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1、有限公司終端零售店鋪財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 終端店鋪財務管理制度為確保終端零售店鋪營運順暢、財務規范、資產保全等目的，特制訂終端店鋪財務管理制度如下：一、 營業款：（一）責任部門1、各直營店鋪店長負責及時、準確的將營業款匯入公司指定賬號。2、各店鋪指定收銀員、名單在財務部備檔。3、財務部門負責每日核對各店鋪的營業額、回款數并統計回款差異，對未能及時、準確回款的店鋪進行監督，以保證公司營業款的安全。（二） 工作要求1、 店鋪每日營業款須于次日16時前足額存入公司指定賬號，并及時上傳匯款憑證到公司指2、定QQ群，并報數。報數格式如下：店鋪名稱日期營業額現金POS機刷卡微信支付寶代金券當日實際存款例如：中山店9月23日報數如下：店鋪名稱日期營業額現金POS機刷卡微信支付寶代金券當日實際存款中山店9月23日100040030020050502002、無不可抗拒原因遲匯或少匯者，給予口頭警告一次，特殊情況必須經銷售經理批準。財務部根據各店鋪填報的存款時間每日進行存款數額核對，對未及時、準確回款的店鋪進行營業款催收并上報銷售部跟進處理。二、銷售單據管理：（一）財務操作要求：1、原則上銷售憑證開具使用POS系統并打印單據，禁止手工銷售憑證(手工小票)的使用。2、公司將所有的銷售憑證在封面反面和側面蓋好3、公司紅色公章后方可發放。3、財務部根據店鋪的實際情況定量發放至各店鋪。4、財務部對各店鋪領用的銷售憑證進行登記并建立電子表格，登記各店鋪領用時間、領用數量、起止號碼。（二）店鋪操作要求1、手工小票：(1)原則上銷售憑證開具使用POS系統并打印單據，禁止手工銷售憑證(手工小票)的使用。（除店鋪發生停電、電腦及系統故障或損壞、月底盤點時外，其余時間不得使用手工銷售憑證）。(2)原則上一個店鋪不能同時領用太多手工銷售憑證（一般情況大店5-10本/月，小店3-5本/月），特殊情況需征得公司財務部同意方可。(3)店鋪在接收到銷售憑證后首先檢查是否有印章，無印章的第一時間通知公司進行調換，否則后果自負。(4、4)店鋪填寫銷售憑證字跡清晰，填寫內容需完整，其中日期、金額大小寫必須填寫，不得遺漏或涂改（如開錯需作廢后，重新開一張），營業員簽名必須填寫，不得遺漏或冒名填寫。(5)必須保證銷售憑證各頁的完整性，銷售憑證中不得人為撕頁斷號，如有作廢，必須將三聯存放好，不得撕毀。(6)因POS系統故障使用手工銷售憑證，應及時錄入（及時：指POS系統恢復正常狀態），并將電腦打印小票附在銷售憑證后，杜絕手工銷售憑證無附電腦打印小票。(8)手工銷售憑證（只須黃色的財務聯，白聯店鋪存根）要按頁碼順序交回公司財務部驗舊。驗舊無誤后，方可重新申領，否則不予發放。(9)未按相關要求開具手工銷售憑證，一經發現當事人除按貨品銷5、售吊牌價買單外并扣款20元/次，同時對店長扣款50元/次；情節嚴重者一律開除并保留追究責任。2、系統開單：(1)售價統一按系統維護的零批價；(2)作廢的單據必須開單人員簽字并備注作廢字眼；(3)不得修改已結賬日期的銷售單，比如作廢、新增、修改等，如需修改必須通知財務，由財務同意后方可修改；(4)系統單據與紙質銷售單據要一致，修改的單據需要更換過來。