字，省外出差由總公司經理授權確認）4、 業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批準的計劃內業務費用由分公司經理審批；計劃外業務費用報總公司經理審批。 會計檔案管理 分公司所有的會計憑證、會計帳簿、會計報表、銀行對賬單和其他有保存價值的會計資料，均由出納妥善保管定期交總公司歸檔管理。 現金、銀行存款的盤查 總公司于每 終了指定人員對分公司財務進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。附 則 一、本規定由總公司財務負責人負責解釋修訂。 二、本規定自發布之日起生效。