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1、檢測技術公司財務工作支票管理制度及部門職責編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1.目的及總則為了規范檢測技術有限公司（以下簡稱公司）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，發揮財務在公司經營和提高經濟效益中的作用，根據國家財政部的有關規定，結合公司實際經營情況，特制定本制度。2.公司財務部門的職能是：2.1 認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。2.2 建立健全財務管理的各種規章制度, 編制財務計劃, 加強經營核算管理, 反映、分析財務計劃的執行情況, 檢查監督財務紀律的執行。2.3 積極為經營管理服務, 促進公司取得較好的2、經濟效益。2.4 厲行節約, 合理使用資金。2.5 合理分配公司收入, 及時完成需要上交的稅收。2.6 對有關機構、財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作, 主動提供有關資料, 如實反映情況。2.7 完成公司交給的其他工作。3.準則3.1 公司財務部由會計、出納和由財務總監監督組成。3.2 公司各部門和職員辦理財會事務, 必須遵守本規定。3.3 會計負責本公司的下列工作：3.3.1 編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃, 擬訂資金籌措和使用方案, 開辟財源,有效地使用資金；3.3.2 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核, 督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；3.33、.3 建立健全經濟核算制度, 利用財務會計資料進行經濟活動分析；3.3.4 承辦公司領導交辦的其他工作。3.4 會計的主要工作職責是：3.4.1 按照國家會計制度的規定，記帳、復帳、報帳做到手續完備、數字準確、帳目清楚、按期報帳。3.4.2 按照經濟核算原則, 定期檢查和分析公司財務、成本及利潤的執行情況, 挖掘增收節支潛力, 考核資金使用效果, 及時向總經理提出合理化建議, 當好公司參謀。3.4.3 妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。3.4.4 完成總經理或執行副總經理交付的其他工作。3.5 出納的主要工作職責是：3.5.1 認真執行現金管理制度。3.5.2 嚴格執行庫存現4、金限額,超過部分必須及時送存銀行, 不坐支現金, 不得認白條抵充現金。3.5.3 建立健全現金出納各種帳目, 嚴格審核現金收付憑證。3.5.4 嚴格支票管理制度, 使用支票須經總經理和執行副總經理簽字后, 方可生效。3.5.5 積極配合銀行做好對帳工作。3.5.6 配合會計做好各種帳務處理。3.5.7 完成總經理或執行副總經理交付的其他工作。4.財務工作管理4.1 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 4.2 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整 , 并符合會計制度的規定。4.3 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證, 并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。5、會計、出納員記帳, 都必須在記帳憑證上簽字。4.4 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務和財產清查, 保證帳簿記錄與實物、款項相符。4.5 財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，執行副總經理及董事長, 并報送有關單位。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。4.6 財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證, 不予受理； 對記載不準確、不完整的原始憑證, 予以返回要求更正、補充。4.7 財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時, 應及時向總經理或執行副總經理書面報告, 并要求有關部門查明原因, 作出處理。4.8 財務工6、作應當建立內部稽核制度, 并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和債權、債務帳目的登記工作。4.9 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計, 并做出審計報告, 報送總經理，執行副總經理及董事長。4.10 財務工作人員調動工作或者離職, 必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續, 由總經理辦公室主任、或有關主管監交。五、支票管理5.1 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”, 經總經理批準簽字, 然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼, 領用人在支票領用簿上簽字備查。5.2 支票付款后憑支票存根, 發票由經手人簽字、會7、計核對購置物品由保管員簽字、總經理審批。填寫金額要無誤, 完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號, 按規定登記銀行帳號, 原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。5.3 財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉賬。對于經辦人有欠賬事項時，應在發工資時從領用工資內扣還, 當月工資還不足, 則逐月延扣以后的工資, 直至該員工賬目還清為止。5.4 對于其他報銷時結欠的金額，財務人員要及時催辦，到月底仍未還清則按5.3條規定處理。凡一周內現金收入款項累計超過10000元，或現金單筆收入超過5000元時, 會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項, 不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。每8、筆現金收入必須解繳銀行，不得坐支。5.5 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內, 會計或出納應文字性報告總經理。5.6 公司財務人員以支票支付（包括公私借用）每一筆款項, 不論金額大小均須總經理和執行副總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知, 同意后可先付款后補簽。6.現金管理6.1公司可以在下列范圍內使用現金 :6.1.1職員工資、津貼、獎金；6.1.2個人勞務報酬；6.1.3出差人員必須攜帶的差旅費；6.1.4結算起點以下的零星支出。結算起點為100元，結算規定的調整由總經理確定；6.1.5總經理批準的其他開支。6.2除本規定第6.1條外, 財務人員支付款項, 超過使用現金限額的部9、分, 應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核, 總經理批準后支付現金。6.3 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式,不得使用現金。6.4 日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。6.5 財務人員支付現金, 可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取, 不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的, 應事先報經總經理批準。6.6 財務人員從銀行提取現金, 應當填寫現金領用單, 并寫明用途和金額,由總經理批準后提取。6.7 公司職員因工作需要借用現金, 需填寫借款單, 經會計審核并交總經理批準簽字后方可借用.借款單上應注10、明還款期，超過還款期, 應在當月工資中扣還。借款單實現日即入應收款賬目。6.8 符合本規定第6.1條的, 憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證, 經手人簽字, 會計審核, 總經理批準后由出納支付現金。6.9 發票及報銷單經總經理批準后, 經手人簽字, 金額數量無誤, 由會計審核填制記帳憑證。6.10 工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料編制員工工資表, 交主管副總經理審核, 總經理簽字, 財務人員按時提款, 并放工資, 據以填制記帳憑證, 進行帳務處理。6.11 差旅費及各種補助單( 包括領款單 ), 由部主任簽字, 會計審核時間、天數無誤并報主管副總11、經理復核后, 送總經理簽字, 填制憑證, 交出納員付款, 辦理會計核算手續。6.12 無論何種匯款, 財務人員都須審核匯款通知單, 分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。6.13 出納人員應當建立健全現金帳目, 逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算, 帳款相符。7.會計檔案管理會計檔案管理及檔案保管期限,見會計檔案管理ATF-003-Vc。8.處罰辦法8.1出現下列情況之一的 , 對財務人員予以警告并扣發本人月薪 1-3 倍 : 8.1.1超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；8.1.2用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；8.12、1.3未經批準, 擅自挪用或借用公司資金(包括現金)或支付款項的；8.1.4利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；8.1.5未經批準坐支或經特殊批準坐支而超越范圍的；8.1.6保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；8.1.7違反本規定條款認定應予處罰的。8.2出現下列情況之一的, 財務人員應予解聘。8.2.1違反財務制度, 造成財務工作嚴重混亂的；8.2.2拒絕提供正確財會資料及數據，或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；8.2.3偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；8.2.4利用職務便利, 非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；8.2.5弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的；8.2.6在工作范圍內發生嚴重失誤，或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；8.2.7有其他瀆職行為和嚴重錯誤, 應當予以辭退的。9.附則本規定由總經理辦公室負責解釋。