(5)店鋪銷售發貨統一先付款后發貨，特殊情況必須申請至部門領導同意，總經理批準方可發貨，發貨后款項必須于批準時間內到賬，超過時間未到賬的，處店負責人100元罰單，后續仍未到賬的或產生壞賬的，產生的損失由相關負責人承擔；(6)開單飛尾不得超過公司規定的6、飛尾標準，超過的應申請上級審批，未審批的，店負責人及相關銷售人員彌補差價并警告，累計超過三次警告的，店負責人及銷售員罰10元/人/單；(7)銷售退貨未及時處理開單的，第一次警告并處理的，累計三次警告的，店負責人及銷售人員10元/人/件。三、 備用金管理制度：（一）備用金實行限額管理。因業務需要借用備用金的店鋪可向財務部申請備用金，由財務部根據實際情況核定，經總經理批準后，按規定使用。備用金由店鋪負責人申請，不得由他人代為申請。（二）店鋪備用金原則上實行店長負責制，店長對備用金負有保管責任。店鋪備用金的申領按以下程序辦理：店鋪負責人申請銷售經理核實銷售副總批準財務審核總經理審批出納放款四、 備用7、金的管理與使用：1、備用金僅限于支付日常營業找零、小額費用支出，不得挪做它用；備用金的金額由公司依據具體情況予以確定額度。申請人必須保管好備用金，妥善保存單據、發票以及各種報銷憑證，并設置備用金登記簿（統一使用店鋪備用金開支統計表表格登記，報銷費用時簽字附上一并寄回公司財務部核對），記錄各種零星支出。2、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬；備用金記申請人借支賬目。3、店鋪備用金僅限于店鋪日常營業找零、雜費的支出，不得挪做它用，如有特殊情況需要支出大額的費用或者備用金限額用完，需要填寫費用申請單申請，審核后財務出納放款;不得用營業額支付，否則視作挪用或貪8、污公款，視金額大小作相應的處罰，將由人力資源部進行通報。4、備用金的交接與回收（1）店鋪負責人遇換崗或離職時，銷售經理應按公司規定安排人員交接，并由交接人、接收人、銷售經理三方在店長異動交接表上簽字回傳至公司人事部，經人事部、財務部負責人簽字確認后方能辦理換崗或離職手續及結算工資；對未結清者，由人事部門在工資中扣除。（2）店鋪撤銷時，店鋪負責人應及時與財務部結算備用金，不得無故拖延；銷售經理應及時跟進并通知財務部，財務部應做好賬務清理工作，及時收回備用金。（四）監督和檢查1.財務部具有隨時檢查和監督的權利；2.備用金負責人應設置備用金登記簿（店鋪備用金開支統計表）以備檢查；3.有因私事借用備用9、金，貪污或挪用備用金等行為的： （1）首次發現給予店鋪負責人警告處理；（2）第二次發現給予店鋪負責人通報并處50元/次罰款；（3）第三次發現給予店鋪負責人 辭退且不給予任何賠償；追究賠償損失外并給予所涉金額一倍的罰款。四、費用報銷制度：（一）財務報銷單據取得方面1、報銷單據盡量使用稅務局統一印制的正式發票或財政部印制的收據。2、取得發票的抬頭（單位名稱）：廣州XX有限公司；并核對金額大小寫是否一致，是否蓋有財務專用章或發票專用章。3、發票所填開的內容均不得涂改、挖補，如有錯誤，由出票單位重開或更正，更正處需加蓋出票單位財務專用章或發票專用章。金額填寫錯誤，票據必須重開，不得在發票上更改。4、報10、銷的原始單據既有發票、又有收據，請將發票和收據分開填寫報銷憑證。5、需要通過支付稅款而取得發票或不明確事項的請與財務部事先聯系。(二)報銷單填制內容要求、簽批部門等事項1、經辦人負責填制本店鋪的報銷單據，在“報銷部門”欄需填寫百勝系統中相對應的店倉編號及店鋪名稱，備注欄須準確填寫開戶行名稱、戶名、賬號；2、借支單，必須按項目類別分別填寫借支單，取得原始憑證填制報銷單時，需在備注欄寫明“沖借支”字樣；3、辦公用品、日常用品按需采購，不要囤貨；價值超出200元須填寫申請審批表； 4、調貨快遞費需注明時間、調入或調出店名、件數，百勝系統調撥單號，原始單據必須是“收件人存根聯”方可報銷；5、兼職人員工11、資、福利費須經行政人事部人事主管簽字確認，宿舍租金新租或更換時，須上報行政人事部。