午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、汽車修理廠財務經營及效益管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XXXX汽車維修服務公司財務管理制度一、總 則1、 為加強本廠的財務工作，發揮財務在本廠經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。2、 財務部門的職能：（1） 認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。（2） 建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。（3） 積極為經營管理服務，促進本廠取得較好的經濟效益。（4） 厲行節約，合理使用資金。（5） 合理分配收入，及時完成需要上交的稅收及管2、理費用。（6） 對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。（7） 原材料買入會計須貨比三家，材料款會計審定、廠長批準后方可轉付。（8） 支付修理回扣款項，由會計審核，廠長證明，總經理批準后方可支付。（9） 完成總經理（廠長）安排的其他工作。3、 財務部由主管會計、出納、結算員、收銀員、倉管組成。4、 本廠所有人員辦理財會事務必須遵守本制度。二、財務工作管理1、 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。3、 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審3、核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。4、 會計員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。每月10日前將報表報和報表附注送領導，并做當月的財務分析。5、 財務工作人員對本廠實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。6、 財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向主管會計或總經理（廠長）書面報告，并請求查明原因作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。8、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得4、兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。10、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續，由主管會計或辦公室主任監交。三、支票管理1、 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須經主管會計審核，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼。2、 支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、主管會計核對(購置物品由保管員或物品使用人簽字)、總經理批準。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號。四、現金管理1、 前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由廠長報總經理確定。2、 廠內可以在下列范圍內使用5、現金：（1） 職工工資、津貼、獎金；（2） 個人勞務報酬；（3） 出差人員必須攜帶的差旅費；（4） 結算起點以下的零星支出；（5） 總經理（廠長）批準的其他開支。（6） 修理廠廠長可以核定正常生產經營用資金，非正常生產使用資金超出1000元需報總經理簽批;3、 廠內固定資產、福利及其他工作用品超過1000元以上的必須采取轉帳或電匯方式，不得使用現金。4、 日常零星開支所需庫存現金限額為1000元。超額部分應存入銀行。5、 出納支付現金，可以從廠內庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先經主管會計審核，總經理批準。6、 出納從銀行提取6、現金，應當填寫現金領用單，并寫明用途和金額，由主管會計審核，總經理(廠長)批準后提取。7、 本廠職工因工作需要借用現金，需填寫借款單，經主管會計審核，交總經理（廠長）批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。8、 符合該項第2點的，憑發票、工資單、差旅費單及財務認可的有效報銷或領款憑證，由經手人簽字，主管會計審核，總經理（廠長）批準后由出納支付現金。出納同時要填制現金日記帳。9、 工資由主管會計依據辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職工工資表，交總經理（廠長）簽字，出納按時提款，當月發放工資。主管會計填制記帳憑證進行帳務處理。10、 定點維修站索賠與掛帳單位的匯款7、，由出納根據定點維修站負責人提供的索賠清單或結算員提供的掛帳清單進行核對，確認無誤后填制日記帳，并將清單附在匯款單上交會計填制記帳憑證。11、 出納應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。五、會計檔案管理1、 凡是本廠的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件等資料，均應歸檔。2、 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。3、 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。4、 會計檔案不得攜8、帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。六、倉庫管理1、 倉庫管理員對購進的材料（配件、油漆）等要及時驗收入庫，驗收時要逐一進行對票驗貨。經驗收合格的材料應及時入庫，同時將相關名稱、數量、規格等錄入電腦或記入進銷存帳簿備查，驗收不合格的拒絕入庫及銷售。2、 銷售或領用的材料，要及時將詳細規格、型號、顏色等數據錄入電腦或記入進銷存帳簿。如果是掛賬銷售的，要記錄入客戶掛賬簿內。3、 不論是材料銷售或領用，每日工作結束后應及時記入進銷存表。4、 每月最后一天倉庫管理員應與財務人員一起對材料及時進行實庫盤點，做到帳物相符。5、 由倉庫人員及時輸入維修派工單，外購配件暫由倉庫人員安排人員外購9、。6、 倉庫必須進行盤點，準確率要求達到95%以上，財務人員跟隨盤點。七、結算與收銀管理1、 結算員（1） 對進廠維修車輛的工時、維修材料等認真核對，并進行核算。（2） 對掛帳往來單位應認真做好掛帳記錄（包括單位、日期、材料和金額），于每月最后一個工作日將當月掛帳明細交與出納，以便跟進催款。2、 收銀員（1） 對結算員遞交的結算清單進行再次核對，核對無誤后收取現金款項并辦理車輛放行手續。（2） 每日對收取的現金與結算單進行核對，做到日清日結。（3） 每日工作結束后，將當日收入所得現金交與出納入帳。八、處罰辦法1、 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪13倍：（1） 超出規定范圍10、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；（2） 用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；（3） 未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；（4） 利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；（5） 未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；（6） 保留帳外款項或將本廠款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；（7） 違反本規定條款認定應予處罰的。3、 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。（1） 違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；（2） 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；（3） 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；（4） 11、利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取本廠財物的；（5） 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用本廠款項的；（6） 在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使利益遭受損失的；（7） 有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。4、 出現下列情況之一，對倉管給予以下處罰。（1） 發現私自購進和銷售假冒偽劣產品，按購進產品金額的1-3倍給予處罰。（2） 經查發現物帳不符的，按短缺產品購進金額的1-3倍給予處罰。情節嚴重者給予開除處理。（3） 由倉管人員失誤引起(漏收)的損失。按其(漏收)單據金額罰款。5、 出現下列情況之一，對結算員給予以下處罰。（1） 對維修工時、維修材料等核算出現差錯（多算或漏算），按差額的1-3倍給予處罰。（2） 結算人員收款后必須出具車輛放行條，如果顧客出到門口后又回來取放行條的，對結算人員罰款10元/次。6、 出現下列情況之一，對收銀員給予以下處罰。（1） 由于判斷失誤收到假幣，將按1：1的比例從當月工資中扣除。（2） 未按照結算員的結算清單收款的（多收或少收），按差額的1-3倍給予處罰。九、附則1、 本規定根據實際情況進行不定期修訂與完善。2、 本規定自XX年1月1日起執行，總經理簽字生效。