電子科技有限公司財務現金支票管理規章制度.doc
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上傳人:職z****i
編號:1158600
2024-09-08
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1、電子科技有限公司財務現金、支票管理規章制度編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: 一、 現金管理制度 1. 現金借款需由經手人填寫“借款申請單”,經部門經理、總經理審批后到財務支取。 2. 凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定,以便提前準備。 3. 各部門所收現金要嚴格執行現金管理制度,于當天下班之前交財務出納統一管理,不準挪用。 二、 支票管理制度 1. 支票必須符合以下要求方能收取 不能撕毀,破損或涂改。 簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫;簽發單位印簽完整清楚;支票右上部應有交換行號;加密的支票應提供密碼。 支2、票有效期為十天,對于已填好的支票,必須檢查大小寫金額是否相符,收款單位、日期、用途填寫是否正確。 2. 使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”,經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務辦理支票領用手續。支票領出后十天內持發票到財務報銷,如不及時報銷,出納有權拒發新的支票。 三、 項目費用(帶項目號的)申請及報銷 1. 凡項目費用需在項目經理、部門經理、總經理審批的“立項通知書”“項目預算表”送達財務后方可申請項目費用。 2. 購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據項目預算計劃,填好現金或支票借款單,經項目經理、部門經理簽字,報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現金或支票。 33、. 項目費用的報銷:必須在原始發票背面注明項目號、由經手人、項目經理、部門經理簽字,經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后,根據所支出款項的用途分類填寫,報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。 4. 給外地協作單位辦理電匯、匯票等匯款的,應先取得協作單位開據的正式發票,然后填寫“匯款通知”并付與協作單位簽訂的付款協議一并由項目經理、部門經理、在發票背后及“匯款通知”上簽字,報財務審核并由財務負責報總經理審批后出納于一個月內辦理匯款。差旅費報銷規定 1. 公司員工出差一般選擇乘坐火車,如遇特殊情況,需填寫購買機票申請單,經部門負責人,總經理批準后,方可乘坐飛機。 2. 差旅費借款4、,應在立項通知書送達財務后方可支取,出差回來后五日內報銷。 3. 出差人員的住宿費超支自理,交通費、電話費實報實銷,差旅補助按實際出差天數計算。 4. 兩人(同性)同時在同一地點出差,住宿費標準按一人報銷。 四、 加班交通費及誤餐費 如員工加班,員工乘由公交公司開出的空調大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家,公司可根據有效報銷憑證報銷交通費,加班至晚上9:00以后或因特殊原因由主管經理批準后,可以乘出租車回家,公司可根據有效報銷憑證報銷交通費;加班至晚上7:30以后的可由前臺預定10元/人標準以下盒飯,并登記項目號。 五、 銷售費用申請及報銷 1. 各研究、支持部門所需發生的費用(除與項5、目有關的費用),根據部門預算計劃由經手人填好現金或支票借款單,經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現金或支票。 3. 銷售費用的報銷,必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字。經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后,根據所支出款項的用途分類填寫,報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。 六、 管理費用申請及報銷 1. 購置辦公用品及支付辦公費用,需有行政部門指定人員根據購置、審批計劃,由經手人填好現金或支票借款單,經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后領取現金或支票。 2. 辦公費用的報銷,必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字,經手人要填6、寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后,根據所支出款項的用途分類填寫,報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。 七、 發票的開具及管理 1 項目負責人應根據項目要求,按時從項目管理系統中打印出開具正式發票的申請單(地稅發票、形式發票),經部門經理簽字后,報財務開具正式發票。 2 為了確保公司開出的每一張發票都能迅速、安全地到達客戶手中,減少因發票丟失給公司帶來的損失,請項目負責人按以下規定執行。 發票的送達 正式發票 同城:速遞或在方便的情況下親自送達 異地:郵政快遞 形式發票:根據實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。 為避免發票遺失,請將發票用信封裝好或訂在一同寄出7、的合同上。 發票的確認 在發票送出前要通知收件人送達時間,并要求收件人收到后及時反饋,作好確認工作。如使用同城速遞,請要求速遞員在送達郵件時,請收件人當場打開郵件,回電寄件人確認發票已經收到(請在發出前與收件人打好招呼,并通知公司前臺,由前臺向速遞公司提出要求)。 處罰措施 由于未按照規定送達發票,造成發票遺失,公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。 八、 報銷時間及報銷憑證的規定 1. 所有當月發生的費用應于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批后,財務予以報銷。 2. 所有填制的報銷單據,應字跡清楚、不能涂改,否則財務不予受理。 3. 所有由外部取得的報銷憑證,必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據,(印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章)一切非正式單據不能作為報銷憑證;報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。 4. 凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發票背后注明收款方單位名稱、聯系人姓名及聯系電話。 XXXX電子科技有限公司