6、店鋪維修費，報銷時須附店長與企劃部簽字確認的工程維修單。7、乘坐出租車、市內公交車費用應保存相應車票報銷。因公事深夜超10：30以后方可乘坐出租車（如還有地鐵或其他交通工具時，應首選節約費用的交通工具。），其他原因需另行申請。車票上注明乘車人，車票背面須注明起始地點。8、當月費用必須在當月及時報銷，如特殊情況無法按時報銷的應及時向財務部反映，費用自發生之日起不得超出30日，否則一律不予承認。（三）費用報銷流程1、各店鋪支付并收集當月費用憑證，按要求填制報銷單及編制月份報銷費用匯總表，于下月3號郵寄人事專員，交12、由銷售經理審核；2、銷售經理負責核實報銷（借支）的真實性，對報銷（借支）的合法、合理性負責，并對相關真實性提出建議；簽批時間為1個工作日；3、 財務部對報銷（借支）單據填具的完整性即合理、合法、合規等審核，審核時間為收到單據的當天；4、總經理負責報銷單據或借支的審批權限，簽批時間為1個工作日。5、出納對簽批完整的報銷（借支）單據核對銀行賬號后給予放款，并傳真匯款單或將電子匯款單截圖給報銷人；有權拒收不符合手續（即簽批不完整）的任何單據，放款時間為最后簽批日期的第二個工作日。（四）報銷或借款流程分解圖：項目填報人證明人公 司接收人審核審核審批單據要求填制時間審批周期備注借支店鋪人員店鋪負責人人事13、專員銷售經理銷售總監會 計財 務經 理總經理需填寫借支申請，按費用項目類別分別填寫借支單每月2025號五個工作日店鋪費用500元以下由銷售審核，500元以上及非常規費用須營銷副總審核費用報銷店鋪人員店鋪負責人人事專員銷售經理銷售總監會 計財 務經 理總經理元以上附月份報銷費用匯總表 每月3號或店長開會日五個工作日店鋪費用500元以下由銷售經理審核，500元以上及非常規費用須營銷副總審核五、 貨品盤點制度（一）所有店鋪每月必須進行貨品盤點工作，凡店鋪當月未執行盤點而造成貨品損失的話，店長和銷售經理按80%：20%的比例全額承擔。（二）每月店鋪根據IT通知的盤點時間進行盤點，盤點單必須于盤點日的次14、日內全部輸完并審核上傳，店長填寫盤點報告并由所有參與盤點的員工簽名確認的原件提交至公司財務部存檔。（三）店鋪月度盤虧賠償金額規定：盤虧按吊牌價的五折賠償，店長承擔50%，其余50%店員平分。六、貨品調撥（一）發貨方須在發貨前做單，并通知收貨方；（二）商品部必須在發貨方制單的當天審核；（三）商品部審核后的第二天，發貨方必須記賬；（四）貨到收貨方的三天之內，收貨方必須驗收；（五）調據單據處理的及時性由商品部負責，每天出具未及時做單的店鋪名單。（六）調撥出現差異，貨到收貨方必須在三天之內提交差異反饋給發貨方，發貨方當天須做到答復。超過時間視為默認，由不處理方承擔損失。七、店鋪固定資產管理（一）固定資15、產：公司配送到店鋪的貨架、空調、音響、電視、遙控器、電腦、打印機、傳真機、電話、飲水機、等物品。（二）管理權限：由店長負責管理。（三）管理流程： 1、簽收：固定資產取得后，由店長簽收回執單，并將保修卡及購買物品的發票交回公司財務部。2、移交：人員異動時，應將固定資產列冊辦理移交及接收簽字。 3、盤點：固定資產在店鋪店長異動時由銷售經理核查盤點，對于有損壞或丟失等情況，要及時上報至財務部；4、賬務管理：固定資產需做手工帳，由財務部定期監督檢查； 5、資產轉移：如有固定資產調動、退回、變賣等情況，需由店長填寫相關單據報銷售經理和財務部審核，經財務部審批后方可執行。以上制度從xx年10月1日起執行！ 廣州XX有限公司 xx-09-23擬稿：財務部 簽批：